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Modulo Contable
INTRODUCCIÓN
Para elaborar un Estado Financiero lo debemos dividir en etapas. No se puede procesar la segunda etapa
sin haber culminado la primera, ni la tercera sin haber culminado la segunda, el proceso de trabajo es
paso por paso.
- Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley Nº 29537.
- Directiva Nº 003-2010-EF/93.01 - Cierre Contable y Presentación de Información para la Elaboración de la
Cuenta General de la República y sus modificatorias.
- Ley Nº 28112 – Ley Marco de la Administración del Sector Público.
- Ley Nº 27815 – Ley del Código de Ética de la función Pública.
- Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General y modificatoria.
- RD Nº 001 -2009-EF/93. Aprobó el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009, modificada por
RD Nº 002-2010-EF/93.01
1. Es importante Actualizar los Libros Bancos para su posterior Conciliación Bancaria, Respecto a la
Conciliación Bancaria siempre he usado un método efectivo que consiste en Conciliar Primero
los libros Bancos con el Extracto Bancario, la diferencia deben ser cheques en Transito y Cartera
que se imprimen del mismo SIAF, debe cuadrar las diferencias que no figuran en este proceso
deben ser revisados y analizados, finalmente se concilia los Libros Bancos con el Auxiliar
Estandar.
INGRESAR A MODULO ADMINISTRATIVO
EN ESTA
COLUMNA SE
REGISTRA LA
FECHA DE
ENTREGA DE
LOS
DOCUMENTOS
EMITIDOS
3. Registro de todos los expedientes administrativos de Ingresos y Gastos al 100%, así como sus
Secuencias (Ampliaciones, Rebajas, Devoluciones, Anulaciones y Reasignaciones), en otras
palabras todas fase de los Compromisos, Devengados, Girados, Pagados, Devoluciones,
Anulaciones, Reasignaciones, Ampliaciones, Rebajas, etc. correspondiente al Ejercicio 2011,
deben estar completamente Registrados y aprobados.
Así como también todas fase de Determinado, Recaudado, de los Rubros Recursos Directamente
Recaudados -09, Otros Impuestos -08, Foncomun-07, Canon – 18 y otros, deberán estar
registrados en el SIAF al 100% excepto el Recurso Ordinario Rubro 00. Asimismo Los intereses
Generados y todo tipo de ingresos a favor de la Entidad.
EL NUMERO A LA ALTURA DE LA
COLUMNA DE LA LETRA “A”, NOS INDICA
QUE EL EXPEDIENTE SE ENCUENTRA
APROBADO,, CASO CONTRARIO SE
PROCEDERA A SU APROBACI{ON
Para la contabilización de los documentos entregados se ingresa al modulo contable, tal como
se muestra a continuación:
Usuario : CONTABLE
Clave : CONTABLE
Los usuarios y las claves pueden ser diferentes en cada uno de los pliegos, pero para nuestro
caso tenemos las que mencionamos líneas arriba.
INGRESAMOS AL MODULO
CONTABE
SE HACE CLICK EN
MODULO CONTABLE
EJCUTORA, QUE ES
EL MODULO DONDE SE
REALIZA TODO EL
PROCESO DE
ELABORACION DE LOS
ESTADOS
FINANCUROS
PARA LA CONTABILIZACION DE
DOCUMENTOS ENTREGADOS SE INGRESA
AL MENU REGISTRO, SUB MENU
CONTABILIZA, OPCION DOCUMENTOS
ENTREGADOS
APARECERA LA SIGUIENTE
PANTALLA, EN LA CUAL SE ELIGE
EL MES A CONTABILIZAR, OJO,
PARA CONTABILIZAR
PREVIAMENTE SE DEBE HABER
REGISTRADO LA FECHA DE
ENTREGA.
EN EL
PRESENTE
CASO YA SE HA
REGISTRADO
LA FECHA DE
ENTREGA
SE HACE CLICK
EN EL BOTON
CONTABILIZA
R
AUTOMATICAMENT
E APARECEN LAS
CUENTAS EN LAS
COLUMNAS DEBE Y
HABER Y LAS
LETRAS Y
NUMEROS SE
CAMBIA A COLOR
AZUL
5. Incorporar en el Modulo de Proceso Presupuestario, PIA, saldos de Balances y todos los créditos
suplementarios, asimismo las modificaciones deben estar aprobadas y registradas con su
Numeración de Resolución sirve para la obtención automática de los PP1 y PP2.
7. Los responsables de las Oficinas de Presupuesto o la que haga sus veces, en la Entidad deben de
realizar el registro de las metas físicas hasta el segundo semestre del ejercicio fiscal a rendir, de
proyectos de inversión y gasto social de manera que reflejen la imagen fiel del avance de las
metas físicas programadas y ejecutadas en el ejercicio, debiendo ser coherentes con los montos
programados y ejecutados de su presupuesto.(Sirve para la obtención de los reportes PI y GS)
El botón CREAR ASIENTO DE APERTURA migra la información de las Notas de Cierre del Ejercicio
anterior (Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden). Si en estas Notas no se hubieran registrado los
montos correspondientes en el Área Cuentas Bancarias, estos no se visualizarán en el ASIENTO DE
APERTURA 2011.
El Usuario deberá actualizar estos montos, de lo contrario, al grabar la Nota Contable el Sistema presentara un
mensaje de validación informativo, indicando las Cuentas Contables que se encuentran pendientes de distribución.
cual responderá SI
Las entidades que están incorporándose por primera vez en el año 2011, crearán la primera Nota de Contabilidad
con el Nº 01.
3. Créditos Suplementarios
8. Constatar que la ejecución de ingresos sea mayor o igual que la ejecución de gastos por cada
rubro.
Una vez realizada los procesos correspondientes se realiza la consulta como se muestra a
continuación:
9. Se procede a contabilizar todos los Gastos y Ingresos Registrados en el SIAF, deberán ser
contabilizados al 100% aplicando los principios contables y criterio personal para una adecuada
distribución usando el plan contable Gubernamental, esta operación se realizara en el modulo
Contable. Al finalizar no deberá quedar ningún registro por contabilizar.
La personalización de TABLA DE OPERACIONES, consiste en seleccionar los gastos realizados por el TIPO DE
OPERACIÓN y CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE GASTO, con la finalidad de que al momento de contabilizar la
FASE DEVENGADO, este nos muestre únicamente las cuentas seleccionadas, facilitando la contabilización.
En la ventana Personaliza
Tabla de Operaciones,
elegimos Tipo de Operación y
Clasificador
Grabamos
10. Procesar y Validar, luego Generar un Balance de Comprobación y analizar los saldos, verificar
que los saldos de las cuentas estén generados de acuerdo a su naturaleza (deudor o Acreedor).
11. Culminado estas operaciones se volverá a procesar la parte financiera y presupuestal con la
finalidad de efectuar la segunda validación y verificación que consisten en:
► Verificar en el EP1 que la ejecución de Gastos no sea mayor que los Ingresos por Cada Rubro.
► Conciliar con la Base de Datos ORACLE, el marco y ejecución presupuestaria de ingresos y gastos,
usando el modulo de Conciliación
► Conciliar que los saldos de Ep1 Ingresos (sin tomar en cuenta Recursos Ordinarios) Debe ser Igual a
los saldos de la cuenta 8501 (Ejecución de ingresos)
► Conciliar que los saldos de Ep1 Gastos Debe ser Igual a los saldos de la cuenta 8601 Ejecución de
Gastos.
► Conciliar que la suma total de las cuentas Presupuestales DEBE y HABER, deben ser iguales al PP1 Y
PP2.
PIM EP-1
PP-2 (GASTOS)
PIM EP-1
PP-2 (Gastos)
PIM EP-1
PP-2 (Gastos)
• 12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 6102.01 El monto debe ser
IDEM a resultado del EF2.
Para generar los formatos de Estados Financieros y Presupuestarios, el Usuario debe ingresar al
Sub_módulo Reportes, menú Estados Financieros y Presupuestarios sub menú Anual
1. Balance General.
La elaboración del Balance General tiene una etapa previa que se llama Reclasificación.
Culminada la Reclasificación/Distribución de todas las cuentas en el mes de Cierre – Anual, se
pasará a la pestaña Rubros donde se dará clic en el botón Generar.
Sub Cuentas que al finalizar el Ejercicio NO deberán tener saldo (no se podrá grabar):
La Depreciación, Amortización y Agotamiento no puede ser mayor al monto del Activo con el que
está relacionado
El Estado de Flujos de Efectivo EF-4, se presenta con información comparativa (2011 y 2010),
la columna 2011 permite editar los datos del ejercicio vigente, la información del año 2010 no
es editable y muestra los datos que la Unidad Ejecutora y el Pliego presentaron a la DNCP al
Cierre del Ejercicio 2010.
La sumatoria de los importes editados (primera columna) 2010, son validados con los importes
comparativos no editados.
5. Anexos Financieros.
En esta versión los montos del ejercicio 2011, se generan automáticamente con las opciones
‘Mayorizar’ y ‘Pre-cierre’, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en el
Balance Constructivo. Además los reportes muestran en la Unidad Ejecutora la columna 2010
con importes comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a través del SIAF,
en base a la información que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio
2010.
En esta versión se generan automáticamente los montos del Ejercicio 2011, con las opciones
‘Mayorizar’ y ‘Pre-cierre’, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en el
Balance Constructivo. Además los reportes muestran la columna 2010 con importes
comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a través del SIAF, en base a la
información que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.
Se ha modificado la presentación de la pantalla, a las pestañas Cuentas del Activo, Cuentas del
Pasivo y Cuentas de Gestión se les han agregado sub_pestañas, Activo Corriente y Activo No
Corriente, Pasivo Corriente y Pasivo No Corriente e Ingresos y Gastos respectivamente, así mismo,
se ha modificado la forma de insertar una Entidad para todas las pestañas, en esta
versión el Usuario se ubicará en el tipo de Entidad que desea registrar y dará un
clic en el botón situado en la parte superior derecha INSERTAR y se
mostrará la pantalla Ayuda:
7. Los Estados Presupuestarios son obtenidos del Modulo presupuestal y administrativos para lo
cual antes se procesa en el MPP y también en el Modulo contable.