MODALIDADES DE FACTURACION Y TIPOS DE FACTURAS CON

EJEMPLO PRACTICO DE EMISION CADA UNA Y EFECTO CF IVA

Docente: Lic. Ricardo Daniel Dencker Sitty

Materia: Auditoria impositiva

Sigla/Grupo: CPA500/ 9P

Elaborado por:

 Morelia Varas Chavez 218124351

 Armando Callau Coria
 Sonia Eisaguirre Jancko 216189454
 Jami Helen Chungara Flores 216101883
 Rosalyn Vanessa Llanos Porce 218118228

Montero – Santa Cruz – Bolivia

2022
INDICE
Titulo.

MODALIDADES DE FACTURACION Y TIPOS DE FACTURAS CON EJEMPLO

PRACTICO DE EMISION CADA UNA Y EFECTO CF IVA

INTRODUCCION

Se entiende por modalidades de factura a los documento que refleja la entrega de

un producto o la provisión de servicios, junto a la fecha de devengo, además de
indicar la cantidad a pagar como contraprestación.

En la factura se encuentran los datos del expedidor y del destinatario, el detalle de

los productos y servicios suministrados, los precios unitarios, los precios totales,
los descuentos y los impuestos.

Se la considera como el justificante fiscal de la entrega de un producto o de la

provisión de un servicio, que afecta al obligado tributario emisor (el vendedor) y al
obligado tributario receptor (el comprador). El original debe ser custodiado por el
receptor de la factura.

Habitualmente, el emisor de la factura conserva una copia o la matriz en la que se

registra su emisión.

La factura correctamente cumplimentada es el único justificante fiscal, que da al

receptor el derecho de deducción del impuesto (IVA).

Esto no se aplica en los documentos sustitutivos de factura, recibos o tickets.

OBJETIVO GENERAL

Facilitar los trámites inherentes al proceso de facturación para incrementar el nivel

de servicio brindado a los contribuyentes. Esto incluye la posibilidad de realizar
trámites de facturación a través de Portal Tributario, además de prescindir de
formularios preimpresos y documentación respaldatoria.

OBJETIVO ESPECIFICO

 Proponer que la norma, al ser vinculante tenga la información en tiempo

real, que nos permita verificar el estado de los datos de la tributación, que
se encuentra en la factura y toda su información asociada del vendedor y
comprador de forma exacta y actual.
 Establecer las semejanzas y diferencias en los elementos estructurales y
procedimentales desde la normativa vigente y el sistema de facturación
electrónica.
 Caracterizar los elementos estructurales y procedimentales que se aplican
a las obligaciones tributarias formales de los contribuyentes del régimen
general, según la normativa vigente.

PROBLEMÁTICA

Se detecta que es problemática donde existen elementos contradictorios que se

analizan como cuáles pueden ser:
 Numeración errónea de la factura
 No incluir fecha de vencimiento
 Indicar una fecha de factura equivocada.
 No especificar el método de pago
 No guardar la factura
 Enviar la factura a la persona errónea.
  Introducir mal los datos del cliente
 Hacer la factura fuera de plazo.
 Aplicar descuentos erróneos.

 Incluir mal el RC-IVA.

JUSTIFICACIÓN

La investigación surge porque se espera resolver los problemas existentes en la

administración tributaria y en el sujeto pasivo y que se tomen en cuenta la falta de
información hacia al contribuyente tributariamente por parte de la administración
tributaria ya que algunas son empresas unipersonales que no tienen personal
administrativo y declaran LCV, formulario , bancarización de acuerdo a criterios y
seria lo prudente hacer una cultura tributaria para que se pueda cometer error
mínimamente y el contribuyente tenga excesivos montos a pagar por errores que
no se hicieron de buena fe.
2.- BASE JURIDICA DE LA INVESTIGACION

VISTOS Y CONSIDERANDO:

Que el Artículo 64 de la Ley N° 2492 de 2 de agosto de 2003, Código Tributario

Boliviano, establece que la Administración Tributaria se encuentra facultada para
emitir normas reglamentarias administrativas de carácter general a efectos de la
aplicación de las normas tributarias. Que conforme al Inciso m) del Artículo 4 de la
Ley N° 2166 de 22 de diciembre de 2000, del Servicio de Impuestos Nacionales
(SIN), es atribución de esta entidad diseñar sistemas y procedimientos
administrativos orientados a afianzar el cumplimiento de las obligaciones
tributarias. Que el Parágrafo I del Artículo 79 de la Ley Nº 2492, Código Tributario
Boliviano y el Artículo 7 del Decreto Supremo Nº 27310 de 9 de enero de 2004,
establecen entre otros que la facturación siempre que sea autorizada por la
Administración Tributaria a los Sujetos Pasivos del IVA, podrá efectuarse por
cualquier medio tecnológicamente disponible en el país, debiendo permitir la
identificación de quien las emite, garantizar la verificación de la integridad de la
información y datos registrados, de forma tal que cualquier modificación de los
mismos ponga en evidencia su alteración y cumplir los requisitos de pertenecer
únicamente al titular y encontrarse bajo su absoluto y exclusivo control. Que el
Artículo 4 de la Ley N° 843 (Texto Ordenado vigente), establece que al
perfeccionamiento del hecho imponible del Impuesto al Valor Agregado (IVA), la
transacción deberá estar obligatoriamente respaldada por la emisión de la Factura,
Nota Fiscal o Documento Equivalente. Que el Artículo 13 de la Ley N° 843,
concordante con el Artículo 13 del Decreto Supremo N° 21530 Reglamento del
Impuesto al Valor Agregado, faculta a la Administración Tributaria para normar y
reglamentar la forma de emisión de Facturas, Notas Fiscales o Documentos
Equivalentes, además de los registros que deberán llevar los Sujetos Pasivos del
IVA. Que el Artículo 6 de la Ley Nº 164 de 8 de agosto de 2011, establece que
documento digital, es toda representación digital de actos, hechos o datos
jurídicamente relevantes, con independencia del soporte utilizado para su fijación,
almacenamiento o archivo; que la firma digital identifica únicamente a su titular,
creada por métodos que se encuentren bajo el absoluto y exclusivo control de su
titular, susceptible de verificación y está vinculada a los datos del documento
digital de modo tal que cualquier modificación de los mismos ponga en evidencia
su alteración. Que el Artículo 78 de la Ley citada precedentemente, establece que
tienen validez jurídica y probatoria, el acto o negocio jurídico realizado por persona
natural o jurídica en documento digital y aprobado por las partes a través de firma
digital, celebrado por medio electrónico u otro de mayor avance tecnológico; el que
el Parágrafo II del Artículo 34 del Reglamento para el Desarrollo de Tecnologías
de Información y Comunicación aprobado por el Decreto Supremo Nº 1793 de 13
de noviembre de 2013, establece las condiciones para la validez jurídica
probatoria de la firma digital. Que mediante Resolución Normativa de Directorio N°
10-0021- 16 del 1 de julio de 2016, se reglamentó el procedimiento del Sistema de
Facturación Virtual. Que acorde a la digitalización de la economía de los países a
nivel mundial y la coyuntura actual que demanda una utilización creciente de los
medios digitales en las actividades comerciales, prescindiendo del uso de medios
físicos para acercar a oferentes y demandantes, es necesaria una actualización
gradual de las modalidades de facturación. Que conforme al Inciso p) del Artículo
19 del Decreto Supremo Nº 26462 de 22 de diciembre de 2001, Reglamento de la
Ley Nº 2166, del Servicio de Impuestos Nacionales, el presidente ejecutivo en uso
de sus atribuciones y en aplicación del numeral 1, Inciso a) de la Resolución
Administrativa de Directorio Nº 09- 0011-02 de 28 de agosto de 2002, se
encuentra autorizado a suscribir Resoluciones Normativas de Directorio.

POR TANTO: El presidente ejecutivo a.m. del Servicio de Impuestos Nacionales, en

uso de las facultades conferidas por el Artículo 64 de la Ley Ni 2492 de 2 de
agosto de 2003, Código Tributario Boliviano, y las disposiciones precedentemente
citadas, RESUELVE: Artículo 1. (Sustitución). - I. Se sustituyen los Su numerales
3.32 al 3.35 del Numeral 3 del Anexo I Régimen General de la Resolución
Normativa de Directorio Ni 10-0033-16, Clasificación de Sanciones por
Incumplimiento a Deberes Formales, quedando redactados de la siguiente forma:

3.-CRONOLOGIA O FLUJO
EN PROCESO DE
INVESTIACION
 REGIMEN GENERAL

IMPORTE DE LA

INCUPLIMIENTO AL DEBER SANCION

FORMAL
PERSONAS NATURALES,
EMPRESAS PERSONAS JURÍDICAS
UNIPERSONALES Y
SUCESIONES INDIVISAS
RELACIONADOS CON EL ENVIO DE LA OBLIGATORIA
REGISTRO Y INFORMACION

INFORMACION DE REGISTRO CONSTRUCCION Y CONSTRUCCION

DE COSTOS DE
No envío de información en la 2.500 UFV Se podrá reducir la 5.000 UFV Se podrá reducir la
forma y plazos establecidos multa en el 50% si el multa en el 50% si el
conforme a normativa específica, a contribuyente presenta la contribuyente presenta la
través del Módulo Constructores información hasta los 20 días información hasta los 20 días
del Aplicativo Contribuyentes SIAT siguientes de notificado con el siguientes de notificado con el
acto administrativo que inicia acto administrativo que inicia el
 el procedimiento sancionado procedimiento sancionador
Envío de información conforme a
normativa específica, fuera de
plazo a través del Módulo 2.000 UFV
1.000 UFV
Constructores del Aplicativo
Contribuyentes SIAT.
Envío de información inconsistente
y/o incompleta, conforme a
normativa específica a través del
1.500 UFV 3.000 UFV
Módulo Constructores del
Aplicativo Contribuyentes SIAT.
Envío de información con errores 750 UFV 1.500 UFV
de registro a través del Módulo De 20 o más filas con errores De 20 o más filas con errores
Constructores del Aplicativo
Contribuyentes SIAT.
No enviar información en la forma y
plazos establecidos en normativa 2.500 UFV Se podrá reducir la 5.000 UFV Se podrá reducir la
específica para los agentes de multa en el 50% si el multa en el 50% si el
información denominados contribuyente presenta la contribuyente presenta la
Proveedores o Comitentes información hasta los veinte información hasta los veinte (20)
(Personas naturales o jurídicas que (20) días siguientes de días siguientes de notificado con
comercializan bienes y/o servicios notificado con el acto el acto administrativo que inicia
a través de comisionistas o administrativo que inicia el el procedimiento sancionador.
consignatarios o que realizan procedimiento sancionador.
ventas a contribuyentes del RTS o
a personas naturales, de acuerdo a
normativa específica).
Enviar parcialmente información en
la forma y plazos establecidos en
normativa específica para los
agentes de información,
denominados Proveedores o
Comitentes (Personas naturales o
jurídicas que comercializan bienes 1.000 UFV 2.000 UFV
y/o servicios a través de
comisionistas o consignatarios o
que realizan ventas a
contribuyentes del RTS o a
personas naturales, de acuer
do a normativa específica).
MODALIDADES DE FACTURACION:

(Modalidad de Facturación Manual). –

I. Modalidad para la emisión manuscrita de Documentos Fiscales preimpresos a través de

una Imprenta Autorizada, con los datos autorizados por la Administración Tributaria al
Sujeto Pasivo del IVA.
II. La cantidad de Documentos Fiscales a ser otorgada será como máximo de trescientas
(300) unidades por actividad económica y sucursal.
III. La numeración se reiniciará con el número uno (1) de acuerdo a la actividad
económica en la primera solicitud de autorización de cada año.

Guía de Autorización de Documentos Fiscales Manuales 

Proceso que permite al contribuyente realizar la solicitud de Autorización para la
impresión de Documentos Fiscales Manuales a través de una imprenta autorizada, para
su posterior emisión y registro en el nuevo Sistema de Facturación.

 
El Contribuyente ingresa al Portal de la Administración Tributaria utilizando las
credenciales de oficina Virtual

1. Solicita la autorización para la impresión de documentos fiscales manuales a

través de la opción correspondiente seleccionando:
 o Sucursal
o Actividad Económica
o Documento Sector (Facturas Autorizadas de acuerdo a la Actividad
Económica)
o Cantidad de Facturas Solicitadas
2. El SIN valida, autoriza y emite un número de solicitud al Sujeto Pasivo del IVA más
un PIN para la entrega a la Imprenta Autorizada
3. Contribuyente recibe número de solicitud + PIN
4. El contribuyente entrega solicitud a la entrega a la Imprenta
5. La Imprenta solicita autorización al SIN para asignarse el trabajo
6. El SIN valida la solicitud y solicita PIN de Asignación
7. Imprenta solicita PIN de Asignación al Contribuyente
8. Contribuyente entrega el PIN
9. El SIN asigna el trabajo a la imprenta
10. Imprenta concluye el trabajo y solicita autorización de entrega
11. El SIN recibe la solicitud y envía PIN de entrega al Contribuyente
12. Contribuyente revisa el trabajo realizado y si todo está conforme entrega PIN de
aceptación del trabajo
13. Imprenta introduce el código de Autorización de los talonarios y el PIN
14. El SIN valida los datos introducidos, habilita las facturas y confirma la entreg

Guía de Autorización de Documentos Fiscales Prevalorados

Proceso que permite al contribuyente realizar la solicitud de Autorización para la
impresión de Documentos Fiscales Prevalorados a través de una imprenta autorizada,
para su posterior emisión y registro en el nuevo Sistema de Facturación.
El Contribuyente ingresa al Portal de la Administración Tributaria utilizando las
credenciales de oficina Virtual
El Contribuyente ingresa al Portal de la Administración Tributaria utilizando las
credenciales de oficina Virtual

1. Solicita la autorización para la impresión de documentos fiscales Prevalorados a

través de la opción correspondiente seleccionando:
o Sucursal
o Actividad Económica
o Documento Sector (Prevalorada)
o Cantidad de Facturas Solicitadas
o Monto 
o Detalle Producto o Servicio 

2. El SIN valida, autoriza y emite un número de solicitud al Sujeto Pasivo del IVA más
un PIN para la entrega a la Imprenta Autorizada
3. Contribuyente recibe número de solicitud + PIN
4. El contribuyente entrega solicitud a la entrega a la Imprenta
5. La Imprenta solicita autorización al SIN para asignarse el trabajo
6. El SIN valida la solicitud y solicita PIN de Asignación
7. Imprenta solicita PIN de Asignación al Contribuyente
8. Contribuyente entrega el PIN
9. El SIN asigna el trabajo a la imprenta
10. Imprenta concluye el trabajo y solicita autorización de entrega
11. El SIN recibe la solicitud y envía PIN de entrega al Contribuyente
12. Contribuyente revisa el trabajo realizado y si todo está conforme entrega PIN de
aceptación del trabajo
13. Imprenta introduce el código de Autorización de los talonarios y el PIN
14. El SIN valida los datos introducidos, habilita las facturas y confirma la entrega

Guía para Autorización de Documentos Fiscales Prevalorados en

el Exterior
Proceso que permite a las empresas de telecomunicaciones realizar la solicitud de
Autorización para la impresión de Documentos Fiscales Prevalorados en el exterior, para
su posterior emisión y registro en el nuevo Sistema de Facturación.

El Contribuyente ingresa al Portal de la Administración Tributaria utilizando las

credenciales de oficina Virtual

1. Solicita la autorización para la impresión de documentos fiscales Prevalorados en

el Exterior a través de la opción correspondiente seleccionando:
o Sucursal
o Actividad Económica
o Documento Sector (Prevalorada)
o Cantidad de Facturas Solicitadas
o Monto 
o Detalle Producto o Servicio 
2. El SIN valida, autoriza y emite un Reporte con el Detalle de la Autorización

a. Código de Autorización de Emisión de Prevalorados, que deberá estar

consignado en todo el lote de Documentos Fiscales Prevalorados;
b. Rango autorizado por la Administración Tributaria;
c. Fecha Límite de Emisión, que deberá estar consignado en todo el lote de
Documentos Fiscales Prevalorados;
d. Leyenda en cumplimiento de la Ley N° 453 de 4 de diciembre de 2013, Ley
General de los Derechos de las Usuarias y los Usuarios y de las
Consumidoras y los Consumidores, que deberá estar consignado en todo
el lote de Documentos Fiscales Prevalorados.

Nota: Los Documentos Fiscales Prevalorados para Telecomunicaciones deberán contar

con un Código de Respuesta Rápido (QR) que contenga el Código de Autorización y el
número del Documento Fiscal Prevalorado

Guía de Autorización de Facturas de Contingencia

La solicitud de facturas emitidas por contingencia solo esta disponible para aquellos
contribuyente que pertenezcan a una modalidad de facturación en Línea o al Portal Web.
Permite realizar la solicitud de facturas de contingencia que podrán ser utilizadas solo en
caso de emergencia.  

  

   

1. El Contribuyente ingresa al Portal de la Administración Tributaria utilizando las

credenciales de oficina Virtual
2. Solicita la autorización para la impresión de facturas de contingencia a través de la
opción correspondiente (por actividad económica, sucursal, casa matriz o punto de
venta)
3. El SIN valida entre otras cosas que el contribuyente pertenezca a una modalidad
en línea, de ser así, autoriza y genera el CAFC (Código de Autorización de Factura
de Contingencia) más un PIN al Contribuyente
4. Contribuyente recibe información de la solicitud de impresión + PIN (Acude a
imprenta autorizada)
5. Contribuyente ingresa en contingencia que impide la emisión de facturas
electrónicas
6. Se restablece la comunicación
7. Emite facturas de contingencia
8. Se recupera de la contingencia
9. Contribuyente transcribe las facturas de contingencia
10. Contribuyente envía facturas transcritas al SIN por paquete a través del servicio
correspondiente

 
Nota: Las facturas por contingencia deberán registrase en el plazo de 72 horas posteriores al
restablecimiento de la comunicación y conectividad con la Administración Tributaria, utilizando para
ello sus sistemas y tomando en cuenta que se deben transcribir todos los campos solicitados en las
tramas de XML correspondientes.
 

Guía de Autorización de Documentos Fiscales Computarizados

SFV
Todos aquellos contribuyentes catalogados en la modalidad transitoria SFV, podrán 
solicitar nuevas autorizaciones a través de esta opción para poder seguir emitiendo
documentos fiscales, hasta que sean asignados a una modalidad en linea o decidan
adoptar una por decisión propia.

El Contribuyente ingresa al Portal de la Administración Tributaria utilizando las

credenciales de oficina Virtual y solicita la autorización para la emisión de facturas en la
modalidad computarizada SFV a través de la opción correspondiente

1. Elegir la opción “Autorización Facturas Computarizada SFV"

2. Seleccionar actividad económica
3. Seleccionar sucursal
4. Seleccionar la Modalidad de Facturación Computarizada
5. Seleccionar el Sistema de Facturación Computarizada previamente certificado
6. Marcar la característica especial, cuando corresponda;
7. Descargar la llave digital de dosificación otorgada por el SIN;
8. Generar el formulario de “Solicitud de Autorización” (mismo que contendrá la
información registrada y el número de trámite asignado).

Documentos Fiscales No Recogidos

Todos aquellos Documentos Fiscales solicitados a una Imprenta Autorizada y que no
hubieren sido recogidos por el contribuyente que realizo la solicitud, deberán ser
presentados ante la Administración Tributaria para su destrucción física hasta el día cinco
(5) del mes siguiente en el que se configuraron como “no recogidos, para ello la imprenta
deberá realizar el siguiente proceso:
 

1. La Imprenta registra a través de su sistema los Documentos Fiscales no recogidos

2. La imprenta se apersona ante la administración tributaria, llevando consigo los
talonarios no recogidos.
3. Realiza solicitud de destrucción de documentos fiscales no recogidos
4. El SIN recibe e inspecciona los documentos presentados, verificando que la
solicitud este correcta
5. Se procede a la destrucción de los documentos y generación del acta de
Destrucción de Documentos Fiscales no recogidos
6. Ambas partes firman el Acta en señal de conformidad
7. Se entrega copia del acta a la imprenta

Documentos Fiscales No Utilizados

Todos aquellos documentos solicitados a una imprenta y que no hubieren sido utilizados
pasada la fecha de vigencia de los mismos, deberán ser inutilizados, para ello el
contribuyente realizará el siguiente proceso:
 

 
El contribuyente registra a través de su sistema
1. Realiza la solicitud de destrucción de documentos fiscales no utilizados
2. El SIN recibe la solicitud, verifica la misma y solicita la confirmación del
contribuyente
3. El contribuyente confirma la solicitud
4. El SIN confirma el registro y la inhabilitación de dichos documentos
5. Contribuyente almacena los documentos registrados por el tiempo de prescripción
de los mismos

Registro Documentos Extraviados

Opción habilitada que permite al contribuyente registrar el extravío de Documentos
Fiscales no emitidos bajo las modalidades de facturación Manual y Prevalorada Pre-
impresa, así como las facturas por contingencia

1. Contribuyente realiza una publicación en un periódico de circulación nacional,

comunicando el extravío de los Documentos Fiscales y la nulidad de los mismos
2. Contribuyente realiza la denuncia del extravío ante la Policía Nacional
3. Ingresa al Sistema y realiza el registro de los documentos extraviados
4. El SIN valida la información introducida
5. El SIN solicita información y el cargado de los documentos escaneados (Denuncia,
Publicación)
6. Contribuyente ingresa información Solicitada
7. El SIN confirma registro del extravío

 
Documentos Fiscales con Observaciones de Impresión
Opción utilizada por la imprenta Autorizada para registrar documentos rechazados por el
contribuyente debido a errores de impresión.

 
1. Contribuyente rechaza el trabajo de impresión realizado porque contiene errores
2. Imprenta Autorizada a través del Sistema realiza solicitud de destrucción de
Documentos Fiscales con errores de Impresión
3.  El SIN verifica la solicitud realizada
4. Genera el Acta de destrucción
5. Se destruye los documentos y se firma el acta de Destrucción de Documentos
Fiscales con errores de impresión
6. Se firma Acta en conformidad
7.  Se entrega copia del acta a la imprenta 
 

Regularización de Documentos Emitidos con Errores

Opción que permite al contribuyente la regularización de Documentos Fiscales emitidos
con errores de impresión

 
Contribuyente ingresa al Portal Web con las Credenciales de Oficina Virtual

1. A través de la opción correspondiente realiza la solicitud de regularización de

facturas Manuales, introduciendo datos de la solicitud original y datos sobre
la regularización
2. El Servicio de Impuestos Nacionales Verifica Motivo de la Solicitud y genera
Documento de Solicitud
3. Contribuyente imprime el documento
4. Si la regularización implica 50 o más documentos fiscales, el Contribuyente debe
apersonarse a oficinas del SIN.
5. El funcionario del Servicio de Impuestos Nacionales genera el AISC
correspondiente para dicha solicitud
6. Contribuyente paga el AISC en el Banco
7. Entrega Boleta de pago al funcionario encargado
8. Funcionario del SIN autoriza la Regularización

( FACTURACION PREVALORADA ):
Modalidad para la emisión de Documentos Fiscales con el precio preimpreso del bien
vendido o servicio prestado, donde los datos de la transacción prescinden de los datos de
nominatividad del comprador, utilizada en actividades económicas de consumo masivo y/o
precio fijo en función a los requerimientos comerciales. El Sujeto Pasivo del IVA de
acuerdo a las características de su sector, podrá habilitar la modalidad de facturación
Prevalorada como una modalidad de facturación complementaria a la que hubiere sido
asignado. II. Los Documentos Fiscales Prevalorados pueden ser generados de manera
pre-impresa o en línea.

a) Facturación Prevalorada Pre-impresa.- Documentos Fiscales impresos a través

de una Imprenta Autorizada, con los datos autorizados por la Administración
Tributaria al Sujeto Pasivo del IVA, utilizados para actividades como por ejemplo:
venta de GLP en garrafas, tarjetas de telefonía móvil, parqueos, ferias así como la
venta de alimentos y bebidas al interior de las mismas, espectáculos públicos con
Artistas Nacionales, venta a través de máquinas dispensadoras, actividades de
servicio de uso de terminal aeroportuaria (ejemplo: aeropuerto de Tarija, Sucre,
etc.) o uso de terminal terrestre, asimismo boletos o entradas de ingreso a
actividades recreacionales, educativas, culturales o similares.
Prevalorada Preimpresa
Esquema de Interoperabilidad

1. El contribuyente se apersona a una Imprenta Autorizada solicitando

la impresión de Documentos Fiscales Prevalorados Preimpresos.
 2. La Imprenta Autorizada a través del Portal SIAT del SIN registra la
solicitud del contribuyente, detallando su NIT, actividad económica,
casa matriz o sucursal y la cantidad de Documentos Fiscales.
3. El SIN recibe y valida la solicitud y envía PIN de confirmación al
contribuyente a través de su correo electrónico, mensaje de texto u
otro medio tecnológico disponible.
4. El contribuyente proporciona a la Imprenta Autorizada el PIN de
confirmación.
5. La Imprenta Autorizada registra el PIN confirmando la solicitud en
el Portal SIAT, y el SIN envía información de código CAEP, rango
de numeración de Documentos Fiscales, fecha límite de emisión y
leyendas correspondientes.
6. La Imprenta Autorizada procede a la impresión de la solicitud
según información enviada.
7. El contribuyente se apersona a la Imprenta Autorizada solicitando
la entrega de los Documentos Fiscales Prevalorados Preimpresos
y una vez revisados y con su conformidad la Imprenta Autorizada a
través del Portal SIAT registra la solicitud de entrega con el PIN de
entrega enviado por el SIN al contribuyente.
8. Una vez revisados y con la conformidad del contribuyente la
Imprenta Autorizada a través del Portal SIAT registra la solicitud de
entrega y el SIN envía PIN de confirmación de entrega al
contribuyente.
9. El contribuyente proporciona a la Imprenta Autorizada el PIN de
confirmación de entrega para su validación con el SIN y se realiza
la entrega de los documentos fiscales Prevalorados Preimpresos.

b) Facturación Prevalorada en Línea.- Documentos Fiscales impresos a través de un

Sistema Informático de Facturación Autorizado para las modalidades de facturación
Electrónica en Línea o Computarizada en Línea, utilizados para actividades de servicio de
uso de terminal aeroportuaria (ejemplo: aeropuerto de Tarija, Sucre, etc.) o uso de
terminal terrestre, boletos o entradas de ingreso a ferias, espectáculos públicos con
Artistas Nacionales, u otras con precio fijo menor o igual a Bs1.000.- (Un mil 00/100
Bolivianos).

¿Quiénes pueden acceder a esta modalidad?

Los contribuyentes que tengan registradas en el Padrón Nacional de
Contribuyentes, actividades económicas de consumo masivo y/o precio
fijo, como por ejemplo:
  Espectáculos públicos permanentes o eventuales con fecha
predeterminada.
 Venta de GLP en garrafas.
 Tarjetas de telefonía móvil.
 Pago por uso de terminales terrestres o aéreas.
 Boletos o entradas y venta de productos a través de máquinas
dispensadoras u otros similares.
Cuando el contribuyente emita facturas prevaloradas de cortesía, éstas
deben cumplir con todos los requerimientos técnicos establecidos,
incluido el precio, el cual deberá ser del mismo valor asignado para la
venta al público generando el correspondiente débito fiscal. En lugar
visible, deberá consignarse la leyenda “DE CORTESIA”.
CARACTERÍSTICAS DE LA MODALIDAD DE FACTURACIÓN PREVALORADA
– Es pre impresa, por imprentas autorizadas por el SIN.

– El precio del bien o servicio prestado es pre impreso, así como los
datos de la dosificación, es emitida prescindiendo la nominatividad, el
NIT, o el Documento de Identidad del comprador.

¿Cuál es el tiempo de vigencia de esta modalidad?

Según el articulo 8 de la RND 10-0021-16 la vigencia es la siguiente:

FACTURACION ELECTRONICA EN LINEA:

. Modalidad para la emisión de Documentos Fiscales con firma digital a través de un

Sistema Informático de Facturación autorizado por la Administración Tributaria, puede
tratarse de un Sistema Informático de Facturación Propio o proporcionado por un
Proveedor.
II. Asimismo, la Administración Tributaria pondrá a disposición de los contribuyentes un
Sistema Informático de Facturación de Escritorio en única versión, con formatos
estándares básicos, no pudiendo utilizarse para la emisión masiva de Facturas. El Sujeto
Pasivo del
IVA deberá insertar su firma digital.
 Requisitos para emitir facturas electrónicas en Bolivia
La entidad o empresa que desee emitir facturas electrónicas debe tener:

1. Certificado electrónico de firma electrónica (modalidad de facturación

electrónica en línea).
2. Credenciales autorizadas por el Servicio de Impuestos Nacionales
(modalidades de facturación computarizada en línea y portal web en
línea).
3. Sistema informático de facturación autorizado por la administración
tributaria.

El código XML para las facturas

Debido a que la mayoría de modalidades de facturación son a través de
internet (excepto la manual), antes de emitir una factura, el SIN podrá
cruzar información de código XML entre el emisor, el SIN y el receptor.
Esta sincronización va a ser inmediata e instantánea. Así, cada factura
va a estar validada por el SIN antes de emitirse.

¿Qué es un XML?
El extensible markup language (XML) o lenguaje extensible de
etiquetado es definido como un lenguaje marcado para documentos que
contiene información estructurada que posee contenido como palabras o
imágenes y alguna indicación del papel que desempeña.
En síntesis, se trata de un metalenguaje que facilita la definición de
etiquetas y las relaciones estructurales entre ellas, entendiendo como un
documento con todo tipo de información estructurada.
Según Microsoft en XML, las etiquetas definen la estructura y el
significado de los datos: cuáles son los datos.
“Esa portabilidad es la razón por la que XML se ha convertido en una de
las tecnologías más populares para intercambiar datos”, resalta
Microsoft.

Formatos de factura electrónica por sector

El sistema de facturación virtual contempla 27 tipos distintos de factura
en función del sector o servicio. Todos en formato XML.

1. Factura compra y venta

2. Recibo de alquiler bienes inmuebles
3. Factura comercial de exportación
4. Factura comercial de exportación libre consignación
5. Factura de venta en zona franca
6. Factura de servicios turísticas y hospedaje
7. Factura de seguridad alimentaria y abastecimiento
8. Factura tasa cero
9. Factura compra venta moneda extranjera
10. Factura duty free (tiendas libres de tributos)
11. Factura sector educativo
12. Factura comercialización hidrocarburos
13. Factura servicios básicos
14. Factura alcanzada ICE (Impuestos a los Consumos Específicos)
15. Factura entidades financieras
16. Factura hoteles
17. Factura hospitales clínicas
18. Facturas juegos de azar
19. Factura de hidrocarburos
20. Factura venta interna de minerales
21. Factura comercial exportación de minerales
22. Factura telecomunicaciones
23. Factura prevalorada
24. Nota de crédito – Débito
25. Factura productos nacionales
26. Factura productos nacionales alcanzados por el ICE
27. Factura SIETE-RG (Sistema Integrado Especial de Transición para
Emprendedores al Régimen General)

Tipos de facturas electrónicas

Según la resolución N°102100000011 el Sistema de Facturación
Electrónica Virtual permite el intercambio de los siguientes tipos de
facturas electrónicas:

 Facturas con derecho a crédito fiscal: facturas que generan crédito

fiscal para el comprador y débito fiscal para el vendedor.
 Facturas sin derecho a crédito fiscal: facturas que no generan crédito
fiscal para el comprador, ni débito fiscal para el vendedor.
 Documento de ajuste: para fines normativos solo existe la nota de
crédito – débito como documento de ajuste del crédito y débito fiscal,
cuando se realice una devolución parcial o total o rescisión de contrato.

¿Qué características tienen las empresas que van a ser

obligadas a facturar en línea?
Según la RND 10210000011  del Sistema de Facturación 2021, se
tomarán las siguientes variables para que, de forma interna, el SIN vaya
dando de alta a alguna modalidad en línea de forma obligatoria:
 Actividad económica
 Número de actividades económicas
 Volumen de facturación
 Comportamiento tributario
 Monto total de facturación
 Comercio electrónico y servicios conexos.

¿Quiénes están obligados a usar las modalidades en línea?

Progresivamente, el SIN va sacando resoluciones con lista de NIT, donde
obliga a dejar ciertas modalidades y pasar a alguna que sea en línea. La
primera en salir fue la RND 10210000012  que tiene una lista de 171
empresas que sí o sí tenían que migrar a la facturación en línea hasta
diciembre de 2021.

FACTURACION COMPUTARIZADA EN LINIA:

Modalidad para la emisión de Documentos Fiscales con Hash de Huella Digital, que se
caracteriza por utilizar las credenciales del Sujeto Pasivo del IVA en un Sistema
Informático de Facturación autorizado por la Administración Tributaria, puede tratarse de
un Sistema Informático de Facturación Propio, Proveedor o proporcionado por la
Administración Tributaria.
II. Asimismo, la Administración Tributaria pondrá a disposición de los contribuyentes un
Sistema Informático de Facturación de Escritorio en única versión, con formatos
estándares básicos, no pudiendo utilizarse para la emisión masiva de Facturas.

FACTURACION PORTAL WEB EN LINEA:

I. Modalidad implementada por la Administración Tributaria en su página web

www.impuestos.gob.bo, habilitada para todos los Sujetos Pasivos del IVA previa
suscripción, consignando de forma precisa la información requerida de acuerdo al tipo de
operación y personalización conforme a la actividad económica para la asignación de los
Documentos Fiscales a emitir. El uso de credenciales de acceso es de su plena
responsabilidad.
II. Esta modalidad de facturación podrá utilizarse excepcionalmente por contingencia,
debiendo al efecto el Sujeto Pasivo del IVA registrar sus datos a través de la opción
habilitada conforme al Anexo Técnico disponible en la página

FACTURACION COMPUTARIZADA SFV:

Modalidad de carácter transitorio que comprende la modalidad de facturación
computarizada dispuesta por el Sistema de Facturación Virtual. En esta modalidad la
emisión de Factura o Nota Fiscal se realiza a partir de un Sistema de Facturación
Computarizado (SFC) desarrollado o adquirido por el Sujeto Pasivo del IVA, mismo que
deberá cumplir con aspectos técnicos para la generación del código de control y la
impresión del Código QR señalados en el Anexo Técnico.

USO DE LAS MODALIDADES DE FACTURACIÓN. -

I. La Administración Tributaria establecerá periódicamente,
mediante Resolución Normativa de Directorio, la obligatoriedad
de uso de las modalidades de facturación en línea, priorizando
criterios técnicos entre los cuales se enuncian:
a) Actividad económica;
b) Número de actividades económicas;
c) Volumen de facturación;
d) Comportamiento Tributario;
e) Monto total de facturación;
f) Comercio electrónico y servicios conexos.

FECHA LÍMITE DE EMISIÓN. -

Las Facturas, Notas Fiscales o Documentos Equivalentes deberán ser emitidos
hasta la fecha límite de emisión según la modalidad de facturación que se optare y
conforme el siguiente cuadro:
Modalidad de Fecha Límite de Excepciones Actividad
Facturación o Tipo
Emisión Económica
de Documento
Manual 180 días Alquileres: 720 días

-Factura por Contingencia 360 días …

Prevalorada 360 días Telecomunicaciones: 720
días Espectáculos Públicos:
Día del evento
Computarizada SFV 180 días …
 Portal Web en Línea Mismo día de emisión …
Computarizada en Línea Mismo día de emisión …
Electrónica en Línea Mismo día de emisión …

PARTICULARIDADES EN LA EMISIÓN. -
Los Sujetos Pasivos del IVA, a tiempo de emitir las Facturas o Notas Fiscales,
deberán considerar las siguientes particularidades de emisión:
1) Alquileres
2) Comercialización de alimentos – seguridad alimentaria y
abastecimiento
3) Compra y venta de moneda extranjera
4) Exportación
5) Exportación en libre consignación
6) Exportación de servicios turísticos
7) Ferias
8) Servicios de prestación continua
9) Artistas nacionales
10) Dutty free
11) Tasa cero
12) Venta de combustible. - cuando la venta se realice en envases se
registrará uno de los siguientes caracteres: bidones (b), botellas (t) u
otros (o). ejemplos:
Nombre o Razón Placa/ B-SISA/ País Origen de la Envase
Social Otro Placa
Gino Salvatore ARG 999 Argentina
Itaju S.A. 9999 ABC Bolivia
Juán Pérez 0 0 B
María Chávez 0 0 T
José Pedro 0 0 O
Ismael Mamani 6801220779 Bolivia
Gobierno Municipal PAGANT1234 0

13)Zona franca.
(A) (B) Modalidades de Facturación
N° Datos del
Documento Fiscal
(Factura, Nota (C) (D) (E) (F) (G)
Fiscal, Documento Manual Computarizada Electrónica en Prevalorada en Aclaraciones
SFV Línea / Línea/
Equivalente) o
Computarizada en Pre-impresa
Representación
Línea/Portal Web
Gráfica
en Línea
1 Datos Básicos del Emisor

Nombre completo en el caso

de personas naturales y
Razón Social en el caso de
Nombre/Razón
a) Si Si Si Si Personas Jurídicas,
Social
debidamente registradas en
el Padrón
Nacional de Contribuyentes.
El dato del Departamento
será consignado solamente
Datos de la Casa
cuando sea distinto al del
Matriz o sucursal,
Municipio.
Domicilio Fiscal,
b) Si Si Si Si Para el caso de espectáculos
Municipio,
públicos el domicilio,
Departamento y
Municipio y Departamento
Teléfono
donde se realice el evento.

ASPECTOS TÉCNICOS DE LOS DOCUMENTOS FISCALES

Datos de Autorización
2
a) NIT Si Si Si Si Dato numérico.

Dato numérico.
En el caso de las
modalidades de facturación
Número
en línea el número del
correlativo
b) Si Si Si Si Documento Fiscal no es
del Documento
obligatorio que sea
Fiscal
correlativo quedando a
discreción del Sujeto
Pasivo.
Código de Autorización de
acuerdo a la modalidad de
facturación de emisión del
Código de Documento Fiscal
c) Si Si Si Si
Autorización conforme Anexo Técnico
disponible en la página
web www.impuestos.
gob.bo.
Consignar el término
Original o Copia según
corresponda.
No aplica para
Si Prevaloradas En el caso de facturas
d) Original o Copia Si No esta modalidad
Pre-impresas Prevaloradas Pre-impresas
de facturación
con cuerpo talón, el cuerpo
hace referencia al original y
el talón a la copia.
 Registrada en el Padrón
Descripción de Nacional de
la(s) Contribuyentes, pudiendo
e) Si Si No Si
Actividad(es) ser resumida y/o abreviada
Económica(s) de acuerdo a la actividad
realizada.
3 Títulos

Ver cuadro Títulos y

Subtítulos del Anexo
a) Título Si Si Si Si Técnico disponible en la
página web
www.impuestos. gob.bo.
Ver cuadro Títulos y
Subtítulos del Anexo
b) Subtítulo Si Si Si Si Técnico disponible en la
página web
www.impuestos. gob.bo.
Ejemplo: Cantidad de
Cantidad de Facturas: 05, sólo para
Facturas Facturación Conjunta.
c) No Si Si No
(emisión (Excepto modalidad de
conjunta) facturación Portal Web en
Línea).
4 Datos de la Transacción
Comercial
La especificación del lugar
a) Lugar Si Opcional Opcional Opcional deberá realizarse con
referencia al Municipio.
Corresponde a la Fecha de
Emisión consignando el
día, mes y año.
En el caso de las
modalidades de facturación
b) Fecha Si Si Si Si se adicionarán otros datos
de sellado de tiempo
conforme Anexo Técnico
disponible en la página
web
www.impuestos.gob.bo.
Datos alfanuméricos.
NIT, CI, Carnet No aplica para
Considerar el complemento
c) de Extranjería o Si Si Si esta modalidad
de CI cuando corresponda,
Pasaporte de facturación
sin símbolos intermedios.
Razón Social o sigla del
comprador debidamente
registrada en el Padrón
Nacional de
Contribuyentes para
No aplica para
Nombre o Razón Personas Jurídicas;
d) Si Si Si esta modalidad
Social comprador mínimamente el primer
de Facturación
apellido para Personas
Naturales o el nombre
comercial del comprador,
para Empresas
Unipersonales.
e) Código de cliente No aplica Si Si No aplica para
para esta esta modalidad
modalidad de Facturación
de
 facturación
No aplica para Sólo en caso de Facturas
Dirección del esta modalidad de Exportación y
f) Si Si Si
Comprador de Facturación actividades de Servicios
Básicos.
No aplica
para esta No aplica para
País del Sólo en caso de Facturas
g) modalidad Si Si esta modalidad
comprador de Exportación.
de de facturación
facturación

De acuerdo a la
sincronización de
catálogos con el SIN. En
el caso de Facturas por
contingencias el registro
No aplica No aplica
No aplica en la factura es
para esta para esta
Código del Producto para esta opcional, no obstante,
h) modalidad modalidad Si
o Servicio modalidad de una vez superada la
de de
facturación contingencia este
facturación facturación
código debe enviarse en
los plazos señalados en
el Parágrafo VII del
Artículo 29 de la
presente Resolución.
Detalle, Concepto o
i) Descripción del Bien Si Si Si Si
o Servicio
Para el caso de
servicios en el campo
j) Cantidad Si Si Si Si
Cantidad se podrá
consignar el número 1.
Para la modalidad de
facturación Manual se
podrá consignar la
No aplica
No aplica unidad de medida en la
para esta
para esta Descripción.
k) Unidad de medida modalidad Si Si
modalidad de En las modalidades de
de
facturación facturación en línea, de
facturación
acuerdo a la
sincronización de
catálogos con el SIN.
l) Precio unitario Si Si Si Si

Importe subtotal por

m) Si Si Si Si
producto o servicio
n) Campo IMEI Si Si Si No aplica Sólo para ventas a
(celulares, tablets o para esta consumidor final al
similares); número de modalidad de detalle.
serie para la línea facturación
Para la modalidad de
blanca o negra
facturación
Manual y
Computarizada SFV se
podrá consignar en la
 Descripción.
No aplica
para esta Deducción realizada al
o) Bonificaciones Si Si Si
modalidad de comprador.
facturación
No aplica
para esta Deducción realizada al
p) Descuentos Si Si Si
modalidad de comprador.
facturación
No aplica
No aplica
para esta Es parte del precio de
para esta
q) Gastos financieros modalidad Si Si venta y se factura por
modalidad de
de separado.
facturación
facturación
Las Tasas, así como el
Impuesto a los
Consumos Específicos
(ICE), Impuesto
No aplica
Específico a los
Tasas y otros para esta
r) Si Si Si Hidrocarburos (IEHD) e
impuestos modalidad de
Impuesto a la
facturación
Participación en Juegos
(IPJ) no forman parte de
la Base imponible del
IVA.
No aplica Conforme lo establecido
Tipo de cambio para esta en el Parágrafo IX del
s) Si Si Si
oficial modalidad de Artículo 25 de la
facturación presente Resolución.
Tipo de Cambio de No aplica
Solamente para Compra
Compra y Venta para esta
t) Si Si Si y Venta de moneda
moneda extranjera modalidad de
extranjera.
facturación
Ingresos percibidos
No aplica
en concepto de Solamente para Compra
para esta
u) diferencia de cambio Si Si Si y Venta de moneda
modalidad de
(Compra y venta extranjera.
facturación
moneda extranjera)
v) Importe total de la Si Si Si Si Para la modalidad de
Base Imponible facturación Manual y
para Crédito Fiscal Computarizada SFV,
(numeral) cuando el total contenga
importes que no están
sujetos a Crédito Fiscal,
se deberá discriminar el
importe que
corresponde para el
cálculo del Crédito
Fiscal señalando el
valor seguido de la
leyenda “IMPORTE
BASE PARA CRÉDITO
FISCAL”.
Para la venta de
 Gasolina o Diésel Oíl de
cualquier origen
deberán consignar el
importe válido para
Crédito Fiscal 70%

w) Pago con Gift Card No Si Si No

Importe total
facturado en
x) Si Si Si Si
bolivianos (numeral
y literal)
Beneficiado con No aplica Para la aplicación de la
descuento por la Ley para esta Ley N° 1886 - sólo a
y) N° 1886 Si Si Si modalidad de servicios básicos de
Facturación energía eléctrica y agua
potable.
Beneficiado con No aplica Para la aplicación del
descuento por tarifa para esta D.S. N° 465 - sólo para
z) Si Si Si
dignidad D.S. 465 modalidad de servicios básicos de
Facturación energía eléctrica.
No aplica
No aplica
para esta
NANDINA de la para esta Aplica sólo para
aa) modalidad Si Si
exportación modalidad de exportación de bienes.
de
Facturación
Facturación
No aplica
No aplica
para esta
Lugar destino para esta Aplica sólo para
bb) modalidad Si Si
mercadería exportada modalidad de exportación de bienes.
de
Facturación
Facturación
No aplica
No aplica
Moneda de la para esta
para esta Aplica sólo para
cc) Transacción comercial modalidad Si Si
modalidad de exportación de bienes.
de la exportación de
Facturación
Facturación
No aplica
No aplica
para esta
para esta Aplica sólo para
dd) INCOTERM modalidad Si Si
modalidad de exportación de bienes.
de
Facturación
Facturación
No aplica
No aplica
para esta
para esta Aplica sólo para
ee) FOB Frontera modalidad Si Si
modalidad de exportación de bienes.
de
Facturación
Facturación
No aplica
No aplica
Flete de transporte para esta
para esta Aplica sólo para
ff) interno de bienes modalidad Si Si
modalidad de exportación de bienes.
exportados de
Facturación
Facturación
No aplica
No aplica
Seguros hasta para esta
para esta Aplica sólo para
gg) frontera de salida de modalidad Si Si
modalidad de exportación de bienes.
bienes exportados de
Facturación
Facturación
 No aplica
Lugar acopio de No aplica
para esta
bienes para para esta Aplica sólo para
hh) modalidad Si Si
exportación en Libre modalidad de exportación de bienes.
de
Consignación Facturación
Facturación
5 Datos Finales
Sólo aplica
No aplica En el caso de
para la
para esta Espectáculos Públicos,
Fecha límite de modalidad
a) Si Si modalidad la fecha límite de
Emisión de facturación
de emisión es la fecha de
Prevalorada
facturación realización del evento.
Pre-impresa
No aplica No aplica
No aplica
para esta para esta
para esta
b) Código de Control modalidad Si modalidad Dato alfanumérico.
de modalidad de
de
facturación facturación
facturación
Consignar la leyenda:
“Esta factura contribuye
al desarrollo del país, el
c) Leyenda del SIN Si Si Si Si
uso ilícito será
sancionado penalmente
de acuerdo a Ley”.
Leyenda de No aplica “Este documento es la
No aplica
Representación para esta No aplica Representación Gráfica
para esta
Gráfica de modalidad para esta de un Documento Fiscal
d) de modalidad Si
Documento Fiscal en modalidad de Digital emitido en una
facturación de
línea facturación modalidad de facturación
facturación
en línea”.
Leyenda de “Este documento es la
Representación Representación Gráfica
No aplica No aplica
Gráfica de No aplica de un Documento Fiscal
para esta para esta
Documento Fiscal para esta Digital emitido fuera de
e) modalidad modalidad Si
emitido fuera de línea modalidad de línea, verifique su envío
de de
facturación con su proveedor o en la
facturación facturación
página web
www.impuestos.gob.bo”.
Deberá incluir la Leyenda
que corresponda según
Leyenda del
f) Si Si Si Si lo
consumidor
establecido en la Ley N°
453
No aplica para la
modalidad de facturación
No aplica
Prevalorada Preimpresa,
para esta
Código de respuesta Dimensiones y formato a
g) modalidad Si Si Si
rápida (Código QR) ser descrito en el Anexo
de
Técnico disponible en la
facturación
página web
www.impuestos.gob.bo.
 4.-DOCUMENTACION Y
RESPALDO:

FACTURACION MANUAL
Como hacer la dosificación de facturas manuales
Paso 1
Con los datos de su NIT, usuario y contraseña, debe ingresar a la Oficina
Virtual para iniciar este proceso.

En esta oportunidad realizaremos una solicitud de dosificación para la

modalidad de facturación manual.

Ingresé al navegador con el que desea trabajar ingrese a la página el

servicio de impuestos nacionales www.impuestos.gob.bo
Clic en «Oficina Virtual»

Paso 2
Clic en la parte que dice «Sistema de Facturación Virtual» que se
encuentra en la parte de abajo al lado derecho de su pantalla, en esta
nueva página usted tiene que ingresar su NIT, usuario, contraseña y
el código Capalfanumérico que le genera el sistema
Paso 3
Una vez que accedió a la oficina virtual diríjase a la opción
«Dosificación» y después en «Dosificación de Facturas»

Ahora seleccione la opción «crear nuevo tramite»

se habilitará el formulario registros solicitudes dosificación

se habilitará el formulario registros solicitudes dosificación, el mismo

contiene información el contribuyente que solicita la dosificación.
Nota: si no te aparece la ventana es porque no tienes activado las
«ventanas emergentes«, después de activarlas dale clic en la lupita que
te aparece abajo de «crear nuevo tramite» .
 

Paso 4
En caso de que tuviera varias actividades económicas seleccione la
actividad por la que dice a solicitar la dosificación.

En caso de que tuviera varias sucursales seleccione la sucursal por la

que desea solicitar la  dosificación, caso contrario lo dejas como esta.
Seleccione la modalidad de facturación

Ingrese la cantidad de facturas que desea solicitar en la dosificación.

Nota: Ten en cuenta que cuando dice «cantidad de facturas» te esta

diciendo «cuantos talonarios necesitas» ya que el sistema dosifica un
talonario en múltiplos de 50 facturas. Por ejemplo, si deseas 3 talonarios
entonces tu escribirás «150».
La parte que dice «Cantidad Normal» simplemente no lo mueves.
Una ves que ya llenaste la solicitud dale clic en la opción «Validar
Solicitud», en caso de que tuviera observaciones el sistema le indicará
cuáles son, caso contrario le das clic en «Finalizar Paso»

Nota: Si tienes mas de una sucursal para dosificar, puedes volver hacer
el mismo procedimiento desde el principio del Paso 4 así hasta acabar
las dosificaciones que necesitas, finalmente le das clic en «Finalizar
Paso».

Paso 5
Una vez validada la solicitud de dosificación podrá observar la misma en
la parte inferior del formulario. Si desea cancelar la solicitud seleccione la
opción «Eliminar«.
Una vez verificada toda tu información diríjase hacia la opción finalizar
paso y le aparecieron mensajes para finalizar el registro, si está seguro
de finalizar, presionar en aceptar.

Paso 6
Una vez finalizado todo este proceso el sistema le generará dos
formularios: el primero es el formulario de solicitud de dosificación, que
es la autorización para el contribuyente.
El segundo es el reporte para la imprenta. En el reporte para imprenta
existen algunas aclaraciones que debe tomar en cuenta el contribuyente.

El contribuyente podrá importar ambos archivos a formato pdf

Una vez revisados ambos documentos debe dirigirse a la

opción «Finalizar Paso».
De esta forma ya se habría concluido la solicitud de dosificación en la
modalidad manual.
 FACTURACION PREVALOADA
¿Como dosificar facturas prevaloradas?
Paso 1
Ingresar a la pagina del SIN y darle clic en «Oficina Virtual»
Paso 2
Clic en «Sistema de facturación virtual»

Paso 3
Ingresar sus datos: NIT, Usuario y Contraseña; posteriormente ingresar
los dígitos que te aparecen después clic en «aceptar»:
Paso 4
Clic en Dosificación de facturas:

Paso 5
Creamos un nuevo tramite:

Paso 6
 Marcar el recuadro “factura”
 En actividad económica, en caso de que tengas más de 1
actividad tienes que elegir para cual actividad necesitaras la
dosificación, en caso de que marques “ambos” las facturas tendrán
impresas todas tus actividades que están registradas en tu NIT
  En Casa matriz o sucursal tienes que elegir para cual de tus
direcciones usaras la dosificación, solo puedes elegir 1, en caso de
que tengas que dosificar para otra sucursal simplemente puedes
repetir todo el proceso.

Paso 7
 En modalidad de facturación debes elegir PREVALORADA
 En el recuadro para el «monto prevalorada» debes poner el valor
de cada factura que quieres que este preimpreso. (ejemplo: si la
empresa entel requiriera 100 unidades de tarjetas de Bs. 10.00
entonces en el recuadro pondrían 10)

Paso 8
En cantidad debes escribir valores numéricos múltiplos de 50 debido que
todas las imprentas autorizadas por el SIN manejan la impresión de
talonarios cada una de ellas con 50 facturas, la cual es su monto mínimo
de solicitud.
Finalmente tienes que darle clic en «Validar Solicitud» y  «Finalizar
Paso», esto te llevara a una pagina donde podras descargar o imprimir el
documento con el cual puedes ir a una imprenta autorizada para hacer el
pedido de impresión de tus facturas prevaloradas.
5.CONCLUCIONES: