PRACICA CALIFICADA 4

Analiza y determina las conductas neutrales en el ámbito de los delitos empresariales y como
se relaciona con la imputación objetiva. Elabora un caso u ejemplo.

Para abordar el tema de la conducta neutral en general e introducir la prohibición de devolución

como una presunción que menoscaba las relaciones atributivas objetivas, vale la pena recordar
algunas de las decisiones de la Corte Suprema en este caso. . Consideremos, pues se entiende que
cuando una persona actúa en un rol socialmente aceptado, la conducta exhibida se encuentra
dentro de los límites del riesgo permisible, y debe recordarse que las relaciones atribucionales
objetivas funcionan determinando que la realización de la conducta genera un riesgo prohibido y
aumenta el riesgo. El riesgo tolerable que resulta en una acción neutral no cumple con ninguno
de estos supuestos. Sin embargo, la situación puede ser diferente si, con respecto a las teorías
objetivas de atribución, los consejeros pueden tener un conocimiento o sospecha insuficientes de
la probabilidad de que sus clientes utilicen su aporte tecnológico para cometer actividades
delictivas.

En el caso específico de los asesores comerciales, determinar si necesitan la opinión de su cliente,

incluido el asesoramiento que brindan, está sujeto al efecto de la teoría del retorno y, por lo tanto,
si su comportamiento es neutral. Primero, ya sea para verificar que ha cumplido con los estándares
de decencia profesional en un acto de abogado dado o que se ha desviado de esos estándares a
favor de un delito en la medida especificada anteriormente, la estructura del acto puede
considerarse criminal dependiendo del contexto.
EJEMPLO:
 Un agente inmobiliario está acusado de complicidad en el fraude inmobiliario cometido
en una venta en la que intervino, o de que un analista de banca de inversión estuviera
implicado en un programa montado para investigar presuntos delitos financieros.
 Un abogado corporativo ha sido acusado de delitos de lavado de dinero por uno de sus
clientes.

Explica sobre la tipicidad subjetiva dentro del contexto de imputación penal a nivel
empresarial, Elabora un caso.

En términos de teoría de la imputación penal, el destinatario de la norma no es el individuo

concebido en su naturaleza psicofísica, sino la persona en cuanta construcción normativa a la que
se le adjudica la administración de un ámbito de competencias de acuerdo al rol que desempeña
en determinado contexto de interacción social. La base de la responsabilidad penal reside en los
ámbitos de competencia de cada persona, ya que únicamente puede reprochársele a un sujeto la
producción o la no contención de cursos lesivos que debía haber evitado o neutralizado en función
a la posición de garantía que ostente
Para la imputación penal no es decisivo quién causó o produjo en términos naturalistas o
fenomenológicos el riesgo prohibido por la norma, sino que interesa a quién le es imputable dicha
lesión (a quién le compete o incumbe).
EJEMPLO:

 Las numerosas sentencias de los tribunales penales a la entrada en vigor, en 1983, de la

cláusula del actuar en lugar de otro, que vino a llenar un sensible vacío en la legislación
penal en lo relativo a delitos especiales cometidos, principalmente, en el ámbito de la
criminalidad empresarial. La ausencia de norma legal, en este caso, no fue impedimento
para atribuir responsabilidades en ausencia de las condiciones objetivas de autoría
exigidas por el tipo.
Elabora un caso y explica cómo se aplica el principio de confianza en las actividades
empresariales. Elabora un caso.

En el derecho penal, a raíz de la reforma, apareció el principio de confianza y se planteó la teoría

de la estructura normativa de la atribución objetiva, que se convirtió en una herramienta práctica
en el caso de investigación de la responsabilidad personal por las acciones penales de terceros. Es
un principio muy útil para determinar los límites del estándar de cuidado o, de manera equivalente,
el alcance del deber de cuidado de una persona en una situación determinada. El significado de
este principio es que cuando el comportamiento de las personas está interconectado, el papel de
un ciudadano no incluye el control constante de todos los demás, de lo contrario la división del
trabajo no sería posible, de ahí el principio de confianza.

EJEMPLO:

 El grupo de socios eligió al representante legal de su empresa, que se especializa en la

industria de la gastronomía donde tienen un restaurante, confiando en que el empleado
de la empresa responsable de la esfera administrativa, Jorge, seguirá los parámetros
establecidos, aunque entre bastidores, viviendo en el crimen de fraude fiscal, que no he
pagado parte del impuesto legal, retención o supuesto impuesto que habría pagado la
empresa, no pagó la SUNAT. Aquí, Jorge no cumplió como profesional, al igual que el
socio no dijo que cometería el delito antes mencionado.

Explica en que consiste el riesgo permitido y como se aplica para establecer la

responsabilidad penal en las personas jurídicas. Elabora un caso

Los riesgos admisibles incluyen acciones a ser tomadas dentro del marco del sistema legal
establecido. En otras palabras, para quien actúa según el principio de confianza, cuando el sujeto
cree que los demás actuarán dentro de un rango tolerable de riesgo, no se le reprochará la
conducta. Desde mi punto de vista considero que los riesgos aceptables se refieren a la existencia
de riesgos socialmente aceptables que son aptos para la convivencia en sociedad, y no todos los
riesgos son aptos para la conducta atribuible. Entonces podemos decir que la persona que se ocupa
del riesgo legal confía en que todos los participantes se comportarán correctamente, de acuerdo
con las reglas. Esto aplica para determinar la responsabilidad penal del representante legal de la
empresa de la siguiente manera, se debe analizar si actúa dentro del rango de riesgos permitido,
es decir el cumplimiento del ordenamiento jurídico establecido para las actividades en que
intervenga.
EJEMPLO:

 La empresa FLORIDA S.A.C es una empresa fabricante de latas donde César, quien es
el responsable del área contable, es contador público autorizada y cometió un delito
contable en el desempeño de sus funciones por incumplimiento de las normas tributarias
en llevar contabilidad y registros contables, es decir, no registraba ciertas acciones,
operaciones e ingresos en contabilidad y contabilidad, y hacía falsos asientos en
contabilidad y contabilidad, y todo esto a espaldas de su jefe.