PROYECTO DE INVERSION

Nombres y apellidos de los alumnos (SOCIOS)

1 - tus nombres y apellidos
2
3
4
5

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO Bondades del producto, a quien está dirigido.
Necesidades a satisfacer

DATOS DE LA EMPRESA
- RAZÓN SOCIAL S.A.C S.R.LTDA. LEY GENERAL DE SOCIEDADES
- NOMBRE COMERCIAL Nombre marketero que llame la atención Personas que pueden acogerse
- RÉGIMEN TRIBUTARIO NRUS Tope de ventas
RER Obtener información de la página web de la SUNAT. Libros contables 2
RGRAL SUNAT.GOB.PE Impuestos 1.5% Rta y 18% IGV

MICRO EMPRESA
SMV
MICRO EMPRESA COSTOS LABORALES SIS
RÉGIMEN LABORAL PEQUEÑA EMPRESA MINTRA.GOB.PE 1/2 VACACIONES
RÉGIMEN LABORAL GENERAL S/. 0.00

GASTOS DE CONSTITUCIÓN
(Gastos pre operativos)
Gastos de la información a obtener del mercado y el
producto S/. 0.00
Gastos Registrales en los Registros Públicos S/. 0.00
Búsqueda de nombre S/. 30.00
Reserva de nombre S/. 0.00
Minuta de constitución S/. 0.00
Redacción de la minuta de constitución por parte del
abogado S/. 0.00
Gastos Notariales S/. 0.00
Escritura pública de constitución S/. 0.00
Elevar la escritura pública de constitución a los registros
públicos S/. 0.00
Sunat S/. 0.00
Obtención del RUC y Autorización para impresión de
comprobantes de pago S/. 0.00
Comprobantes de pago: FACTURA, BOLETAS DE VENTA y
GUIA DE REMISIÓN S/. 0.00
Boleta de Venta S/. 0.00
Factura S/. 0.00
Guía de remisión S/. 0.00
Libros Contables S/. 0.00
Registro de Compras S/. 0.00
Registro de Ventas S/. 0.00
Legalización de libros Contables S/. 0.00
Registro de Compras y Registro de Ventas S/. 0.00
Ley de la MYPE S/. 0.00
INDECOPI S/. 0.00
Licencia de Funcionamiento S/. 0.00
Trámites en la municipalidad donde se va a ubicar el negocio
( Lince) S/. 0.00
El local tiene menos de 100m2 S/. 0.00
El local tiene menos de 100m2 y 500m2 S/. 0.00
Inspección Técnica de Defensa Civil S/. 0.00
El local tiene menos de 100m2 S/. 0.00
El local tiene menos de 100m2 y 500m2 S/. 0.00
DIGESA U OTROS PERMISOS S/. 500.00
S/. 530.00

RESUMEN DE LOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE Costo Total IGV

Gastos de la información a obtener del mercado y el producto S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos Registrales en los Registros Públicos S/. 30.00 S/. 0.00

Minuta de constitución S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos Notariales S/. 0.00 S/. 0.00

Comprobantes de pago: FACTURA, BOLETAS DE VENTA y GUIA
DE REMISIÓN S/. 0.00 S/. 0.00

Libros Contables S/. 0.00 S/. 0.00

Legalización de libros Contables S/. 0.00 S/. 0.00

Licencia de Funcionamiento S/. 0.00 S/. 0.00

Inspección Técnica de Defensa Civil S/. 0.00 S/. 0.00

DIGESA U OTROS PERMISOS S/. 500.00 S/. 90.00

INVERSION TOTAL INTANGIBLE S/. 530.00 S/. 90.00

PLAN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO SIN IGV 18%

I. INVERSIONES ITEMS Descripción de Bienes Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE INMUEBLE 0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
MUEBLES Y ENSERES Escritorios 5 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Sillas giratorias 5 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Archivadores de madera 3 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
MAQUINARIAS 0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
VEHÍCULOS 0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
EQUIPOS DE COMPUTO Computadora SAMSUNG 5 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Impresoras HP MODELO F420 3 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
EQUIPOS DE COMUNICACI Teléfonos 5 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
COSTO TOTAL DEL TANGIBLE S/. 0.00 S/. 0.00

CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN ES COMO SIGUE:

BIENES Costo % anual Dep/anual Dep/mes
INMUEBLE S/. 0.00 5.00% S/. 0.00 S/. 0.00
MUEBLES Y ENSERES S/. 0.00 10.00% S/. 0.00 S/. 0.00
MAQUINARIAS S/. 0.00 10.00% S/. 0.00 S/. 0.00
VEHÍCULOS S/. 0.00 20.00% S/. 0.00 S/. 0.00
EQUIPOS DE COMPUTO S/. 0.00 25.00% S/. 0.00 S/. 0.00
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN S/. 0.00 10.00% S/. 0.00 S/. 0.00
TOTAL DEPRECIACIÓN S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

VA DE MIN 1% - 3% MAX --- 25%

DEMANDA POTENCIAL 2800000 84000 PERSONAS

VENTAS PROYECTAD
UNIDADES A VENDER / N° ORDENES DE SERVICIO PORCENTAJE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Cantidades 14000 14000 3500 3500 7000
CURSO ON LINE - MECATRÒNICA 100 S/. 32.15
CURSO ON LINE - REPOSTERIA 92 35.00
CURSO ON LINE - DECORACION 100 25.00
Margen de contribución 25%
Valor de venta
CURSO ON LINE - MECATRÒNICA S/. 40.19
CURSO ON LINE - REPOSTERIA S/. 35.00
CURSO ON LINE - DECORACION S/. 25.00
Cantidades proyectadas a vender x valor de venta S/. 100.00
I.G.V. ( DÉBITO FISCAL ) 18%
CURSO ON LINE - MECATRÒNICA S/. 7.23
CURSO ON LINE - REPOSTERIA S/. 6.30
CURSO ON LINE - DECORACION S/. 4.50
Precio de venta
CURSO ON LINE - MECATRÒNICA S/. 47.42
CURSO ON LINE - REPOSTERIA S/. 41.30
CURSO ON LINE - DECORACION S/. 29.50

LA PRODUCCIÓN ESTÁ DE ACUERDO CON LA DEMANDA O UNIDADES PROYECTADAS A VENDER PRODUCTO O SERVICIO
COSTO DE PRODUCCIÓN

Cantidad a consumir por Costo en S/. por Costo Unitario en

INSUMOS/ PROCESOS NECESARIOS unidad Unidad de medida unidad de medida S/. Tipo de costo INSUMOS
CEPILLO DE BAMBÚ ( IMPORTADO) 1 PIEZA 5.5 5.5 Costo variable
CEPILLO DE BAMBÚ (CREADO NACIONAL) Costo variable
BAMBÚ 5 GR 0.09 0.45 Costo variable
PEGAMENTO 1 DE 4 LTR 0.01 0.0025 Costo variable
MADERA 3 CM 0.02 0.06 Costo variable
EBRAS DEL CEPILLO 250 UNID 0.05 12.5 Costo variable
0 0 Costo variable
 0 0 Costo variable
0 0 Costo variable
0 0 Costo variable
TOTAL MATERIA PRIMA 13.01 Costo variable

Factura por tercerización - MOD y Costos Indirectos de Fabricación. 5.13 Costo variable

Factura por tercerización: 0.00

MOD 1.55
CIF 0.30

COSTO UNITARIO DE CEPILLO DE BAMBU 7.35 Costo variable

unitario

COSTO UNITARIO DE CARTER DE BAMBU 1.85 Costo variable

unitario

COSTO UNITARIO DE ESPONJA 2.00 Costo variable

unitario

COSTO UNITARIO DE PIENE DE BAMBU 1.85 Costo variable

unitario

PROYECCIONES DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS SEGÚ

UNIDADES A COMPRAS PORCENTAJE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Cantidades 14000 14000 3500 3500 7000
Costo de Materia Prima por unidad 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50
CEPILLO
ESPONJA
CERTERA
PEINA
Total Materia Prima a comprar 77,000.00 77,000.00 19,250.00 19,250.00 38,500.00
I.G.V. ( CRÉDITO FISCAL) 18% 13860 13860 3465 3465 6930
Precio de Compra 90,860.00 90,860.00 22,715.00 22,715.00 45,430.00

PROYECCIONES DE SERVICIO DE TERCERIZACIÓN Y OTROS COSTOS INDIRECTOS D

SERVICIO DE TERCERIZACIÓN PORCENTAJE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Cantidades 14000 14000 3500 3500 7000
Costo del servicio y otros Costos indirectos de fabricación 5.13 5.13 5.13 5.13 5.13
Total Costo del servicio y otros Costos indirectos de
fabricación 71,808.33 71,808.33 17,952.08 17,952.08 35,904.17
I.G.V. ( CRÉDITO FISCAL) 18% 12925.5 12925.5 3231.38 3231.38 6462.75
Precio de Compra 84,733.83 84,733.83 21,183.46 21,183.46 42,366.92

GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS CON SUS CARGAS SOCIALES ACOGIDA A LA LEY DE LA MYPE
FUENTE: COMPUTRABAJO
DESCUENTOS AL TRABAJADOR MENSUAL
NETO A PAGAR MENSUAL
GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO ONP AFP
- PERSONAL Remuneración Mensual 13% 13.21% TOTAL DESCUENTO
Gerente General S/. 3,500.00 S/. 462.35 S/. 462.35 S/. 3,037.65
Gerente Financiero S/. 3,300.00 S/. 435.93 S/. 0.00 S/. 3,300.00
Gerente de RRHH S/. 2,300.00 S/. 303.83 S/. 0.00 S/. 2,300.00
Gerente Administrativo S/. 1,830.00 S/. 241.74 S/. 0.00 S/. 1,830.00
GASTO TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO S/. 10,930.00 S/. 0.00 S/. 462.35 S/. 10,467.65

COSTOS LABORALES MENSUALES PERSONAL ADMINISTRATIVO DE LA MICRO EMPRESA ACOGIDA A LA LEY DE MYPE
Concepto Monto a pagar en S/. Cantidad de trabajadoresCargas laborales en S TOTAL
SIS S/. 39.00 4 S/. 156.00 S/. 156.00
1/2 VACACIONES S/. 113.85 4 S/. 455.42 S/. 455.42
S/. 152.85 S/. 611.42 S/. 611.42

DESCUENTOS AL TRABAJADOR MENSUAL

GASTOS PERSONAL DE VENTAS ONP AFP NETO A PAGAR MENSUAL
- PERSONAL Remuneración Mensual 13% 12.63% TOTAL DESCUENTO
Gerente Marketing S/. 1,260.00 S/. 163.80 S/. 163.80 S/. 1,096.20
GASTO TOTAL PERSONAL DE VENTAS S/. 1,260.00 S/. 163.80 S/. 163.80 S/. 1,096.20

COSTOS LABORALES MENSUALES PERSONAL VENTAS DE LA MICRO EMPRESA ACOGIDA A LA LEY DE MYPE
Concepto Monto a pagar en S/. Cantidad de trabajadoresCargas laborales en S TOTAL
SIS S/. 58.00 1 S/. 58.00 S/. 58.00
1/2 VACACIONES S/. 52.50 1 S/. 52.50 S/. 52.50
S/. 110.50 S/. 110.50 S/. 110.50
 GASTOS ADMINISTRATIVOS EN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
- BIENES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Útiles de escritorio S/. 42.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 42.90 S/. 0.00 S/. 0.00
Materiales de limpieza S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Materiales de computación S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Otros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
COSTO TOTAL EN BIENES S/. 35.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 42.90 S/. 0.00 S/. 0.00
IGV (18 %) CRÉDITO FISCAL S/. 6.41 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7.72 S/. 0.00 S/. 0.00
PRECIO DE COMPRA DE BIENES S/. 42.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 50.62 S/. 0.00 S/. 0.00

-SERVICIOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Luz 40 0 0 0 0 0
Agua 50 0 0 0 0 0
Teléfono e Internet 69.9 0 0 0 0 0
Gastos de representación (almuerzos) 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento en general 0 0 80 0 0 0
Alquiler de local - almacen - aula de clases 1500 0 0 0 0 0
Servicio de delivery 1025
Servicio y asesorias externas 0 0 0 0 0 0
Otros gastos de gestión 0 0 0 0 0 0
COSTO TOTAL EN SERVICIOS S/. 2,275.34 S/. 0.00 S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
IGV (18 %) CRÉDITO FISCAL S/. 409.56 S/. 0.00 S/. 14.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
PRECIO DE COMPRA DE SERVICIOS S/. 2,684.90 S/. 0.00 S/. 94.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

GASTOS VENTAS
GASTOS DE VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Impresiones de folletería 0 0 0 0 0 0
Publicidad en RR.SS ( fab - inst - tik tok) 80 80 80 80 80 80
Publicidad en páginas web 0 0 0 0 0 0
Merchandising en general (libretas - lapiceros - tomatodo) 0 0 0 0 0 0
Participación en ferias - congresos - etc 0 0 0 0 0 0
Otras publicidades( inlfuencer - etc-) 0 0 0 0 0 0
Movilidad 0 0 0 0 0 0
GASTO TOTAL VENTAS S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
IGV (18 %) CRÉDITO FISCAL S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40
PRECIO DE COMPRA DE VENTAS S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40

RESUMEN DE INVERSIONES
CAPITAL DE TRABAJO QUE NECESITARA PARA EL PRIMER MES
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/. 0.00

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/. 620.00

COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCIR S/. 90,860.00
SERVICIO DE TERCERIZACIÓN S/. 84,733.83
GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO S/. 10,467.65
GASTOS PERSONAL DE VENTAS S/. 1,096.20
GASTOS ADMINISTRATIVOS EN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS S/. 2,726.90
GASTOS VENTAS S/. 94.40
TOTAL DE LA INVERSIÓN S/. 190,598.98

II. FINANCIAMIENTO PROPIO

Aporte Total Efectivo Activos fijos
Gerente General S/. 190,598.98 S/. 95,299.49 S/. 95,299.49
TOTAL FINANCIAMIENTO PROPIO S/. 190,598.98 S/. 95,299.49 S/. 95,299.49

III. DETERMINACIÓN DEL COSTO TOTAL Y UNITARIO MENSUAL

ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 148,808.33 S/. 148,808.33 S/. 37,202.08 S/. 37,202.08 S/. 74,404.17
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/. 44.17 S/. 44.17 S/. 44.17 S/. 44.17 S/. 44.17
GASTO TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO S/. 10,930.00 S/. 10,930.00 S/. 10,930.00 S/. 10,930.00 S/. 10,930.00
COSTOS LABORALES PERSONAL ADMINISTRATIVO S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
GASTO TOTAL PERSONAL DE VENTAS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
COSTOS LABORALES PERSONAL VENTAS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
COSTO TOTAL EN BIENES S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 42.90 S/. 0.00
COSTO TOTAL EN SERVICIOS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 0.00
GASTO TOTAL VENTAS S/. 0.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
TOTAL DEPRECIACIÓN S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
TOTAL COSTOS MÁS GASTOS S/. 159,782.50 S/. 159,862.50 S/. 48,336.25 S/. 48,299.15 S/. 85,458.33
NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR 14,000 14,000 3,500 3,500 7,000
COSTO UNITARIO TOTAL S/. 11.41 S/. 11.42 S/. 13.81 S/. 13.80 S/. 12.21
GANANCIA O PÉRDIDA -11.4130357142857 -S/. 11.42 -S/. 13.81 -S/. 13.80 -S/. 12.21
VALOR DE VENTA S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
IGV 18% S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
PRECIO DE VENTA S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

IV. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
UNIDADES A VENDER 14,000 14,000 3,500 3,500 7,000
VENTAS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
COSTO VARIABLE UNITARIO -S/. 25,935.00 -S/. 25,935.00 -S/. 6,483.75 -S/. 6,483.75 -S/. 12,967.50
MARGEN DE CONTRIBUCION -S/. 25,935.00 -S/. 25,935.00 -S/. 6,483.75 -S/. 6,483.75 -S/. 12,967.50
GASTOS ADMINISTRATIVOS -S/. 10,974.17 -S/. 10,974.17 -S/. 11,054.17 -S/. 11,017.07 -S/. 10,974.17
GASTOS DE VENTAS S/. 0.00 -S/. 80.00 -S/. 80.00 -S/. 80.00 -S/. 80.00
GANANCIA OPERATIVA -S/. 36,909.17 -S/. 36,989.17 -S/. 17,617.92 -S/. 17,580.82 -S/. 24,021.67
Impuesto a la renta (1.3%*12) 1.3% S/. 0.00
GANANCIA NETA -S/. 36,909.17 -S/. 36,989.17 -S/. 17,617.92 -S/. 17,580.82 -S/. 24,021.67

V. PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Valor de venta unitario S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costo variable unitario 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85
UTILIDAD MARGINAL -1.85 -1.85 -1.85 -1.85 -1.85
Costos fijos mensuales S/. 10,974.17 S/. 11,054.17 S/. 11,134.17 S/. 11,097.07 S/. 11,054.17

PUNTO DE EQUILIBRIO en unidades Mensual= Costo fijo

Valor de venta unitario -
Costo variable unitario

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PUNTO DE EQUILIBRIO en unidades Mensual= S/. 10,974.17 S/. 11,054.17 S/. 11,134.17 S/. 11,097.07 S/. 11,054.17
-1.85 -1.85 -1.85 -1.85 -1.85

PUNTO DE EQUILIBRIO en unidades Mensual= -5923.976608187 -5967.1614935 -6010.346379 -5990.31938821 -5967.16149347728

VI. COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Valor de venta x punto de equilibrio mensual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Costo variable unitario x punto equilibrio mensual -S/. 10,974.17 -S/. 11,054.17 -S/. 11,134.17 -S/. 11,097.07 -S/. 11,054.17

GANANCIA BRUTA S/. 10,974.17 S/. 11,054.17 S/. 11,134.17 S/. 11,097.07 S/. 11,054.17
GASTOS ADMINISTRATIVOS -S/. 10,974.17 -S/. 10,974.17 -S/. 11,054.17 -S/. 11,017.07 -S/. 10,974.17
GASTOS DE VENTAS S/. 0.00 -S/. 80.00 -S/. 80.00 -S/. 80.00 -S/. 80.00
GANANCIA OPERATIVA S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Impuesto a la renta S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
GANANCIA NETA S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
 PRESUPUESTOS OPERATIVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD

1. PRESUPUESTO DE VENTAS DE PRODUCTOS/SERVICIOS TERMINADOS

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Unidades 14000 14000 3500 3500 7000 7000 7000 7000 7000 0 7000
Valor de venta unitario S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Valor de venta S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
IGV S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Precio de venta S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (UNIDADES/ORDENES DE SERVICIO)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Unidades a Producir 14000 14000 3500 3500 7000 7000 7000 7000 7000 0 7000

3. PRESUPUESTO DE COMPRAS
18%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Total Materia Prima a comprar S/. 77,000.00 S/. 77,000.00 S/. 19,250.00 S/. 19,250.00 S/. 38,500.00 S/. 38,500.00 S/. 38,500.00 S/. 38,500.00 S/. 38,500.00 S/. 0.00 S/. 38,500.00

SERVICIO DE TERCERIZACIÓN S/. 71,808.33 S/. 71,808.33 S/. 17,952.08 S/. 17,952.08 S/. 35,904.17 S/. 35,904.17 S/. 35,904.17 S/. 35,904.17 S/. 35,904.17 S/. 0.00 S/. 35,904.17
Valor de compra S/. 148,808.33 S/. 148,808.33 S/. 37,202.08 S/. 37,202.08 S/. 74,404.17 S/. 74,404.17 S/. 74,404.17 S/. 74,404.17 S/. 74,404.17 S/. 0.00 S/. 74,404.17
IGV S/. 26,785.50 S/. 26,785.50 S/. 6,696.38 S/. 6,696.38 S/. 13,392.75 S/. 13,392.75 S/. 13,392.75 S/. 13,392.75 S/. 13,392.75 S/. 0.00 S/. 13,392.75
Precio de Compra S/. 175,593.83 S/. 175,593.83 S/. 43,898.46 S/. 43,898.46 S/. 87,796.92 S/. 87,796.92 S/. 87,796.92 S/. 87,796.92 S/. 87,796.92 S/. 0.00 S/. 87,796.92
Importe Total S/.175,593.83 S/.175,593.83 S/.43,898.46 S/.43,898.46 S/.87,796.92 S/.87,796.92 S/.87,796.92 S/.87,796.92 S/.87,796.92 S/.0.00 S/.87,796.92

4. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
CEPILLO DE BAMBÚ ( IMPORTADO) S/. 77,000.00 S/. 77,000.00 S/. 19,250.00 S/. 19,250.00 S/. 38,500.00 S/. 38,500.00 S/. 38,500.00 S/. 38,500.00 S/. 38,500.00 S/. 0.00 S/. 38,500.00
CEPILLO DE BAMBÚ (CREADO NACIONAL) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
BAMBÚ S/. 6,300.00 S/. 6,300.00 S/. 1,575.00 S/. 1,575.00 S/. 3,150.00 S/. 3,150.00 S/. 3,150.00 S/. 3,150.00 S/. 3,150.00 S/. 0.00 S/. 3,150.00
PEGAMENTO S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 8.75 S/. 8.75 S/. 17.50 S/. 17.50 S/. 17.50 S/. 17.50 S/. 17.50 S/. 0.00 S/. 17.50
MADERA S/. 840.00 S/. 840.00 S/. 210.00 S/. 210.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 0.00 S/. 420.00
EBRAS DEL CEPILLO S/. 175,000.00 S/. 175,000.00 S/. 43,750.00 S/. 43,750.00 S/. 87,500.00 S/. 87,500.00 S/. 87,500.00 S/. 87,500.00 S/. 87,500.00 S/. 0.00 S/. 87,500.00
0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total costo S/. 259,175.00 S/. 259,175.00 S/. 64,793.75 S/. 64,793.75 S/. 129,587.50 S/. 129,587.50 S/. 129,587.50 S/. 129,587.50 S/. 129,587.50 S/. 0.00 S/. 129,587.50
Factura por tercerización - MOD y Costos Indirectos de Fabricación. S/. 71,808.33 S/. 71,808.33 S/. 17,952.08 S/. 17,952.08 S/. 35,904.17 S/. 35,904.17 S/. 35,904.17 S/. 35,904.17 S/. 35,904.17 S/. 0.00 S/. 35,904.17
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 330,983.33 S/. 330,983.33 S/. 82,745.83 S/. 82,745.83 S/. 165,491.67 S/. 165,491.67 S/. 165,491.67 S/. 165,491.67 S/. 165,491.67 S/. 0.00 S/. 165,491.67

5. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL PRODUCCIÓN INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS
Unidades Importe Unidades Importe Unidades Importe Unidades Importe
Productos/Servicios terminados 0 0 84000 S/. 1,985,900.00 0 0 84000 S/. 1,985,900.00

6. PRESUPUESTO DE SUELDOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS - APORTES DEL EMPLEADOR

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Gerentes S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00
TOTAL SUELDOS /mes S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00 S/.10,930.00
SIS S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00 S/.156.00
Vacaciones S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42 S/.455.42
TOTAL APORTES S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42 S/. 11,541.42
IVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD

DE PRODUCTOS/SERVICIOS TERMINADOS
Diciembre TOTAL
7000 84000
S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00

IÓN (UNIDADES/ORDENES DE SERVICIO)

Diciembre TOTAL
7000 84000

PUESTO DE COMPRAS

Diciembre TOTAL
S/. 38,500.00 S/. 462,000.00

S/. 35,904.17 S/. 430,850.00

S/. 74,404.17 S/. 892,850.00
S/. 13,392.75 S/. 160,713.01
S/. 87,796.92 S/. 1,053,563.01
S/.87,796.92 S/.1,053,563.01

UESTO DE PRODUCCIÓN

Diciembre TOTAL
S/. 38,500.00 S/. 462,000.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 3,150.00 S/. 37,800.00
S/. 17.50 S/. 210.00
S/. 420.00 S/. 5,040.00
S/. 87,500.00 S/. 1,050,000.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 129,587.50 S/. 1,555,050.00
S/. 35,904.17 S/. 430,850.00
S/. 165,491.67 S/. 1,985,900.00

OS ADMINISTRATIVOS - APORTES DEL EMPLEADOR

Diciembre TOTAL
S/.10,930.00 S/.131,160.00
S/.10,930.00 S/.131,160.00
S/.156.00 S/.1,872.00
S/.455.42 S/.5,465.00
S/. 11,541.42 S/. 138,497.00
 VENTAS EJEMPLO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

UNIDADES 1000 400 1 0
VALOR DE VENTA 40.1875 40.1875 40.1875 40.1875
VENTAS S/. 40,187.50 S/. 16,075.00 S/. 40.19 S/. -
18% IGV 7233.75 2893.5 S/. 7.23 S/. -
TOTAL S/. 47,421.25 S/. 18,968.50 S/. 290.71 S/. -

FLUJO DE C
COBRANZAS
70% CONTADO 700 13277.95 203.49442969 0
30% CREDITO 30 DIAS 300 14226.375 5690.55 87.211898438
TOTAL INGRESOS 1000 27504.325 5894.0444297 87.211898438

COMPRAS EJEMPLO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
UNIDADES 1000 120 100 80
COSTO 5.13 5.1291666667 5.1291666667 5.1291666667
VENTAS 5129.1666667 615.5 512.91666667 410.33333333
18% IGV 923.25 110.79 92.325 73.86
TOTAL 6052.4166667 726.29 605.24166667 484.19333333

FLUJO DE C
PAGOS
85% CONTADO 5144.5541667 617.3465 514.45541667 411.56433333
15% CREDITO 30 DIAS 907.8625 907.8625 108.9435 90.78625
TOTAL INGRESOS 6052.4166667 1525.209 623.39891667 502.35058333

Fuente: Reynaldo Proaño Varas. (Vídeo) Recuperado de:

https://www.youtube.com/watch?v=YDchKC81oAI
https://www.youtube.com/watch?v=qcff60Rj3hA
https://www.youtube.com/watch?v=CBVfEjRd4sc
https://www.youtube.com/watch?v=YDchKC81oAI
Fuente: Reynaldo Proaño Varas. (Vídeo) Recuperado de:
https://www.youtube.com/watch?v=YDchKC81oAI
https://www.youtube.com/watch?v=qcff60Rj3hA
https://www.youtube.com/watch?v=CBVfEjRd4sc
https://www.youtube.com/watch?v=YDchKC81oAI
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
180 150 280 200 200 180 200
40.1875 40.1875 40.1875 40.1875 40.1875 40.1875 40.1875
7233.75 6028.125 11252.5 8037.5 8037.5 7233.75 8037.5
1302.075 1085.0625 2025.45 1446.75 1446.75 1302.075 1446.75
8535.825 7113.1875 13277.95 9484.25 9484.25 8535.825 9484.25

FLUJO DE CAJA

5975.0775 4979.23125 9294.565 6638.975 6638.975 5975.0775 6638.975

0 2560.7475 2133.95625 3983.385 2845.275 2845.275 2560.7475
5975.0775 7539.97875 11428.5213 10622.36 9484.25 8820.3525 9199.7225

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

180 150 280 200 200 180 200
5.12916667 5.12916667 5.12916667 5.129166667 5.12916666666667 5.1291666667 5.1291666666667
923.25 769.375 1436.16667 1025.833333 1025.83333333333 923.25 1025.8333333333
166.185 138.4875 258.51 184.65 184.65 166.185 184.65
1089.435 907.8625 1694.67667 1210.483333 1210.48333333333 1089.435 1210.4833333333

FLUJO DE CAJA

926.01975 771.683125 1440.47517 1028.910833 1028.91083333333 926.01975 1028.9108333333

72.629 163.41525 136.179375 254.2015 181.5725 181.5725 163.41525
998.64875 935.098375 1576.65454 1283.112333 1210.48333333333 1107.59225 1192.3260833333
DICIEMBRE
300
40.1875
12056.25
2170.125
14226.375

9958.4625
2845.275
12803.7375

DICIEMBRE
300
5.129166666667
1538.75
276.975
1815.725

1543.36625
181.5725
1724.93875