UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA SEDE QUITO

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

PROYECTO TITULACIÓN - EXAMEN COMPLEXIVO

CASOS PRÁCTICOS

TEMA:

EJES PRÁCTICOS EN LA EMPRESA COMPAÑÍA DE TRANSPORTE

SAN FRANCISCO DE CHILLOGALLO S.A.

REGISTRO ÚNICO CONTRIBUYENTES NRO. 1791869095001

OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD.

AUTOR:

JAIRO PERALTA

TUTOR:

MSC. ANDRÉS GIOVANNI ESTUPIÑÁN ÁLVAREZ

QUITO- ECUADOR

2021
 La Junta de Accionistas de la Compañía es la encargada de gobernar y administrar la
Compañía por medio del Directorio, el presidente, vicepresidente, el Gerente y
fiscalizada por el Comisario.

 El Directorio

El directorio está conformado por presidente, vicepresidente, Gerente y 7 vocales los

cuales se reúnen por lo menos una vez al mes para resolver asuntos inherentes a la
Compañía, los acuerdos tomados en el directorio serán obligatorios para todos los
accionistas. El directorio elegirá de entre sus miembros u otros accionistas miembros de
las comisiones que trabajen para la empresa. Estas comisiones son: Accidentes,
Asuntos Sociales, Operacional

 Área Operativa

En el Área Operativa trabajan como despachadores en las paradas de cada ruta, los
mismos que trabajan en horarios rotativos. Ellos se encargan de hacer cumplir las
disposiciones en cuanto a tiempos, horarios y recorridos de las rutas. Realizan
observaciones y recomendaciones a los conductores y ayudantes de las unidades.

 Área Administrativa-Financiera

En el Área Administrativa-Financiera laboran 4 personas el Contador, auxiliar contable, secretaria y

mensajero. Ellos se encargan de llevar y realizar registros contables, balances y demás documentación
importante para la compañía

ROL DE PAGOS

DETALLE     DEBE HABER

gasto sueldos     4.712,50  

  aporte iess individual 9,45%  

411,08
  bancos    
4.301,42

gasto décimo tercer sueldo     $ 362,50  

gasto de décimo cuarto sueldo   $ 500,00  
gasto vacaciones   $ 181,25  
gasto fondos de reserva   362,50  
gasto aporte patronal 12.15%   $ 528,53  
  prov. Acum. Décimo tercero   362,5
  Acum. Décimo cuarto   500
  Acum. Vacaciones   181,25
  Acum. Fondos de reserva   362,49855
  Acum. Aporte patronal   528,525
 Descuentos
Fondos
Fecha de Días Sueldo Sueldo Total Aporte Total Valor a Forma
No. Cédula Nombre Área de
Ingreso Trabajados Básico Nominal Ingresos Personal Descuentos pagar de pago
Reserva
IESS 9,45%
1   GERENTE 1/5/2018 ADMINISTRACIÓN 30 49,14 TRANSF
520,00 520,00 43,33 563,33 49,14 514,19
2   PRESIDENTE 1/12/2017 ADMINISTRACIÓN 30 44,42 TRANSF
470,00 470,00 39,17 509,17 44,42 464,75
DIRECTORIO
3   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 11,34 TRANSF
1 120,00 120,00 10,00 130,00 11,34 118,66
DIRECTORIO
4   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 11,34 TRANSF
2 120,00 120,00 10,00 130,00 11,34 118,66
DIRECTORIO
5   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 11,34 TRANSF
3 120,00 120,00 10,00 130,00 11,34 118,66
DIRECTORIO
6   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 11,34 TRANSF
4 120,00 120,00 10,00 130,00 11,34 118,66
DIRECTORIO
7   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 11,34 TRANSF
5 120,00 120,00 10,00 130,00 11,34 118,66
DIRECTORIO
8   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 11,34 TRANSF
6 120,00 120,00 10,00 130,00 11,34 118,66
DIRECTORIO
9   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 11,34 TRANSF
7 120,00 120,00 10,00 130,00 11,34 118,66
DIRECTORIO
10   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 11,34 TRANSF
8 120,00 120,00 10,00 130,00 11,34 118,66
11   CONTADORA 1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 66,15 TRANSF
700,00 700,00 58,33 758,33 66,15 692,18
12   AUXILIAR 1 1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 37,80 TRANSF
400,00 400,00 33,33 433,33 37,80 395,53
13   AUXILIAR 2 1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 37,80 TRANSF
400,00 400,00 33,33 433,33 37,80 395,53
SECRETARIA
14   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 42,53 TRANSF
1 450,00 450,00 37,50 487,50 42,53 444,97
SECRETARIA
15   1/6/2019 ADMINISTRACIÓN 30 42,53 TRANSF
2 450,00 450,00 37,50 487,50 42,53 444,97

Total 411,08
4.350,00 4.350,00 362,50 4.712,50 411,08 4.301,42
  ROL DE PROVISIONES

Décimo Décimo
Fondos Total
Acum. Total Tercer Cuarto Vacacione IESS
  de Provisione
Décimos Ingresos Sueldo Sueldo s Patronal
Reserva s
provisión provisión
$ $ $ $ $ $
1 SI NO
520,00 43,33 33,33 21,67 98,33 63,18
$ $ $ $ $ $
2 SI NO
470,00 39,17 33,33 19,58 92,08 57,11
$ $ $ $ $ $
3 SI NO
120,00 10,00 33,33 5,00 48,33 14,58
$ $ $ $ $ $
4 SI NO
120,00 10,00 33,33 5,00 48,33 14,58
$ $ $ $ $ $
5 SI NO
120,00 10,00 33,33 5,00 48,33 14,58
$ $ $ $ $ $
6 SI NO
120,00 10,00 33,33 5,00 48,33 14,58
$ $ $ $ $ $
7 SI NO
120,00 10,00 33,33 5,00 48,33 14,58
$ $ $ $ $ $
8 SI NO
120,00 10,00 33,33 5,00 48,33 14,58
$ $ $ $ $ $
9 SI NO
120,00 10,00 33,33 5,00 48,33 14,58
$ $ $ $ $ $
10 SI NO
120,00 10,00 33,33 5,00 48,33 14,58
$ $ $ $ $ $
11 SI NO
700,00 58,33 33,33 29,17 120,83 85,05
$ $ $ $ $ $
12 SI NO
400,00 33,33 33,33 16,67 83,33 48,60
$ $ $ $ $ $
13 SI NO
400,00 33,33 33,33 16,67 83,33 48,60
$ $ $ $ $ $
14 SI NO
450,00 37,50 33,33 18,75 89,58 54,68
$ $ $ $ $ $
15 SI NO
450,00 37,50 33,33 18,75 89,58 54,68

$ $ $ $ $ $
4.350,00 362,50 500,00 181,25 1.043,75 528,53