Método de Pronostico elegido

Estudio técnico.
Para llevar a cabo la producción de pollos de engorde se detallará en este estudio
cada uno de los procesos necesarios que se realizarán con el fin de obtener un
producto de calidad. Se conocerá la localización de la granja, el tamaño de cada
galpón, la línea de pollo que se utilizará, densidad de pollos por metro cuadrado,
equipos necesarios para la instalación de un galpón, condiciones requeridas por el
pollito desde su llegada hasta su cosecha (temperatura, ventilación, alimento,
vacunas), personal capacitado para el cuidado de los pollos, registros necesarios
que se tiene que llevar a cabo para el control de nuestra producción. Para llevar a
cabo este proceso fue necesario consultar con distintas entidades bolivianas
destinadas a la avicultura que se prestaron para brindar información obligatoria
para concluir con éxito dicho proyecto. También se utilizó un manual de
procedimientos estándar de trabajo de la operación de crianza y engorde de pollo
elaborado por el departamento de pollo de engorde de Cargill
Estudio financiero.
El siguiente estudio nos revelará si el proyecto es rentable o no para realizarse.
Todas las variables que se tuvieron que tomar en cuenta fueron las inversiones
que se llevaron a cabo para la producción de pollos, tales como mano de obra,
construcciones, instalaciones, maquinaria y equipos, los cuales requieren de una
inversión inicial para llevarse a cabo, como también el capital de trabajo, que en él
se detallara específicamente los gastos necesarios para llevar a cabo la
producción. Para la inversión de este proyecto, se utilizará 40% de capital propio y
60% de préstamo del Banco Bisa de Santa Cruz, Bolivia, con una tasa de interés
del 11% y con un plazo de pago de 5 años.
Clasificación del presupuesto
El presupuesto operativo consiste en aquel documento que recoge
los ingresos y gastos de carácter ordinario de una empresa.

En otras palabras, es un presupuesto que nos ayuda a proyectar la actividad

general de la empresa vía ingresos sobre ventas y gastos sobre costes de
producción en su mayoría.

La fórmula de este presupuesto contiene cuatro sumatorios básicos en términos

económicos. Estos son las ventas, los costes fijos, los costes variables y los
costes relacionados con técnicas de revalorización contable.
 Se debe tener en cuenta que los costes contables son aquellos que provienen de
depreciaciones de activo puntuales (los denominados deterioros contables) o
periódicas (es decir, las amortizaciones contables).

Presupuesto de Venta del 1er. Año

Presupuesto de Venta
2 3 10 11 12 total 12
enero- /Diciembre 2023 1 mes meses meses 4 meses 5 meses 6 meses 7 meses 8 meses 9 meses meses meses meses meses
                           
Venta de producto no. 1 0 0 19,845 0 19,845 0 0 19,845 0 19,845 0 19,845 99,225
Venta de producto no. 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta de producto no. 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19,84
Total 0 0 5 0 19,845 0 0 19,845 0 19,845 0 19,845 99,225

Presupuesto de costos variables y fijos y gastos financieros del 1er. Año

2 3 10 total 12
enero - diciembre 2023 1 mes meses meses 4 meses 5 meses 6 meses 7 meses 8 meses 9 meses meses 11 meses 12 meses meses

Costos Variables                          
Materiales - Insumos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sueldos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costos de Transporte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combustible 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
Costos Variables 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
                           
Costos Fijos                          
Sueldos 1,884 1,884 1,884 2,826 1,884 1,884 1,884 2,826 1,884 1,884 1,884 2,826 25,434
Alquiler 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Electricidad, agua 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2,100
Reparación y mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Limpieza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento de
vehículos/suplemento por
kilometraje 0 87 0 87 0 87 0 87 0 87 0 87 522
Costos de traslado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insumos de Oficina / teléfono 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Correspondencia y Cargos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Red 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Teléfono Móvil 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300
Conexión a Internet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subscripción página web/hosting
o actualización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Marketing/publicidad 418   0 418 0   418 0 418 0 418   2,090
Gastos de reunión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Literatura Técnica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subscripciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Capacitación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Equipos de Informática 495 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 495
Gastos de Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos menores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Contador 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150
Abogado 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 400
Otras Consultorías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos inesperados 5% de
costos fijos 187 119 114 187 114 119 135 166 135 119 135 166 1,695
Total, Costos Fijos 3,934 2,490 2,398 3,918 2,398 2,490 2,837 3,479 2,837 2,490 2,837 3,479 35,586
                           
Intereses                          
Intereses - préstamo bancario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses - facilidad de sobregiro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
                           
Amortización / Depreciación                          
Planta y maquinarias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Depreciación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
                           
Costos Fijos, Intereses y
Depreciación: 3,934 2,490 2,398 3,918 2,398 2,490 2,837 3,479 2,837 2,490 2,837 3,479 35,586

PRESUPUESYO OPERATIVO
 total
Periodo / enero 2023 2 3 10 11 12 12
/hasta /Diciembre 2023 1 mes meses meses 4 meses 5 meses 6 meses 7 meses 8 meses 9 meses meses meses meses meses
                           
Turnover                      
Venta de producto no. 1 0 0 19,845 0 19,845 0 0 19,845 0 19,845 0 19,845 99,225
Venta de producto no. 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta de producto no. 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total 0 0 19,845 0 19,845 0 0 19,845 0 19,845 0 19,845 99,225
                           
Costos Variables                          
Materiales - Insumos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sueldos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costos de Transporte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combustible 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
Costos Variables 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
                           
Beneficio (B): (Ventas - Costos
Variables) -40 -40 19,805 -40 19,805 -40 -40 19,805 -40 19,805 -40 19,805 98,745
Margen (Beneficio en %)                         100%
Costos Fijos                          
Sueldos 1,884 1,884 1,884 2,826 1,884 1,884 1,884 2,826 1,884 1,884 1,884 2,826 25,434
Alquiler 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Electricidad, agua 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2,100
Reparación y mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Limpieza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento de
vehículos/suplemento por
kilometraje 0 87 0 87 0 87 0 87 0 87 0 87 522
Costos de traslado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insumos de Oficina / teléfono 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Correspondencia y Cargos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Red 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Teléfono Movil 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300
Conección a Internet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subscripción página
web/hosting o actualización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Marketing/publicidad 418   0 418 0   418 0 418 0 418   2,090
Gastos de reunion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Literatura Técnica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subscripciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Capacitación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Equipos de Informática 495 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 495
Gastos de Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos menores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Contador 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150
Abogado 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 400
Otras Consultorías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos inesperados 5% de
costos fijos 187 119 114 187 114 119 135 166 135 119 135 166 1,695
Total Costos Fijos 3,934 2,490 2,398 3,918 2,398 2,490 2,837 3,479 2,837 2,490 2,837 3,479 35,586
                           
Resultado antes de Interés y
Depreciación/Amortización -3,974 -2,530 17,407 -3,958 17,407 -2,530 -2,877 16,326 -2,877 17,316 -2,877 16,326 63,160
                           
Intereses                          
Intereses - présbamo bancario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses - facilidad de
sobregiro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
                           
Amortización / Depreciación                          
Planta y maquinarias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Depreciación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
                           
Costos Fijos - Intereses y
Depreciación: 3,934 2,490 2,398 3,918 2,398 2,490 2,837 3,479 2,837 2,490 2,837 3,479 35,586
                           
Beneficio Neto (B - Costos
Fijos - Interes y Depreciación) -3,974 -2,530 17,407 -3,958 17,407 -2,530 -2,877 16,326 -2,877 17,316 -2,877 16,326 63,160

INVERSION INICIAL
Estudio financiero.
El siguiente estudio nos revelará si el proyecto es rentable o no para realizarse.
Todas las variables que se tuvieron que tomar en cuenta fueron las inversiones
que se llevaron a cabo para la producción de pollos, tales como mano de obra,
construcciones, instalaciones, maquinaria y equipos, los cuales requieren de una
inversión inicial para llevarse a cabo.

PRESUPUESTO INICIAL PARA INICIAR OPERACIONES

En balboas
 CONCEPT UNIDAD CANTIDAD COSTO MONTO PROGRAMA SOCIOS
OS UNITARIO
TOTAL
ACTIVO FIJO
Pollitos de engorda animal 1000 9 9,000
9,000
Construcción de galera concepto 1 41,730 41,730
41,730

Materiales y herramientas Concepto 1 1,080 1,080.

1,080
comederos pieza 50 60 3,000
3,000
bebederos de iniciación pieza 10 70 700
700
bebederos de engorda piezas 50 50 2,500
2,500
Criadora infrarroja de pieza 2 1,000 2,000
iniciación 2,000
Otros materiales concepto 1 150 150
150

Estudio financiero.
La inversión total para llevarse a cabo nuestro proyecto es de US$282,656, monto
por el cual se tendrá un capital propio y un préstamo al banco. El préstamo se
realizará Banco Bisa de Santa Cruz de la Sierra, Bolivia, el cual equivale a
US$169,593 a un interés del 11%. Este préstamo corresponde al 60% de la
inversión total. El plazo de pago que nos dio el banco es de 5 años. Para este
proyecto se tomó una tasa de corte del 15%.
CAPITAL DE TRABAJO
el capital de trabajo, que en él se detallara específicamente los gastos necesarios
para llevar a cabo la producción. Para la inversión de este proyecto, se utilizará
40% de capital propio y 60% de préstamo del Banco Bisa de Santa Cruz, Bolivia,
con una tasa de interés del 11% y con un plazo de pago de 5 años.

Fuente de financiamiento
Las fuentes de financiamiento para el establecimiento de nuestro proyecto, son las
siguientes: El 75% será financiado con préstamo con el Banco Nacional de
Panamá, a una tasa de interés de ___% anual sobre saldo a cinco años, ya que
por el monto solicitado la empresa califica como mediana empresa. El 25%
restante es financiado como aporte de los accionistas. El total de financiamiento
asciende a B%.-----------.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
          TOTAL  
FONDOS PROPIOS CADA SOCIO 10000 50000.00 63.00%
 PRESTAMOS BANCARIO   30000.00 30000.00 37.50%
Total         80000.00  

Cuadro 7. Financiamiento del banco

Descripción
Valor Monto del préstamo 169,593
Tasa de descuento 11%
Plazo de pago (años) 5