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Aula: 409
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Mesa de trabajo:
Ingrid Monserrat Arzate de la Sancha 17320653
Luis Antonio Altamirano Mónico 17320646
Olimpia Herrera García 17320694
Karla López Abarca 17320701
Francisco Josué Mandujano Pérez 17320708
Con este trabajo nos guiaremos para saber, que son las finanzas, los conceptos de
varios autores, así como se relaciona con otras disciplinas. Además, obtendremos el
conocimiento sobre el análisis e interpretación de estados financieros, el
apalancamiento de las finanzas, su concepto, su análisis y por último el sistema
financiero mexicano.
Todo esto nos ayudara para conocer más a fondo lo que son las finanzas, como
manejarlas en una organización y como llevar una buena administración financiera.
La relación de las finanzas con otras áreas de conocimiento es vital para el desarrollo
de sus funciones y se interrelacionan en el cumplimiento de objetivos.
Unidad 1. Fundamentos de Finanzas
Competencias:
Específica(s): Comprende la importancia de la administración financiera, sus campos
de aplicación y la ética aplicada a este campo específico en las diferentes estructuras
financieras en las organizaciones mercantiles en México.
Genéricas:
Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas.
Capacidad de análisis y síntesis.
Comunicación oral y escrita.
Habilidades básicas en el manejo de computadora.
Trabajo en equipo.
Capacidad de aprender.
Capacidad de comunicación profesional de otras áreas.
1.1Concepto de finanzas
Concepto 1
El autor Alfonso Ortega Castro define a las Finanzas como: “La disciplina que,
mediante el auxilio de otras, tales como la contabilidad, el derecho y la economía,
trata de optimizar el manejo de los recursos humanos y materiales de la empresa,
de tal suerte que, sin comprometer su libre administración y desarrollo futuros,
obtenga un beneficio máximo y equilibrado para los dueños o socios, los trabajadores
y la sociedad”
Concepto 2
La autora Guadalupe Ochoa Setzer define a las Finanzas como: “La rama de la
economía que se relaciona con el estudio de las actividades de inversión tanto en
activos reales como en activos financieros y con la administración de los mismos.
Concepto 3
Simón Andrade, define el término finanzas de las siguientes maneras: 1) "Area de
actividad económica en la cual el dinero es la base de las diversas realizaciones,
sean éstas inversiones en bolsa, en inmuebles, empresas industriales, en
construcción, desarrollo agrario, etc.", y 2) "Area de la economía en la que se estudia
el funcionamiento de los mercados de capitales y la oferta y precio de los activos
financieros"
Concepto 4
Según Bodie y Merton, las finanzas "estudian la manera en que los recursos escasos
se asignan a través del tiempo"
Concepto 5
Para Ferrel O. C. y Geoffrey Hirt, el término finanzas se refiere a «todas las
actividades relacionadas con la obtención de dinero y su uso eficaz»
La disciplina financiera tiene relación con otras ciencias y con diferentes teorías
económicas y administrativas.
La economía y las finanzas, por ejemplo, tienen mucho en común: las finanzas
pueden ser una rama de la economía, pero también lo pueden ser de la
administración, de hecho se tiene el concepto de administración financiera, finanzas
públicas o economía de la empresa. Una disciplina también muy cercana a las
finanzas es la contabilidad. El sistema de registro contable genera información
ordenada y esquematizada en los llamados estados financieros. Las finanzas
también son comunes a las matemáticas, las llamadas matemáticas financieras
proporcionan las bases de cálculo necesarias para resolver diferentes cuestiones
financieras como el valor del dinero en el tiempo y los procesos de estimaciones y
probabilidades de ocurrencia. Las finanzas también se relacionan con el derecho.
Además, el sistema financiero descansa sobre un conjunto de reglas, normas y leyes
que establecen el marco legal donde operan las finanzas. Por lo mismo el estudiante
de la materia financiera tiene la obligación de conocer las disciplinas afines para
obtener un panorama completo e integral.
Finanzas y economía
Las finanzas como se describió son el conjunto de actividades que, a través de la
toma de decisiones, mueven, controlan, utilizan y administran dinero y otros recursos
de valor. La economía puede enmarcarse en el grupo de ciencias sociales ya que se
dedica al estudio de los procedimientos productivos y de intercambio, y al análisis
del consumo de bienes (productos) y servicios. El vocablo proviene del griego y
significa administración de una casa o familia.
Las finanzas al igual que la economía tratan de administrar recursos escasos y
deseos ilimitados. Las necesidades son superiores, en algunos casos, a los recursos
disponibles. Una empresa quiere hacer mayores inversiones, pero no siempre las
lleva a cabo por que le faltan recursos, un individuo desea adquirir un auto deportivo,
pero no tiene los recursos suficientes, un gobierno quiere construir más puentes,
hospitales y cárceles, pero sus recursos son limitados. Poder equilibrar las
necesidades y los recursos disponibles es toda una ciencia.
Finanzas y contabilidad
Las finanzas y la contabilidad son disciplinas afines. La contabilidad es la técnica que
se encarga de llevar a cabo un registro sistemático y cronológico de las operaciones
financieras con el objetivo de estudiar, medir y analizar el patrimonio, situación
económica y financiera de una empresa u organización. Esta disciplina presenta los
resultados a través de estados contables o financieros a las distintas partes
interesadas para facilitar la toma de decisiones.
La contabilidad es una técnica que aporta información de utilidad para el proceso de
toma de decisiones económicas. La contabilidad posee una técnica que se ocupa de
registrar y resumir las operaciones mercantiles de un negocio con el fin de interpretar
sus resultados. Por consiguiente, los gerentes o directores a través de la contabilidad
pueden orientarse sobre el curso que siguen sus negocios mediante datos contables
y estadísticos. Estos datos permiten conocer la estabilidad y solvencia de la
compañía, la corriente de cobros y pagos, las tendencias de las ventas, costos y
gastos generales, entre otros. De manera que se pueda conocer la capacidad
financiera de la empresa.
Mediante las finanzas se trata de administrar recursos de valor mientras que la
contabilidad es el mejor sistema de registro de las operaciones económicas
involucradas en una organización. Por tanto, son disciplinas que se complementan y
se requieren para tomar mejores decisiones de carácter económico.
Finanzas y administración
La administración es una ciencia social compuesta de principios, técnicas y prácticas
y cuya aplicación a conjuntos humanos permite establecer sistemas racionales de
esfuerzo cooperativo, a través de los cuales se pueden alcanzar propósitos comunes
que de manera individual no es factible lograr.
También se puede entender la administración como la gestión que desarrolla el
talento humano para facilitar las tareas de un grupo de personas dentro de una
organización. Con el objetivo de cumplir las metas generales, tanto institucionales
como personales, se acompaña de la aplicación de técnicas y principios del proceso
administrativo, donde toma un papel preponderante en su desarrollo óptimo y eficaz
dentro de las organizaciones, lo que genera certidumbre en el accionar de las
personas y en la aplicación de los diferentes recursos.
Finanzas y matemáticas
La matemática financiera es el campo de las matemáticas aplicadas, que analiza,
valora y calcula materias relacionadas con los mercados financieros y, en especial,
el valor del dinero en el tiempo. Así, las matemáticas financieras se ocuparán del
cálculo del valor, tasas de interés o rentabilidad de los distintos productos que existen
en los mercados financieros.
1.3 La función financiera
La función financiera se ocupa de asignar los recursos (escasos) entre las diferentes
áreas funcionales mediante proyectos de Inversión. Dichos recursos deben
obtenerse de entre un abanico de fuentes financieras disponibles cuya elección es
también responsabilidad del área financiera, la empresa debe analizar y evaluar cada
inversión ya que solo se deberá realizar aquella donde los beneficios obtenidos sean
mayores al costo que implique la fuente empleada.
El objetivo de la función financiera es decidir qué proyectos de inversión vamos a
realizar porque son los más rentables y que recursos financieros emplearemos para
ello. La decisión de inversión supone el compromiso de una serie de recursos
actuales con la expectativa de generar unos beneficios futuros.
La función financiera de la empresa se interrelaciona con todas las áreas funcionales
de la empresa, puesto que las consideraciones de costo, rentabilidad y riesgo están
implícitas en todas las decisiones que vayan a tomar.
En pocas palabras la función financiera de una empresa es aquella que define cómo
se empleará el dinero de la empresa.
Su objetivo principal es obtener el mayor rendimiento posible de los bienes
monetarios que posee la institución.
Todas las funciones de las finanzas (o del encargado o del área o departamento de
las finanzas) en una empresa, se basan en dos funciones principales:
● La función de inversión
● La función de financiamiento.
● Buscar opciones de inversión con las que pueda contar la empresa, opciones
tales como la creación de nuevos productos, adquisición de activos,
ampliación del local, compra de títulos o acciones, etc.
● Evaluar dichas opciones de inversión, teniendo en cuenta cuál presenta una
mayor rentabilidad, cuál nos permite recuperar nuestro dinero en el menor
tiempo posible. Y, a la vez, evaluar si contamos con la capacidad financiera
suficiente para adquirir la inversión, ya sea usando capital propio, o si
contamos con la posibilidad de poder acceder a alguna fuente externa de
financiamiento.
● Seleccionar la opción más
conveniente para nuestro negocio.
La búsqueda de opciones de
inversión se da cuando:
● Queremos hacer crecer el negocio,
por ejemplo, al adquirir nuevos
activos, nueva maquinaria, lanzar
nuevos productos, ampliar el local,
comprar nuevos locales, etc.
Todas estas acciones que atentas contra la dignidad del ser humano que son
realizadas bajo el pensamiento de que “el
fin justifica los medios” han causado que se
reclame una nueva actitud ética que
realmente sea practicada por todos para
así darle solución a estos graves
problemas.
La confianza es la base del negocio bancario ya que los clientes buscan que alguien
se haga cargo de sus necesidades
para darles una buena solución.
Para poder ser competente se tienen que abrir nuevos y más baratos costos, es
decir, la competencia reduce precios.
El mercado también influye enormemente. Ya que no habría oferta sin una anterior
demanda y ambas juegan un papel determinante en la ética. Pues a un mejor
ofrecimiento, un mayor número de compradores.
Entre mejores precios y más demanda haya, se aumenta la corrupción para suplir
las necesidades de la misma competencia. En conclusión, aunque las normas éticas
han evolucionado a lo largo de la historia y han cumplido unos beneficios evidentes,
ahora deben seguirlo haciendo. Pues un mundo en constante cambio se lo apremia.
Ética en las finanzas
“A medida que las sociedades se vayan desarrollando será más probable que
gobiernos y personas puedan soportar los costes de modos de competencia más
éticos. Pero el desarrollo requiere de competencia, y la competencia provoca dilemas
éticos…”
Afán de lucro.
Esto significa que la persona moral será constituida para generar beneficios
económicos. Si no se pretende tener beneficios económicos o de lucro, entonces no
se constituye una sociedad mercantil.
Aportación inicial.
La affectio societatis.
Que es la intención existente por parte de los socios de lograr un bien común para
la sociedad.
Sociedad mercantil: es aquella sociedad que tiene por objeto la realización de una o
más actos de comercio, en general una actividad sujeta al derecho mercantil. Cuenta
con 3 elementos importantes.
Ø Elemento personal: está constituido por los socios, personas que aportan y reúnen
sus esfuerzos (bienes, capitales o trabajos).
• Capital fijo: El capital social no puede ser modificado, sino por una mo
dificación de los estatutos.
Clasificación legal:
Podrá existir bajo una razón social que se formara con los nombres de uno o varios
socios comanditados seguido de la palabra ‘’y compañía’’ u otras equivalentes
cuando en ellas no
figuren los de todos.
Todas las funciones de las finanzas (o del encargado o del área o departamento de
las finanzas) en una empresa, se basan en dos funciones principales: la función de
inversión y la función de financiamiento.
Una operación financiera siempre puede ser vista desde dos aristas diferentes, pero
complementarias, desde la perspectiva de la inversión y desde el punto de vista del
financiamiento.
INVERSIONES
Buscar opciones de inversión con las que pueda contar la empresa, opciones tales
como la creación de nuevos productos, adquisición de activos, ampliación del local,
compra de títulos o acciones, etc.
Evaluar dichas opciones de inversión, teniendo en cuenta cual presenta una mayor
rentabilidad, cual nos permite recuperar nuestro dinero en el menor tiempo posible.
Y, a la vez evaluar si contamos con la posibilidad de poder acceder a alguna fuente
externa de financiamiento.
FINANCIAMIENTO
Existe una falta de liquidez para hacer frente a las operaciones diarias del negocio.
Queremos hacer crecer el negocio, por ejemplo. queremos adquirir nueva
maquinaria, lanzar un nuevo proyecto, ampliar el local, etc.; y no contamos con
capital propio suficiente para hacer frente a la inversión.
Para evaluar las diferentes fuentes de financiamiento, se hace uso de las
matemáticas financieras.
Conclusión
Podemos decir que las finanzas son el arte y la ciencia de administrar el dinero. El ser
humano está rodeado por conceptos financieros, el empresario, el bodeguero, el agricultor,
el padre de familia, todos piensan en términos de rentabilidad, precios, costos, negocios
buenos, malos y regulares. Cada persona tiene su política de consumo, crédito, inversiones
y ahorro.
Las finanzas provienen del latín "finís", que significa finalizar o terminar. Las finanzas tienen
su origen en la finalización de una transacción económica con la transferencia de recursos
financieros (con la transferencia de dinero se acaba la transacción).
Bibliografía
GITMAN, L.: Principios de Administración Financiera. Pearson, Mexico, 2007. 11° Edición
http://cmas.siu.buap.mx/portal_pprd/work/sites/contaduria/templates/2/1/finanzas_p
ara_que_son.pdf
http://www.simplementevolar.com/las-finanzas-y-su-relacion-otras-disciplinas/
https://www.gestiopolis.com/funcion-financiera-base-nueva-perspectiva-
empresarial/
https://www.economiasolidaria.org/finanzas_eticas
https://www.academia.edu/8199342/5_FORMAS_LEGALES_DE_LAS_ORGANIZA
CIONES_MERCANTILES_EN_M%C3%89XICO