Semana 2: Código Tributario – Libro I: La Obligación Tributaria, Sujetos y Domicilio

CASO 1. La empresa “Sostenible SAC” RUC 20526241523, ha vendido 5 Paneles solares

a US$ 500.00 más IGV cada uno a la empresa Los Robles SAC el 15 de abril del 2022.
Durante el mes adquirió 10 paneles solares a la empresa “Gestión Ambiental SAC” a S/.
800.00 cada un incluído IGV el 05 de abril del 2022. La empresa declara en la fecha
correspondiente según cronograma pero pagar el impuesto el 01 de julio del 2022. Se
desea saber:
a) ¿Cuál es la fecha de vencimiento?
b) ¿Cuánto es el IGV de ventas de abril?
c) ¿Cuánto es el IGV de compras de abril?
d) ¿Cuánto es el IGV por pagar?
e) ¿Cuánto es el interes por pagar al 01 de julio?
f) ¿Cuánto es el impuesto e interese por pagar en total el 01 de julio?

CASO 2. La empresa “Sostenible SAC” RUC 20526241523, en el mes de junio ha

vendido 10 Paneles solares a US$ 500.00 más IGV cada uno a la empresa La Nación SAC
el 15 de junio del 2022. Durante el mes adquirió 5 paneles solares a la empresa
“Empresa Verde SAC” a S/. 750 cada un incluído IGV el 10 de junio del 2022, la
empresa figura con “No habido”. La empresa tiene un crédito fiscal de mayo de S/.
300.00. La empresa declara y paga en la fecha correspondiente según cronograma. Se
desea saber:
a) ¿Cuál es la fecha de vencimiento?
b) ¿Cuánto es el IGV de ventas de junio?
c) ¿Cuánto es el IGV de compras válidas de junio?
d) ¿Cuánto es el IGV por pagar?
e) ¿Cuánto es el pago a cuenta de Impuesto a la renta, según su Régimen le
corresponde el 1.5%?

CASO 3. La empresa El Inca SAC RUC 20620532685, domiciliada en Av. Los milanos 425
San Isidro vende 20 computadoras HP cada una a S/. 2360.00 incluído IGV cada una a
la empresa El Circulo de estudios SAC el 20 de enero del 2022. La empresa adquiere el
10 de enero 2022, 30 computadoras HP a US$ 350.00 cada una incluído IGV a la
empresa Lulli SAC. El 30 de enero le llega una notificación informandole que va a iniciar
una fiscalización para lo cual la empresa El Inca SAC señala como domicilio para dicha
fiscalización la Av. San Borja Sur 300 San Borja. En dicha dirección se encuentra la
oficina contable y legal. Se le solicita:
a) ¿Cuál es la fecha de vencimiento?
b) ¿Cuánto es el IGV de ventas de enero?
c) ¿Cuánto es el IGV de compras de enero?
d) ¿Cuánto es el IGV por pagar?
e) ¿Cuál es el domicilio fiscal?
f) ¿Cuál es el domicilio procesal?
g) ¿Cuánto es el pago a cuenta de Impuesto a la renta, según su Régimen le
corresponde el 1.5%?
CASO 4. La empresa El Sol SAC debidamente representada por Juan Pérez, va a SUNAT
el 05 de enero del 2022 a solicitar su RUC 20659685478, señalando como domicilio la
Av. Las Flores 300 Santiago de Surco, el día 10 de enero emite su primera factura a la
empresa La Luna SAC cuya venta total es S/. 5900.00, por servicios de taller mecánico.
El 05 de enero compra suministros por S/. 1770.00 incluido el IGV, a la empresa TIKI
SAC. En el mes febrero, la empresa calcula y paga su impuesto el día de vencimiento,
según PDT 621. A fin de mes de enero registra sus operaciones de compra y venta en
los Registros de Ventas y Compras. Se solicita:
a) ¿Cuál es la fecha de vencimiento?
b) ¿Cuánto es el IGV de ventas de enero?
c) ¿Cuánto es el IGV de compras de enero?
d) ¿Cuánto es el IGV por pagar?
e) ¿Cuál es el domicilio fiscal?
f) ¿Cuánto es el pago a cuenta de Impuesto a la renta, según su Régimen le
corresponde el 1.5%?
g) ¿Cuáles son las obligaciones sustanciales y formales?