Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
Debo ser responsable, honesto y ético Tener competencias
relacionadas con la auditoria No dejarme influenciar sobre el juicio
que realice en el proceso de la auditoria, ni aceptar dadivas para
emitir juicios a favor o en contra.
Informar con claridad y exactitud los hallazgos y conclusiones las
actividades de la auditoria Debo informar si hay opiniones
contrarias entre el auditor y los auditados de manera oportuna

Aplicar juicios
3. Debido cuidado profesional

razonables con el
cuidado correspondiente
teniendo en
Generalidades de la auditoría interna

cuenta la importancia de
la tarea a desarrollar
Aplicar juicios razonables con el cuidado correspondiente
teniendo en cuenta la importancia de la tarea a desarrollar

Manejar con
4. Confidencialidad

discreción la
información
suministrada mediante
la
auditoria
Manejar con discreción la información suministrada mediante la
auditoria
5. Independencia Ser independientes en el mayor de los casos, y en todo
momento deberían trabajar sin influencias.

debo ser racional para

6. Enfoque basado en la
evidencia

alcanzar conclusiones
de la auditoría que sean
fiables y con base en las
evidencias no puedo dar
pie a que se generen
dudas
debo ser racional para alcanzar conclusiones de la auditoría que
Generalidades de la auditoría interna

sean fiables y con base en las evidencias no puedo dar pie a que
se generen dudas

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de auditoría Aspectos
a ejecutar Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1- hay que Todas las Aprueban o Profesional Jefe de área
CUMPLIMIENTO asegurar que áreas de la reprueban, las de control de
las actividades empresa reglas se calidad
se han cumplen o no
realizado de
una manera
adecuada
2- Determinar Proyectos de Saber qué tan Profesional Jefe
PRODUCTIVIDAD qué tan construcción efectiva es la en control de operativo de
adecuadas aplicación de calidad área
son las reglas las reglas.
para alcanzar
las metas de
la
organización
3-SUFICIENCIA determinar el hacer una realizar una Profesional Jefe de área
grado de revisión de detallada en control y
cumplimiento papeles de revisión de los calidad
con los oficina documentos
“debes” de la que
Norma componen un
sistema de
gestión de la
calidad

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.