La empresa "EL PLATANAL", dedicada a la explotación de cría y recría, inicia sus
actividades el 1 de julio de 2011, con los siguientes aportes:
3.554 Hectáreas de tierras 1,250,000,000
Galpones 28,750,000
Vivienda de Peones 18,965,000
Inventario de Ganado Vacuno 7,082,200,000
Fondo para Anticipos 10,000,000
Alambrados 38,500,000
Pozos 16,200,000
Ganado Caballar (3 años) 50,000,000
Fondo para compras 90,000,000
Caja 100,000,000
El Hato de ganado vacuno al inicio de actividades está clasificado de la siguiente manera:
No. de Cabezas Categoría Precio Unitario Bs.
50 Toros Reproductores 6,000,000
952 Vacas Reproductoras 3,800,000
310 Vaquillas de 1 año 2,000,000
Durante la presente gestión se efectuaron las siguientes transacciones:
la adquisición de 4.000 dosis de vacuna contra la aftosa a Bs. 65.000 por dosis, de la Veterinaria "SAN PETRONILO", cancelados
2. Para la reparación de las viviendas de los peones vaqueros, se contrata personal eventual, a quienes se les cancela mediant
3. La planilla de mortandad presentada por el administrador registra las siguientes bajas por diferentes causas:
- 2 terneros machos
- 5 terneros hembras
- 5 novillos de 1 año
- 2 novillos de 3 años.
4. Durante la presente gestión se sacrificaron 4 novillos de 3 años, para alimentación del personal de planta.
5. La planilla de sueldos y salarios, previa retención para la Federación de campesinos asciende a Bs. 24.000.000, cancelados m
6. Se concreta la venta de ganado de acuerdo a los siguientes términos:
- 25 cabezas de 3 años promedio por cabeza 398 Kg.
- Precio por kilo puesto estancia Bs. 520.000
- Se le reconoce la merma del 2%
- Por trabajo del faeneo recupera la suma de Bs. 60.000 por cabeza.
7. Tomando en cuenta las transacciones anteriores se realiza la vacunación de todo el ganado vacuno como del caballar contra
8. En la presente gestión se compraron alimentos suplementarios de la empresa "EL VENADO" por un monto de Bs. 25.000.00
9. La parición en este período alcanza a un 58%
10. Con los ajustes correspondientes elaborar Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados por la presente gestión.
PETRONILO", cancelados con fondos de compras y el saldo por caja.
s se les cancela mediante caja la suma de Bs. 120.000 por el trabajo ejecutado.
4.000.000, cancelados mediante caja.
como del caballar contra la fiebre aftosa.
monto de Bs. 25.000.000, utilizados en su totalidad únicamente en reproductores machos y hembras, de la misma manera se aplicaron re
or la presente gestión.
a misma manera se aplicaron reconstituyentes.
DESCRIPCION DEBE
-1-
Propiedades ganaderas 1,250,000,000.00
Inventario Ganado rodeo general 3,164,600,000.00
Inventario Ganado reproductor 3,917,600,000.00
Fondo para anticipos 10,000,000.00
Fondo para compras 90,000,000.00
Caja 100,000,000.00
Alambrado tranquera vallas 38,500,000.00
Canales de regado y pozo 16,200,000.00
Silos, almacenes y galpones 28,750,000.00
Vivienda trabajadores 18,965,000.00
Inventario animales de trabajo 50,000,000.00
Capital
Inicio de operaciones con aportes respectivos
-2-
Almacén de Productos Veterinarios 100,920,000.00
Crédito Fiscal 16,147,200.00
Fondo Para Compras
Caja
Para registrar compra de medicamentos veterinaria
-3-
Mantenimiento y Reparaciones 1,200,000.00
Caja
Reparación de las viviendas de los peones según contrato
-4-
Bajas por mortalidad 8,750,000.00
Inventario ganado Vacuno RG
Para registrar la mortandad de ganado no reproductor, según
planilla adjunta
-5-
Bajas consumo 6,400,000.00
Inventario ganado Vacuno RG
Para registrar animales sacrificados para consumo personal, según
planilla adjunta
-6-
Sueldos y Salarios 24,000,000.00
Caja
Para registrar pago de salarios
-7-
Caja 52,205,200.00
3% transacciones 1,566,156.00
Merma 1,034,800.00
Venta ganado faeneado
Débito fiscal IVA
Ingresos por Faeneo
Transacciones por pagar
Para registrar venta de ganado según hoja de carneo y liquidación
adjuntos
-8-
Costo de Ventas 40,000,000.00
Inventario ganado vacuno RG
Para registrar el costo del ganado faeneado
-9-
Gastos sanidad animal 14,348,100.00
Hacienda de proceso en proceso 5,671,320.00
Almacé de productos veterinarios
Para registrar la vacunación de todo el ganado vacuno y caballar a la
fecha
-10-
Hacienda de proceso en proceso 60,978,300.00
Crédito Fiscal 9,756,528.00
Caja
Almacén de productos veterinarios
Para registrar la aplicación de reconstituyentes y alimentación
suplementaria al ganado reproductor
-11-
Hacienda de cria de terneros 66,649,620.00
Hacienda de procesos en proceso
Para registrar la transferencia de animales nacidos a la fecha según
planilla de parición adjunta
-12-
Bajas por cambio de edad 2,179,850,000.00
Inventario ganado vacuno RG
Para registrar las bajas por cambio de edad según cuadro del
desarrollo del hato de ganado vacuno
-13-
Inventario ganado reproductor 1,561,800,000.00
Inventario Ganado rodeo general 2,234,200,000.00
Ingresos por cambio de edad
Para registrar los ingresos por cambio de edad.
-14-
Amortización ganado reproductor 489,700,000.00
Amortización animales trabajo 12,500,000.00
Amortización acumulada ganado reproductos
Amortización acumulada animales de trabajo
Para registrar las amortizaciones del activo semoviente por la
presente gestión
-15-
Depreciaciíon alambrados y tranqueras 3,850,000.00
Depreciación canales de regado 810,000.00
Depreciación almacenes galpones 1,437,500.00
Depreciación vivienda peones 948,250.00
Depreciación acumulada alambrados y tranqueras
Depreciación acumulada canales regado
Depreciación acumulada almacenes galpones
Depreciación acumulada vivienda peones
Para registrar depreciaciones de activos fijos por la presente gestión
-16-
Débito fiscal 7,223,731.00
Crédito Fiscal
Para registrar el ajuste del débito y el crédito fiscal
TOTALES 15,586,561,705.00
EMPRESA EL PLATANAL
BALANCE GENERAL
AL 1 DE JULIO DE 2011
ACTIVO
Activo Corriente
Caja
Crédito Fiscal
Fondo para anticipos
Inventario ganado rodeo general
Almacén de producto veterinarios
Hacienda de cría de terneros
Total Activo corriente
Activo no corriente
Propiedades ganaderas
Canales de regadío y pozos 16,200,000.00
Depreciación acumulada 810,000.00
Alumbrados tranqueros 38,500,000.00
Depreciación acumulada 3,850,000.00
Vivienda trabajadores 18,965,000.00
Depreciación acumulada 948,250.00
Silos almacenes galpones 28,750,000.00
Depreciación acumulada 1,437,500.00
Inventario ganado reproductor 5,479,400,000.00
Amortización acumulada 489,700,000.00
Inventario ganado caballar 50,000,000.00
Amortización acumulada 12,500,000.00
Total Activo no corriente
Total Activo
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo Corriente
Transacciones por pagar
Total Pasivo
PATRIMONIO
Capital
Resultado de la Gestión
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
EMPRESA EL PLATANAL
ESTADO DE RESULTADOS
AL 1 DE JUNIO DE 2011
INGRESOS
Venta ganado faeneado
Menos: Costo de Ventas
Mas:
Otros Ingresos
Ingresos por faeneo
Ingresos cambio de edad
Utilidad bruta
EGRESOS
Gastos de Operación
3% Transacciones
Depreciación alambrados
Depreciación canales
Depreciación vivienda
Depreciación silos galpones
Amortización ganado reproductor
Amortización animales de trabajo
Bajas por consumo
Bajas por mortalidad
Mantenimiento y reparaciones
Mermas
Bajas cambio de edad
Sueldos y salarios
Gastos sanidad animal
Total Gastos de Operación
Utilidad del Ejercicio
HABER
PAOLA ARTEAGA
27795985
SECCION 15
CONTADURIA PUBLICA
8,684,615,000.00
90,000,000.00
27,067,200.00
1,200,000.00
8,750,000.00
6,400,000.00
24,000,000.00
45,148,320.00
7,223,731.20
1,305,000.00
1,129,104.80
40,000,000.00
20,019,420.00
25,000,000.00
45,734,828.00
66,649,620.00
2,179,850,000.00
3,796,000,000.00
489,700,000.00
12,500,000.00
3,850,000.00
810,000.00
1,437,500.00
948,250.00
7,223,731.00
15,586,561,705.00
76,671,200.00
11,543,320.00
10,000,000.00
3,163,800,000.00
41,672,280.00
66,649,620.00
3,370,336,420.00
1,250,000,000.00
15,390,000.00
34,650,000.00
18,016,750.00
27,312,500.00
4,989,700,000.00
37,500,000.00
6,372,569,250.00
9,742,905,670.00
1,566,160.00
1,566,160.00
8,684,615,000.00
1,056,724,510.00
9,741,339,510.00
9,742,905,670.00
45,148,320.00
40,000,000.00
5,148,320.00
666,000.00
1,305,000.00
3,796,000,000.00 3,797,971,000.00
3,803,119,320.00
1,566,160.00
3,850,000.00
810,000.00
948,250.00
1,437,500.00
489,700,000.00
12,500,000.00
6,400,000.00
8,750,000.00
1,200,000.00
1,034,800.00
2,179,850,000.00
24,000,000.00
14,348,100.00
2,746,394,810.00
1,056,724,510.00
