Práctica de Costos

Productos de Leche, S.A. de C.V.
Movimientos realizados
Enero 2014
Saldos Iniciales:
Bancos ###
Almacen de materia prima 4500 Uds. 2 9,000.00
Capital Social ###
Operaciones:
1,- Compra de materia prima 10345 Uds. C.U. 0.15 Dolares

Fecha de la compra 16 de Enero 2015
2,- Compra de una maquinaria C.U. $ 51,200.13 dolares mas IVA
enganche del 10% con CH el resto es financiado por el vendedor a
4 años con un interés anual 1.50 % Interes Simple,
3,- Compra de un automóvil C.U. 150,000.00 mas IVA acredito enganche del
a 3 añoscon interés anual del 4.65 % Interes Simple
el automóvil es para el gerente de administración.
4,- Compra de materia prima 3500 Uds. C.U. 0.15 Dolares
5,- Pago honorarios al contador 12,000.00 mas IVA menos retenciones
10% ISR. Cheque
6.- Compra de materia prima 6500 Uds. C.U. 3.50 mas IVA
Pago Nomina Enero 2014 Prorratear en base a los siguientes % de las nomina Anexas Cheque
7,-
Conc %
epto Producción Tejedores
Producción 25.00%
Producción (Otros). 20.00%
Administración. 10.00%
Ventas. 5.00%
Compras. 15.00%
Almacén De Materia Prima. 5.00%
Almacén De Producto Terminado. 10.00%
Recursos Humanos. 5.00%
Sistemas 5.00%
Sumas 100.00%
8,- Se emite la orden de producción No. 150 Art. A y la orden 151 Articulo B
Concepto O.P. 150 Art. OP.
A 152 Art. B
Matria Prima Directa 4568 6579
Matria Prima Indirecta 489 476
9,- Reporte de producción:
Concepto Art. A Art. B
Terminadas 3100 Uds. 1970
Perdida Normal 50 Uds. 150
Perdida Anormal. 150 Uds. 60
Inventario 400 Uds. AL 80% 300 AL 60%
10,- Venta de producto terminado mas IVA Credito
Unidades
Art. A 2300
Art. B 1500
Precio de Ventas
Art. A $ 60
Art. B $ 50
11.- Consumos internos
Materia Prima 300
Producto terminado 100
12.- Provisiones independientemente a la fecha de su pago
Provisión de aguinaldo de acuerdo a LFT

Provisión de vacaciones de acuerdo a LFT
Provisión de prima vacacional de acuerdo a LFT
Provisión de vales de despensa 5%
Provisión de fondo de ahorro 10%
Sueldos
Provisión IMSS
Provisión CV (Cesantía ny Vejez)
provisión 2% de retiro
Provisión 3% sobre nomina

Provisión 5% de infonavit
Depreciaciones de todos los activo que pertenecen a la empresa
Amortizaciones
Devengarían de intereses por créditos
Importe DAP IVA Total
Provisión Luz Mensual 125,000.00 7,500.00 20,000.00 152,500.00
Provisión Teléfono Mensual 3,900.00 234.00 624.00 4,758.00
Predio 0.00
ISR 30% Sobre la utilidad Fiscal
IVA 0.00 0.00
Se pide:
Diario
Mayor
Cedulas de operaciones
Estado de Costo De Producción
Estado de Resultados
Estado de posisción Financiera
Flujo de de Efectivo
Productos de Leche, S.A. de
CEDULAS DE OPERACIÓN
Enero 2014
1.Compra de materia prima
Unidades
C.U
Subtotal
IVA
mas IVA acredito TOTAL
acredito 2. Compra de una maquinaria

Concepto
teres Simple, Maquinaria
Enganche
25 % Sub total
teres Simple Intereses
Neto
mas IVA acredito
3.Compra de un automóvil
10.67 IVA Concepto
Maquinaria
acredito Enganche
Sub total
Intereses
Neto
4. Compra de materia prima
Unidades
Costo Unitario
sub total
IVA
TOTAL
5. Pago de honorarios al contador

HonorarioS
IVA
Sub total
. 152 Art. B ISR 10%
IVA
Total
6. Compra de Materia Prima

Unidades
Costo Unitario
Sub total
IVA
TOTAL
7. Pago de nómina
CONCEPTO
Percepciones
Sueldo
Horas extras dobles
Total de percepciones
DEDUCCIONES
ISR
IMSS
Préstamo personal
Fondo de ahorro
Crédito FONACOT
Crédito INFONAVIT
Subsidio para el empleo
TOTAL DE DEDUCCIONES
NETO
CONCEPTO
Produccion tejedores
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
8. Se emite la orden de producción no
CONCEPTO
Inventario inicial
Compra
Compra
Compra
O.P. 150 Art. A
MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIA PRIMA INDIRECTA

OP. 152 Art. B
MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIA PRIMA INDIRECTA
9. Provisiones independientes a las d

PROVISIONES DE AGUINALDO
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISIONES DE VACACIONES
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION DE PRIMA VACACIONAL
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION DE VALES DE DESPENSA
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION DE FONDO DE AHORRO
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION IMSS
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION CESANTIA Y VEJEZ
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION 2% RETIRO
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION 3% SOBRE NOMINA

CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION INFONAVIT
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION DE LUZ
IMPORTE
$ 125,000.00
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
PROVISION TELEFONO
IMPORTE
$ 3,900.00
CONCEPTO
Producción (Otros)
Administración
Ventas
Compras
Almacen de MP
Almacén de PT
Recursos Humanos
Sistemas
SUMAS
10. Reporte de produccion.
CONCEPTO
Terminadas
Perdida normal
Perdida anormal
Inventario
*CRITERIO MATERIA PRIMA DIRECTA

CONCEPTO
O.P 150 ART. A
O.P 150 ART. B
TOTAL
*PRORRATEO FINAL
MANO DE OBRA
CONCEPTO
O.P 150 ART. A
O.P 150 ART. B
TOTAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTO
O.P 150 ART. A
O.P 150 ART. B
TOTAL
ARTICULO A
CONCEPTO
Terminadas
Perdida normal
Perdida anormal
Inventario
SUMAS
COSTO UNITARIO
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
GASTOS IND. DE FAB
SUMAS
CEDULA DE VALUACION DEL REPORTE DE PRODUCCIO

CONCEPTO
Terminadas
Perdida normal
Perdida anormal
Inventario
SUMAS
ARTICULO B
CONCEPTO
Terminadas
Perdida normal
Perdida anormal
Inventario
SUMAS
COSTO UNITARIO
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
GASTOS IND. DE FAB
SUMAS
CEDULA DE VALUACION DEL REPORTE DE PRODUCCIO

CONCEPTO
Terminadas
Perdida normal
Perdida anormal
Inventario
SUMAS
11. Venta de producto terminado a cr
PRECIO DE VENTA
ARTICULO
Art. A
Art. B
SUMAS
PRECIO DE COSTO
ARTICULO
Art. A
Art. B
SUMAS
12. Consumos internos
Materia Prima
Producto terminado
os de Leche, S.A. de C.V.
S DE OPERACIÓN
e materia prima TC= 14.5644

DOLARES PESOS
10345 10345
0.15 $ 2.18
1551.75 $ 22,600.31
248.28 $ 3,616.05
1800.03 $ 26,216.36
de una maquinaria TC= 14.6983

Costo dlls. IVA dlls. Total Dlls. PESOS IVA pesos
51,200.13 8,192.02 59,392.15 $ 872,963.67 $ 120,408.78
5,120.01 819.20 5,939.22 $ 87,296.37 $ 12,040.88
46,080.12 7,372.82 53,452.94 $ 785,667.30 $ 108,367.90
2,764.81 442.37 3,207.18 $ 47,140.04 $ 6,502.07
48,844.93 7,815.19 56,660.11 $ 832,807.34 $ 114,869.98
e un automóvil
Costo IVA Total
$ 150,000.00 $ 24,000.00 $ 174,000.00
$ 37,500.00 $ 6,000.00 $ 43,500.00
$ 112,500.00 $ 18,000.00 $ 130,500.00
$ 15,693.75 $ 2,511.00 $ 18,204.75
$ 128,193.75 $ 20,511.00 $ 148,704.75
de materia prima TC= $14.6484

DOLARES PESOS
3500 3500
0.15 $2.20
525 $7,690.41
84 $1,230.47
609 $8,920.88
honorarios al contador
$ 12,000.00
$ 1,920.00
$ 13,920.00
$ 1,200.00
$ 1,280.00
$ 11,440.00
de Materia Prima
6,500.00
3.50
22,750.00
3,640.00
26,390.00
e nómina
SEMANAL DIAS DIARIO DIAS MENSUAL
Importe Semana Importe Mes Importe
$ 61,477.03 7 8,782.43 31 $ 272,255.42
$ 1,176.25 7 168.04 31 $ 5,209.11
62,653.28 $ 277,464.53
4023.45 7 574.78 31 $ 17,818.14

1647.96 7 235.42 31 $ 7,298.11
1,320 7 188.57 31 $ 5,845.71
6,071.17 7 867.31 31 $ 26,886.61
1,249 7 178.43 31 $ 5,531.29
3,524.31 7 503.47 31 $ 15,607.66
-696.61 7 -99.52 31 -$ 3,084.99
17139.28 $ 75,902.53
45,514.00 $ 201,562.00
CANTIDAD
% SUELDO SUELDO PRORRATEADA
30% $ 272,255.42 $ 81,676.63
20% $ 272,255.42 $ 54,451.08
10% $ 272,255.42 $ 27,225.54
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77
15% $ 272,255.42 $ 40,838.31
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77
10% $ 272,255.42 $ 27,225.54
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77
$ -
100% $ 272,255.42
la orden de producción no. 150. ART. A y la orden 151 ART B.
UNIDADES
ENTTRADA SALIDA EXISTENCIA C.U TOTAL
4500 4500 $2.00 $9,000.00
10345 14845 $ 2.18 $ 22,600.31
3500 18345 $2.20 $7,690.41
6500 24845 3.50 22,750.00
4568 $9,148.56
4500 20277 $2.00 $9,000.00
68 $ 2.18 $ 148.56
INDIRECTA 489 19788 $ 2.18 $ 1,068.30
6579 13209 $ 2.18 $ 14,372.88

INDIRECTA 476 12733 $ 2.18 $ 1,039.90
es independientes a las de su fecha.

AGUINALDO
DIAS SUELDO CANTIDA A % CANTIDAD

PRORRATEAR PRORRATEADA
1.25 $ 8,782.43 10,978.04 30% $ 3,293.41
1.25 $ 8,782.43 10,978.04 20% $ 2,195.61
1.25 $ 8,782.43 10,978.04 10% $ 1,097.80
1.25 $ 8,782.43 10,978.04 5% $ 548.90
1.25 $ 8,782.43 10,978.04 15% $ 1,646.71
1.25 $ 8,782.43 10,978.04 5% $ 548.90
1.25 $ 8,782.43 10,978.04 10% $ 1,097.80
1.25 $ 8,782.43 10,978.04 5% $ 548.90
1.25 $ - -
$ 10,978.04
VACACIONES
CANTIDA A CANTIDAD
DIAS SUELDO %
PRORRATEAR PRORRATEADA
0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22 30% $ 1,317.36
0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22 20% $ 878.24
0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22 10% $ 439.12
0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22 5% $ 219.56
0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22 15% $ 658.68
0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22 5% $ 219.56
0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22 10% $ 439.12
0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22 5% $ 219.56
0.5 $ - $ - 0% $ -
$ 4,391.22
RIMA VACACIONAL
CANTIDAD
% SUELDO PRIMA %
PRORRATEADA
25% $ 4,391.22 $ 1,097.80 0.3 $ 329.34
25% $ 4,391.22 $ 1,097.80 0.2 $ 219.56
25% $ 4,391.22 $ 1,097.80 0.1 $ 109.78
25% $ 4,391.22 $ 1,097.80 0.05 $ 54.89
25% $ 4,391.22 $ 1,097.80 0.15 $ 164.67
25% $ 4,391.22 $ 1,097.80 0.05 $ 54.89
25% $ 4,391.22 $ 1,097.80 0.1 $ 109.78
25% $ 4,391.22 $ 1,097.80 0.05 $ 54.89
25% $ 4,391.22 0 $ -
$ 1,097.80
ALES DE DESPENSA
CANTIDAD A CANTIDAD
% SUELDO PRORRATEAR % PRORRATEADA
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77 30% $ 4,083.83
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77 20% $ 2,722.55
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77 10% $ 1,361.28
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77 5% $ 680.64
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77 15% $ 2,041.92
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77 5% $ 680.64
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77 10% $ 1,361.28
5% $ 272,255.42 $ 13,612.77 5% $ 680.64
5% $ - $ - 0% $ -
$ 13,612.77
ONDO DE AHORRO
CANTIDAD
BASE %
PRORRATEADA
$ 26,886.61 30% $ 8,065.98
$ 26,886.61 20% $ 5,377.32
$ 26,886.61 10% $ 2,688.66
$ 26,886.61 5% $ 1,344.33
$ 26,886.61 15% $ 4,032.99
$ 26,886.61 5% $ 1,344.33
$ 26,886.61 10% $ 2,688.66
$ 26,886.61 5% $ 1,344.33
$ 26,886.61 0% $ -
$ 26,886.61
BASE % DE PRORRATEO CANTIDAD
PRORRATEADA
$ 34,532.09 30% $ 10,359.63

$ 34,532.09 20% $ 6,906.42
$ 34,532.09 10% $ 3,453.21
$ 34,532.09 5% $ 1,726.60
$ 34,532.09 15% $ 5,179.81
$ 34,532.09 5% $ 1,726.60
$ 34,532.09 10% $ 3,453.21
$ 34,532.09 5% $ 1,726.60
$ 34,532.09 0% $ -
$ 34,532.09
NTIA Y VEJEZ
CANTIDAD
BASE % DE PRORRATEO
PRORRATEADA
$ 9,361.10 30% $ 2,808.33
$ 9,361.10 20% $ 1,872.22
$ 9,361.10 10% $ 936.11
$ 9,361.10 5% $ 468.05
$ 9,361.10 15% $ 1,404.16
$ 9,361.10 5% $ 468.05
$ 9,361.10 10% $ 936.11
$ 9,361.10 5% $ 468.05
$ 9,361.10 0 $ -
$ 9,361.10
CANTIDAD
BASE % DE PRORRATEO
PRORRATEADA
$ 5,943.56 30% $ 1,783.07
$ 5,943.56 20% $ 1,188.71
$ 5,943.56 10% $ 594.36
$ 5,943.56 5% $ 297.18
$ 5,943.56 15% $ 891.53
$ 5,943.56 5% $ 297.18
$ 5,943.56 10% $ 594.36
$ 5,943.56 5% $ 297.18
$ 5,943.56 0% $ -
$ 5,943.56
OBRE NOMINA
SUELDO 3% S/NOMINA %PRORRATEO CANTIDAD
PRORRATEADA
$ 277,464.53 $ 8,323.94 30% $ 2,497.18
$ 277,464.53 $ 8,323.94 20% $ 1,664.79
$ 277,464.53 $ 8,323.94 10% $ 832.39
$ 277,464.53 $ 8,323.94 5% $ 416.20
$ 277,464.53 $ 8,323.94 15% $ 1,248.59
$ 277,464.53 $ 8,323.94 5% $ 416.20

$ 277,464.53 $ 8,323.94 10% $ 832.39
$ 277,464.53 $ 8,323.94 5% $ 416.20
$ 277,464.53 $ 8,323.94 0% $ -
$ 8,323.94
CANTIDAD
INFONAVIT %PRORRATEO
PRORRATEADA
$ 14,858.92 30% $ 4,457.68
$ 14,858.92 20% $ 2,971.78 5
$ 14,858.92 10% $ 1,485.89 5%
$ 14,858.92 5% $ 742.95
$ 14,858.92 15% $ 2,228.84
$ 14,858.92 5% $ 742.95
$ 14,858.92 10% $ 1,485.89
$ 14,858.92 5% $ 742.95
$ 14,858.92 0% $ -
$ 14,858.92
IVA SUBTOTAL DAP TOTAL

$ 20,000.00 $ 145,000.00 7,500.00 $ 152,500.00
IMPORTE
IMPORTE % PRORRATEO
PRORRATEADO
$ 152,500.00 30% $ 45,750.00
$ 152,500.00 20% $ 30,500.00
$ 152,500.00 10% $ 15,250.00
$ 152,500.00 5% $ 7,625.00 $ 22,875.00
$ 152,500.00 15% $ 22,875.00
$ 152,500.00 5% $ 7,625.00
$ 152,500.00 10% $ 15,250.00
$ 152,500.00 5% $ 7,625.00
$ 152,500.00 0% $ -
$ 152,500.00
IVA SUBTOTAL DAP TOTAL
$ 624.00 $ 4,524.00 234.00 $ 4,758.00
IMPORTE
IMPORTE % PRORRATEO
PRORRATEADO
$ 4,758.00 30% $ 1,427.40
$ 4,758.00 20% $ 951.60
$ 4,758.00 10% $ 475.80
$ 4,758.00 5% $ 237.90
$ 4,758.00 15% $ 713.70
$ 4,758.00 5% $ 237.90
$ 4,758.00 10% $ 475.80
$ 4,758.00 5% $ 237.90
$ 4,758.00 0% $ -
$ 4,758.00
de produccion.
ARTICULO "A" ARTICULO "B"

3100 unidades 1970
50 unidades 150
150 unidades 60
400 unidades al 80% 300 unidades al 60%
ERIA PRIMA DIRECTA

M.P UNIDADES %
4568 40.98
6579 59.02
11147 100.00
% CANT. BASE PRORRATEO

40.98 $ 86,885.73 $ 35,605.46
59.02 $ 86,885.73 $ 51,280.28
100.00 $ 86,885.73
ECTOS DE FABRICACION
% CANT. BASE PRORRATEO
40.98 $ 309,973.00 $ 127,025.81
59.02 $ 309,973.00 $ 182,947.19
100.00 $ 309,973.00
PRODUCCION
UNIDADES %
EQUIVALENTE
3100 100% 3100
50 0
150 100% 150
400 60% 240
3700 3490
IMPORTE UNIDADES COSTO UNITARIO

$10,216.86 3490 $2.93
$ 35,605.46 3490 $ 10.20
$ 127,025.81 3490 $ 36.40
$172,848.12 $49.53
UACION DEL REPORTE DE PRODUCCION ART. A

UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
3100 $49.53 $153,532.71
0 $49.53 $0.00
150 $49.53 $7,429.00
240 $49.53 $11,886.40
3490 $172,848.12
PRODUCCION
UNIDADES %
EQUIVALENTE
1970 100% 1970
150 0
60 100% 60
300 60% 180
2480 2210
IMPORTE UNIDADES COSTO UNITARIO

$ 15,412.78 2210 $6.97
$ 51,280.28 2210 $ 23.20
$ 182,947.19 2210 $ 82.78
$249,640.25 $112.96
UACION DEL REPORTE DE PRODUCCION ART. B

UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
1970 $112.96 $222,529.99
0 $112.96 $0.00
60 $112.96 $6,777.56
180 $112.96 $20,332.69
2210 $249,640.25
75000
e producto terminado a credito
UNIDADES COSTO UNITARIO SUB TOTAL IVA TOTAL

2300 $ 60.00 $ 138,000.00 $ 22,080.00 $ 160,080.00
1500 $ 50.00 $ 75,000.00 $ 12,000.00 $ 87,000.00
$ 213,000.00 $ 34,080.00 $ 247,080.00
UNIDADES COSTO UNITARIO IMPORTE

2300 $49.53 $ 113,911.37
1500 $ 112.96 $ 169,439.08
$ 283,350.45
os internos
300 $ 2.18 $ 655.40 $35,755.69
100 $ 49.53 $ 4,952.67
DIARIO
Enero 2014
CONCEPTO PARCIAL
SALDO INICIAL
Bancos
Almacen de materia prima
Capital Social
Saldos iniciales
ASIENTO 1
IVA pendiente de acreditar
Proveedores Extranjeros
Compra de materia prima a extranjeros.
ASIENTO 2
Maquinaria
Acreedores diversos
Registro de la Compra de la maquinaria
Acreedores diversos
IVA acreditable
Bancos
Registro del enganche
Intereses por devengar

Acreedores diversos
Registro de los intereses
ASIENTO 3
Equipo de transporte
Acreedores diversos
Registro de la compra de automovil a credito
Acreedores diversos
IVA acreditable
Bancos
Registro del enganche

Acreedores diversos
ASIENTO 4
Almacen de Materia Prima
Proveedores extranjeros
Compra de Materia Prima S/factura 2036
ASIENTO 5
Gastos de administraciòn
Honorarios $ 12,000.00
IVA acreditable
Bancos
Impuestos por pagar
ISR 10% $ 1,200.00
IVA 10.67% $ 1,280.00
Pago de honorarios al contador.
ASIENTO 6

Proveedores Nacionales
Compra de materia prima s/ factura 2365 La
Morena S. A
M.OBRA
G.I.F ASIENTO 7
G.A
G.V Mano de obra
G.I.F Sueldos $ 81,676.63
G.I.F Horas extras $ 5,209.11
G.V Gastos indirectos de fabricacion
G.A Produccion (otros) $ 54,451.08
Compras $ 40,838.31
Almacen de Materia Prima $ 13,612.77
Gastos de administracion.
Administracion $ 27,225.54
Recursos $ 13,612.77
Sistemas $ -
SALDO PESOS Gastos de venta
$9,000.00 Ventas $ 13,612.77
$31,600.31 Alamcen de Producto Terminado $ 27,225.54
$39,290.72 Impuestos por pagar
$62,040.72 IMSS $ 7,298.11
ISR $ 17,818.14
$52,892.16 Acreedores diversos
Préstamo personal $ 5,845.71
Fondo de ahorro $ 26,886.61
$51,823.86 Crédito FONACOT $ 5,531.29
Crédito INFONAVIT $ 15,607.66
$37,450.98 Subsidio para el empleo
$36,411.09 Bancos
Pago de nomina del mes
ASIENTO 8
Produccion en Proceso
Materia prima directa
Pdn. en proceso o.p 150 $9,148.56
Pdn. En proceso O.P 152 $ 14,372.88
Gastos indirectos de fabricacion
Materia Prima Indirecta
Pdn. en proceso o.p 150 $ 1,068.30
Pdn. En proceso O.P 152 $ 1,039.90
10978.04 Pdn. En proceso O.P 152 $ 15,412.78
ASIENTO 9
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones de aguinaldo
ASIENTO 9-A
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones de vacaciones
ASIENTO 9-B
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones de prima vacacional
ASIENTO 9-C
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones vales de despensa
ASIENTO 9-D
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones fondo de ahorro.
ASIENTO 9-E
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones IMSS
ASIENTO 9-F
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones de cesantia y vejez
ASIENTO 9-G
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones 2% de retiro.
ASIENTO 9-H
Gastos de venta
Provisiones
Provision 3% sobre nomina.
ASIENTO 9-I
Gastos de venta
Provisiones
Provision 5% de INFONAVIT
ASIENTO 9-J
Gastos de venta
Provisiones
Provision de Luz
ASIENTO 9-K
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones telefono.
ASIENTO 10
Mano de obra

Aplicación de mano de obra
ASIENTO 10-A
Almacen de productos terminados
Articulo A $153,532.71
Articulo B $222,529.99
Costo de ventas
Perdida anormal art. A $7,429.00
Perdida anormal art. B $6,777.56
Inventario en proceso
A Produccion en Proceso
ASIENTO 11
Clientes
Ventas
Art. A $ 138,000.00
Art. B $ 75,000.00
IVA pendiente de causar
Venta de producto terminado a precio de venta.
ASIENTO 11-A
Costo de ventas
Art. A $ 113,911.37
Art. B $ 169,439.08
Venta de producto terminado a precio de costo
ASIENTO 12
Costo de ventas
Materia Prima $ 655.40
Producto terminado $ 4,952.67
Consumos internos
SUMAS
Productos de Leche, S.A. de C
MAYOR
Enero 2014
DEBE HABER Bancos

SI) $ 2,978,654.00 $ 87,296.37 (2A
$ 2,978,654.00 $ 37,500.00 (3A
$ 9,000.00 $ 11,440.00 (5
$ 2,987,654.00 $ 201,562.00 (7
$ 2,978,654.00 $ 337,798.37
$ 2,640,855.63
$ 22,600.31
$ 3,616.05 IVA pendiente de acreditar
$ 26,216.36 1) $ 3,616.05 $ 12,040.88 (2A
2) $ 120,408.78 $ 6,000.00 (3A
2B) $ 6,502.07
3) $ 24,000.00
$ 872,963.67 3B) $ 2,511.00
$ 120,408.78 4) $1,230.47
$ 993,372.45 6) 3,640.00
$ 161,908.37 $ 18,040.88
$ 143,867.49
$ 87,296.37
$ 12,040.88
$ 87,296.37 Acreedores diversos
$ 12,040.88 2A) $ 87,296.37 $ 993,372.45 (2
3A) $ 37,500.00 $ 53,642.11 (2B
$ 174,000.00 (3
$ 47,140.04 $ 18,204.75 (3B
$ 6,502.07 $ 53,871.27 (7
$ 53,642.11 $ 124,796.37 $ 1,293,090.58
$ 1,168,294.21
$ 150,000.00
$ 24,000.00
$ 174,000.00
3) $ 150,000.00
$ 37,500.00
$ 6,000.00
$ 37,500.00
$ 6,000.00
$ 15,693.75 Proveedores Nacionales

$ 2,511.00 26,390.00 (6
$ 18,204.75
$7,690.41
$1,230.47
$8,920.88
$ 12,000.00
$ 1,920.00
$ 11,440.00
$ 2,480.00
5) $ 12,000.00
7) $ 40,838.31
$ 22,750.00 9) $ 1,646.71
$ 3,640.00 9A) $ 658.68
$ 26,390.00 9B) $ 164.67
9C) $ 2,041.92
9D) $ 4,032.99
9E) $ 5,179.81
9F) $ 1,404.16
$ 86,885.73 9G) $ 891.53
9H) $ 1,248.59
9I) $ 2,228.84
$ 108,902.17 9J) $ 22,875.00
9K) $ 713.70
$ 95,924.92
$ 40,838.31
$ 40,838.31
$ 25,116.24
$ 53,871.27
$ 3,084.99 8) $25,629.63 $422,488.36 (10A
$ 201,562.00 10) $ 396,858.73
$422,488.36 $422,488.36
$23,521.44
$ 2,108.20
10A) $32,219.09
$25,629.63
$ 7,684.63
$ 1,646.71
$ 1,646.71
$ 10,978.04
$ 3,073.85
$ 658.68
$ 658.68
$ 4,391.22
$ 768.46
$ 164.67
$ 164.67
$ 1,097.80
$ 9,528.94
$ 2,041.92
$ 2,041.92
$ 13,612.77
$ 18,820.63
$ 4,032.99
$ 4,032.99
$ 26,886.61
$ 24,172.46
$ 5,179.81
$ 5,179.81
$ 34,532.09
$ 6,552.77
$ 1,404.16
$ 1,404.16
$ 9,361.10
$ 4,160.49
$ 891.53
$ 891.53
$ 5,943.56
$ 5,826.76
$ 1,248.59
$ 1,248.59
$ 8,323.94
$ 10,401.24
$ 2,228.84
$ 2,228.84
$ 14,858.92
$ 106,750.00
$ 22,875.00
$ 22,875.00
$ 152,500.00
$ 3,330.60
$ 713.70
$ 713.70
$ 4,758.00
$ 396,858.73
$ 86,885.73
$ 309,973.00
$376,062.71
$14,206.57
$32,219.09
$422,488.36
$ 247,080.00
$ 213,000.00
$ 34,080.00
$ 283,350.45
$ 283,350.45
$ 5,608.07
$ 4,952.67
$ 655.40
$ 6,393,966.59 $ 6,393,966.59
eche, S.A. de C.V.
Almacen de materia prima Capital Social

SI) $ 9,000.00 $25,629.63 (8
1) $ 22,600.31 $ 655.40 (12
4) $ 7,690.41
6) $ 22,750.00
$ 62,040.72 $ 26,285.03
$ 35,755.69
Proveedores Extranjeros Maquinaria

$ 26,216.36 (1 2) $ 872,963.67
$8,920.88 (4
$ 35,137.23
IVA acreditable Intereses por devengar

2A) $ 12,040.88 2B) $ 47,140.04
3A) $ 6,000.00 3B) $ 15,693.75
5) $ 1,920.00 $ 62,833.79
$ 19,960.88
Impuestos por pagar

Mano de obra Gastos indirectos de fabricacion
7) $ 86,885.73 $ 86,885.73 (10 7) $ 108,902.17
$ -
9) $ 7,684.63
9A) $ 3,073.85
9B) $ 768.46
9C) $ 9,528.94
9D) $ 18,820.63
9E) $ 24,172.46
9F) $ 6,552.77
9G) $ 4,160.49
9H) $ 5,826.76
9I) $ 10,401.24
9J) $ 106,750.00
9K) $ 3,330.60
$ 309,973.00
$ -
Gastos de venta Provisiones

7) $ 40,838.31
9) $ 1,646.71
9A) $ 658.68
9B) $ 164.67
9C) $ 2,041.92
9D) $ 4,032.99
9E) $ 5,179.81
9F) $ 1,404.16
9G) $ 891.53
9H) $ 1,248.59
9I) $ 2,228.84
9J) $ 22,875.00
9K) $ 713.70
$ 83,924.92
IVA pendiente de causar Subsidio para el empleo
$ 34,080.00 (11 7) $ 3,084.99
Almacen de productos terminados Costo de ventas

10A) $376,062.71 $ 283,350.45 (11A 10A) $14,206.57
$ 4,952.67 (12 11A) $ 283,350.45
$376,062.71 $ 288,303.12 12) $ 5,608.07
$87,759.59 $303,165.08
Ventas
Clientes
11) $ 247,080.00
PRODUCTOS DE LECHE
Balanza de comproba
Enero 2014
MOVIMIENTOS
CUENTA DEBE
$ 2,987,654.00 (SI Bancos $ 2,978,654.00
Clientes $ 247,080.00
Almacen de materia prima $ 62,040.72
IVA acreditable $ 19,960.88
IVA pendiente de acreditar $ 161,908.37
Subsidio para el empleo $ 3,084.99
Intereses por devengar $ 62,833.79
Maquinaria $ 872,963.67
Equipo de transporte $ 150,000.00
Proveedores Nacionales 0
Proveedores Extranjeros
Acreedores diversos $ 124,796.37
Provisiones
Impuestos por pagar
Capital Social 0
Ventas
Costo de ventas $303,165.08
Gastos de venta $ 83,924.92
Gastos de administracion. $ 95,924.92
ereses por devengar Mano de obra $ 86,885.73
Gastos indirectos de fabricacion $ 309,973.00
Produccion en Proceso $422,488.36
Almacen de productos terminados $376,062.71
Inventario en proceso $32,219.09
SUMAS $ 6,393,966.59
puestos por pagar

$ 2,480.00 (5
$ 25,116.24 (7
$ 27,596.24
tos indirectos de fabricacion
$ 309,973.00 (10
$ 10,978.04 9)
$ 4,391.22 9A)
$ 1,097.80 9B)
$ 13,612.77 9C)
$ 26,886.61 9D)
$ 34,532.09 9E)
$ 9,361.10 9F)
$ 5,943.56 9G)
$ 8,323.94 9H)
$ 14,858.92 9I)
$ 152,500.00 9J)
$ 4,758.00 9K)
$ 287,244.05
sidio para el empleo
to de ventas
$ 213,000.00 11)
TOS DE LECHE, S.A DE C.V
anza de comprobación
Enero 2014
SALDOS
Inventario inicial de Mate
HABER DEUDOR ACREEDOR Mas: Compras netas
$ 337,798.37 $ 2,640,855.63 Igual: Materia Prima Disponible
$ 247,080.00 Menos: Inventario final de Materi
$ 26,285.03 $ 35,755.69 Igual: Materia Prima Consumida
$ 19,960.88 Mas: Inventario Inicial de Pdn.
$ 18,040.88 $ 143,867.49 Mas: Mano de obra
$ 3,084.99 Mas: Gtos. Indirectos de fabric
$ 62,833.79 Menos: Inventario Final de Pdn. E
$ 872,963.67 Igual: Costo de produccion
$ 150,000.00 Mas: Inv. Inicial de Producto te
26,390.00 $ 26,390.00 Mas: Compras de producto ter
$ 35,137.23 $ 35,137.23 Igual: Producto Terminado Disp
$ 1,293,090.58 $ 1,168,294.21 Menos: Inventario Final de Produ
$ 287,244.05 $ 287,244.05 Igual: COSTO DE VENTAS
$ 27,596.24 $ 27,596.24
$ 34,080.00 $ 34,080.00
$ 2,987,654.00 $ 2,987,654.00 ELABORÓ
$ 213,000.00 $ 213,000.00
$ 303,165.08
$ 83,924.92
$ 95,924.92
$ 86,885.73 $ - C.P _________________
$ 309,973.00 $ -
$422,488.36 $ -
$ 288,303.12 $ 87,759.59
$ 32,219.09
$ 6,393,966.59 $ 4,779,395.74 $ 4,779,395.74
PRODUCTOS DE LECHE, S.A DE C.V
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
Enero 2014
nventario inicial de Materia Prima $ 9,000.00

ompras netas $ 53,040.72
Materia Prima Disponible $ 62,040.72
nventario final de Materia Prima $ 35,755.69
Materia Prima Consumida $ 26,285.03
nventario Inicial de Pdn. En proceso 0
Mano de obra $ 86,885.73
tos. Indirectos de fabricacion $ 309,973.00
nventario Final de Pdn. En proceso $ 32,219.09
osto de produccion $ 390,924.67
nv. Inicial de Producto terminado 0
ompras de producto terminado 0
roducto Terminado Disponible $ 390,924.67
nventario Final de Producto terminado $ 87,759.59
OSTO DE VENTAS $ 303,165.08
ELABORÓ AUTORIZÓ
C.P ___________________________ C.P. ___________________________

ESTADO DE RESULTADOS
Enero 2014
Ventas $ 213,000.00
Costo de ventas $303,165.08
Pérdida Bruta -$ 90,165.08
Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 83,924.92
Gastos de Administración $ 95,924.92
Pérdida del Ejercicio -$ 270,014.92
ELABORÓ AUTORIZÓ
C.P ___________________________ C.P. _______________________

DE C.V PRODUCTOS DE LE
BALANCE GENERAL AL 31 DE
ACTIVO
Circulante
Bancos
Clientes
IVA acreditable
No Circulante
Maquinaria
TOTAL ACTIVO
AUTORIZÓ ELABORÓ
.P. ___________________________ C.P ___________________________

ALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2014
PASIVO
Circulante
$ 2,640,855.63 Proveedores Nacionales $ 26,390.00
$ 247,080.00 Proveedores Extranjeros $ 35,137.23
$ 35,755.69 Acreedores diversos $ 1,168,294.21
$ 87,759.59 Provisiones $ 287,244.05
$ 32,219.09 Impuestos por pagar $ 27,596.24
$ 19,960.88 IVA pendiente de causar $ 34,080.00
$ 143,867.49 TOTAL PASIVO $ 1,578,741.74
$ 3,084.99 CAPITAL CONTABLE $ 2,717,639.08
Contribuido
$ 62,833.79 Capital Social $ 2,987,654.00
$ 872,963.67 Ganado
$ 150,000.00 Pérdida del Ejercicio -$ 270,014.92
$ 4,296,380.82 SUMA PASIVO MÁS CAPITAL $ 4,296,380.82
AUTORIZÓ
C.P. ___________________________
FLUJO DE EFECTIVO
Saldo Inicial $ 2,978,654.00

Entradas
Ventas de P.T
IVA Ventas
Ventas de M.P
IVA Ventas
Suma ----------
Salidas
Compras de M.P
IVA Compras
Compra de Maquinaria $ 75,255.49
IVA Maquinaria $ 12,040.88
Compra de Auto $ 32,327.59
IVA Auto $ 5,172.41
IVA honorarios $ 1,920.00
ISR Retenido Honorarios $ 1,200.00
IVA Retenido Honorarios $ 1,280.00
Sueldos $ 201,562.00
Suma Salidas $ 337,798.37
Saldo Final $ 2,640,855.63
Saldo según Bancos $ 2,640,855.63
ELABORÓ AUTORIZÓ
C.P ___________________________ C.P. ___________________________

AUTORIZÓ
___________________
SISTEMA ÚNICO DE AUTODETERMINACIÓN
CÉDULA DE DETERMINACIÓN DE CUOTAS

OBRERO-PATRONALES, APORTACIONES Y AMORTIZACIO
Bimestre de Proceso: 1/2015

Registro Patronal: E06-223RFC: CEE-840822-2H4 Area Geográfica:
Nombre o Razón Social: Delegación IMSS:

Actividad: FABRICACION DE CINTAS ELASTICAS Subdelegación IMSS:
Domicilio: Pob., Mun. / Deleg.D.F.:
Código Postal: 72370 Entidad: PUEBLA Convenio de Reembolso:
No. de Seguridad Social NOMBRE
Cesantía y Vejez
Clave Fecha Días SDI Inc. Aus. Retiro Patronal
C. y V
62-96-75-0639-5 AGUILAR TAPIA JACOBO
59 167.19 0 0 197.28 310.72

42-08-78-1718-7 ANDRADE CAMPOS JESSICA MARIA
59 254.39 0 0 300.18 472.78

67-89-65-0068-2 BAZAN RAMIREZ MIGUEL ANGEL
59 374.88 0 0 442.36 696.71

48-03-86-2365-7 BRAVO MARTINEZ MARIA DEL CARMEN
59 131.73 0 0 155.44 244.82

48-01-82-4219-7 BRAVO SOLIS MAURICIO
59 139.83 0 0 165.00 259.87

48-08-88-1821-5 CARRASCO JIMENEZ JOSE FERNANDO
59 218.92 0 0 258.33 406.86

48-07-89-4931-9 CARRASCO JIMENEZ JOSE ROBERTO
59 254.45 0 0 300.25 472.90

62-86-65-4123-8 CHAVEZ DE LA ROSA JULIO DELFINO
59 305.61 0 0 360.62 567.98
62-91-70-0998-7 COYAC LUNA FELICITAS
59 416.80 0 0 491.82 774.62

48-99-80-8720-8 FERNANDEZ MARTINEZ ARMANDO
59 167.36 0 0 197.48 311.04

48-10-91-7064-6 GARCIA CASTILLO LUZ MARIA YAZBETH
59 129.05 0 0 152.28 239.84

62-70-55-1172-3 GARCIA MONJE LEONARDO
59 181.27 0 0 213.90 336.89

48-09-88-0506-1 GAYTAN CERVANTES VIRIDIANA
2 131.01 0 0 5.24 8.25
Baja 02/01/2014
62-71-51-1048-2 GENIS LOPEZ CESAR DELFINO
59 138.60 0 0 163.55 257.59

62-97-77-0278-6 HERNANDEZ DELGADO JOSE ANTONIO
59 186.59 0 0 220.18 346.78

48-08-86-1091-9 HERNANDEZ GARCIA LUCIA
59 134.06 0 0 158.19 249.15

48-11-89-2188-0 JUAREZ BALEON DANIEL
59 142.93 0 0 168.66 265.64

48-04-77-0048-8 LOPEZ MANCERA JUAN
59 151.53 0 0 178.81 281.62

48-96-78-6992-5 LORANCA OCHOA HECTOR HUGO
59 349.50 0 0 412.41 649.55

62-87-65-2363-0 MANNY CORDERO CONRADO
59 427.50 0 0 504.45 794.51

48-11-88-0279-1 MOLINA BALEON EMMA
59 131.82 0 0 155.55 244.99

48-99-83-6634-7 MONTES PEREZ YANET
59 148.55 0 0 175.29 276.08

48-12-92-5539-3 MORENO SANCHEZ CARLOS ABRAHAM
59 195.12 0 0 230.24 362.63

62-81-57-1208-8 MUNGUIA LOZANO ROGELIO
59 286.68 0 0 338.28 532.79

48-99-79-0579-8 MUÑOZ GARCIA MARIA DE LOS ANGELES
59 148.27 0 0 174.96 275.56

62-91-72-1311-8 MUÑOZ MITZI ARTURO
59 363.70 0 0 429.17 675.94

48-10-88-0659-6 MUÑOZ MUÑOZ YAZMANI
59 137.63 0 0 162.40 255.79

61-82-63-0019-8 MUÑOZ SAUCEDO JUVENTINO
59 147.01 0 0 173.47 273.22

61-87-70-2419-2 ORDOÑEZ XAHUENTITLA BERNARDINO
59 421.61 0 0 497.50 783.56

62-80-60-2302-4 PORRAS BERNAL MARIA EUGENIA
59 345.41 0 0 407.58 641.94

48-08-89-1502-9 POSADAS RAMIREZ LUIS ANGEL
59 134.46 0 0 158.66 249.89

48-00-79-5217-8 RAMIREZ GONZALEZ EDGAR JOAQUIN
59 206.62 0 0 243.81 384.00

48-03-54-0156-0 ROMERO GARCIA MARIA BEATRIZ SILVIA
59 127.38 0 0 150.31 236.74

62-97-80-2263-0 ROSALES AGUILAR GABRIEL
59 170.47 0 0 201.15 316.82

62-87-66-1979-2 SANCHEZ HERNANDEZ ALFREDO
59 339.40 0 0 400.49 630.77

48-05-85-6952-5 SANCHEZ PORRAS FRANCISCO JAVIER
59 643.72 0 0 759.59 1,196.35

48-98-80-0880-0 SANCHEZ VALENCIA ALBERTO
59 139.26 0 0 164.33 258.81

62-73-52-0595-7 SANCHEZ Y BRITO BEATRIZ EUGENIA
59 429.58 0 0 506.90 798.37

48-08-76-0206-5 SERRATOS BALEON MARICELA
59 134.60 0 0 158.83 250.15

62-89-70-3513-5 SOLAR SUAREZ HUGO
59 164.72 0 0 194.37 306.13

10-83-67-2023-4 SOSA ENRIQUEZ MARTIN
59 331.50 0 0 391.17 616.09

62-91-72-3639-0 ZAPOTITLA GARCIA RAQUEL
59 162.25 0 0 191.46 301.54

2,421 11,311.94 11,311.94 17,816.28
17,816.28 35,491.19
Total de Cotizantes: 42 Total de Acreditados:
Total a Pagar de RCV 35,491.19 Aportación Patronal S/Crédito:

Aportación Patronal C/Crédito:
Total a Pagar RCV e INFONAVIT Amortización:
95,139.72 FUNDEMEX
Total a Pagar de INFONAVIT

P/IV Trabajador Pensionado I.V. C. V. Cesantía y Vejez
P/CV Trabajador Pensionado C.V. % o C. F. Porcentaje o Cuota Fija
S/R Trabajador con Semana ReducSDI Salario Diario Integrado
J/R Trabajador con Jornada ReducINC Incapacidades
AUS Ausentismos
ISM Incremento al Salario Mínimo
Para el cálculo del ramo de C. V. y de Vivienda se utilizará
el tope salarial establecido en la ley respectSalario Mínimo del D.F.: 64.76
AUTODETERMINACIÓN
MINACIÓN DE CUOTAS
LES, APORTACIONES Y AMORTIZACIONES
Proceso: 1/2015 Fecha de Pro 05/Mar/2014
a Geográfica: B (Anterior C)
egación IMSS: PUEBLA 22

delegación IMSS: PUEBLA NORTE 01
., Mun. / Deleg.D.F.: PUEBLA
venio de Reembolso: NO Aportación Patronal: 5.00 % V 3.4.0
RFC/CURP CLAVE DE UBICACIÓN
antía y Vejez Aportación Patr% o C.F. Tipo y Fecha de

Trabajador Suma Amortización o V.S.M. Suma Movto. de Crédito
AUTJ750823HPLGPC06 ATADOR
110.97 618.97 493.21 385.25 C.F. 785.50

AACI780410MPLNMS03
168.85 941.81 750.45 0.00

BARM650705HVZZMG01
248.83 1,387.90 1,105.90 24.29 V.S.M. 3,160.99

BAMC860728MPLRRR01
87.44 487.70 388.60 0.00

BASM821120HPLRLR05
92.81 517.68 412.50 0.00

CAJF881130HPLRMR00
145.31 810.50 645.81 0.00

CARJ891115HPLRMB08
168.89 942.04 750.63 24.72 V.S.M. 3,216.09

CARJ641220HPLHSL03 TEJEDOR
202.85 1,131.45 901.55 28.45 V.S.M. 3,700.36
COLF701123MPLYNL06 SECRETARIA
276.65 1,543.09 1,229.56 40.74 V.S.M. 5,291.13

FEMA800827HPLRRR07
111.09 619.61 493.71 0.00

GACL-910101-
85.66 477.78 380.70 0.00

GAML-550101-
120.32 671.11 534.75 0.00

GACV880121MPLYRR09
2.95 16.44 13.10 0.00
GELC511209HPLNPS00
92.00 513.14 408.87 0.00

HEDA770113HPLRLN04 ATADOR
123.85 690.81 550.44 0.00

HEGL861215MPLRRC04
88.98 496.32 395.48 18.45 V.S.M. 2,404.90

JUBD890603HPLRLN01
94.87 529.17 421.64 0.00

LOMJ770718HOLONN07
100.58 561.01 447.01 0.00

LOOH781028HPLRCC08
231.98 1,293.94 1,031.03 0.00

MACC650421HPLNRN00 AUX DE CONTADOR
283.75 1,582.71 1,261.13 26.17 V.S.M. 3,404.80

MOBE881016MPLLLM02
87.50 488.04 388.87 0.00

MOPY830810MPLNRN02
98.60 549.97 438.22 0.00

MOSC-920513-
129.51 722.38 575.60 0.00

MURL570502HPLNZG06 ANTORCHADOR
190.28 1,061.35 845.71 0.00

MUGA790801MPLXRR09
98.41 548.93 437.40 20.19 V.S.M. 2,629.36

MUMA721215HPLXTR04
241.41 1,346.52 1,072.92 0.00

MUMY880809HPLXXZ07
91.35 509.54 406.01 0.00

MUSJ630125HTLXCV03
97.58 544.27 433.68 27.33 V.S.M. 3,554.78

OOXB700520HTLRHR09 SUPERVISOR
279.84 1,560.90 1,243.75 0.00

POBE600629MPLRRG06 ADMINISTRADOR
229.27 1,278.79 1,018.96 0.00

PORL-890401-
89.25 497.80 396.66 0.00

RAGE790503HPLMND08
137.14 764.95 609.53 0.00

ROGB541103MPLMRT02 AFANADORA
84.55 471.60 375.77 0.00

ROAG800508HPLSGB06
113.15 631.12 502.89 0.00

SAHA-760420-
225.28 1,256.54 1,001.23 0.00

SAPF851111HPLNRR03
427.27 2,383.21 1,898.97 0.00

SAVA801115HPLNLL00
92.43 515.57 410.82 0.00

SABB500729MPLNRT08 CONTADOR
285.13 1,590.40 1,267.26 0.00

SEBM-870602-
89.34 498.32 397.07 0.00

SOSH-890101-
109.33 609.83 485.92 0.00

SOEM670912HTLSNR04 AYUDANTE TEJEDOR
220.03 1,227.29 977.93 24.75 V.S.M. 3,220.74

ZAGR720801MPLPRQ08 ENROLLADORA
107.69 600.69 478.64 0.00

6,362.97 35,491.19 28,279.88 59,648.53 31,368.65
10
20,293.41
7,986.47
31,368.65 31340.7531
0.00 14858.92
59,648.53
AMORTIZACION DE CREDITOS DE VIVIENDA

ICV Inicio del Crédito de Vivienda
FSD Fecha de Suspensión de Descuento
RD Reinicio de Descuento
MTD Modificación de Tipo de Descuento
MVD Modificación de Valor de Descuento
01/01/2013 MNC Modificación de Número de Crédito
* Se toman en cuenta 15.00 por concepto de Seguro de Daños de Vivien
Página:
1,278.71 7113010520 ICV 01/05/2013
750.45
4,266.89 2100048601 MVD 01/01/2013
388.60
412.50
645.81
3,966.72 2112125825 MVD 01/01/2013

4,601.91 2110086742 MVD 01/01/2013
6,520.69 2108117291 MVD 01/01/2013
493.71
380.70
534.75
13.10
408.87
550.44
2,800.38 2113114216 ICV 19/11/2013
421.64
447.01
1,031.03
4,665.93 2102032144 MVD 01/01/2013
388.87
438.22
575.60
845.71
3,066.76 2113136666 ICV 07/12/2013
1,072.92
406.01
3,988.46 2110022701 MVD 01/01/2013
1,243.75
1,018.96
396.66
609.53
375.77
502.89
1,001.23
1,898.97
410.82
1,267.26
397.07
485.92
4,198.67 2103030862 MVD 01/01/2013
478.64
de Seguro de Daños de Vivienda.
1
SISTEMA ÚNICO DE AUTODETERMINACIÓN
CÉDULA DE DETERMINACIÓN DE CUOTAS
Período de Proceso: Enero-2015

Registro Patronal: RFC: CEE-840822-2H4 Area Geográfica:
Nombre o Razón Social: Delegación IMSS:
Actividad: FABRICACION DE CINTAS ELASTICAS SubDelegación IMSS:
Domicilio: Pob., Mun. / Deleg.D.F.:

Código Postal: 72370 Entidad: Prima de R.T.
PUEBLA
No. de Seguridad Social NOMBRE

Enfermedades y Maternidad
Clave Fecha Días SDI Inc. Aus. C.F. Exc.Pat. Exc. Obr.
62-96-75-0639-5 AGUILAR TAPIA JACOBO AUTJ750823HPLGPC06

31 167.19 0 0 409.54 0.00 0.00
42-08-78-1718-7 ANDRADE CAMPOS JESSICA MARIA AACI780410MPLNMS03
31 254.39 0 0 409.54 20.50 7.45
67-89-65-0068-2 BAZAN RAMIREZ MIGUEL ANGEL BARM650705HVZZMG01
31 374.88 0 0 409.54 61.58 22.39
48-03-86-2365-7 BRAVO MARTINEZ MARIA DEL CARMEN BAMC860728MPLRRR01
31 131.73 0 0 409.54 0.00 0.00
48-01-82-4219-7 BRAVO SOLIS MAURICIO BASM821120HPLRLR05
31 139.83 0 0 409.54 0.00 0.00
48-08-88-1821-5 CARRASCO JIMENEZ JOSE FERNANDO CAJF881130HPLRMR00
31 218.92 0 0 409.54 8.40 3.06
48-07-89-4931-9 CARRASCO JIMENEZ JOSE ROBERTO CARJ891115HPLRMB08
31 254.45 0 0 409.54 20.52 7.46
62-86-65-4123-8 CHAVEZ DE LA ROSA JULIO DELFINO CARJ641220HPLHSL03
31 305.61 0 0 409.54 37.96 13.80
62-91-70-0998-7 COYAC LUNA FELICITAS COLF701123MPLYNL06
31 416.80 0 0 409.54 75.88 27.59
48-99-80-8720-8 FERNANDEZ MARTINEZ ARMANDO FEMA800827HPLRRR07
31 167.36 0 0 409.54 0.00 0.00
48-10-91-7064-6 GARCIA CASTILLO LUZ MARIA YAZBETH GACL-910101-
31 129.05 0 0 409.54 0.00 0.00
62-70-55-1172-3 GARCIA MONJE LEONARDO GAML-550101-
31 181.27 0 0 409.54 0.00 0.00
48-09-88-0506-1 GAYTAN CERVANTES VIRIDIANA GACV880121MPLYRR09
2 131.01 0 0 26.42 0.00 0.00
Baja 02/01/2014
62-71-51-1048-2 GENIS LOPEZ CESAR DELFINO GELC511209HPLNPS00
31 138.60 0 0 409.54 0.00 0.00
62-97-77-0278-6 HERNANDEZ DELGADO JOSE ANTONIO HEDA770113HPLRLN04
31 186.59 0 0 409.54 0.00 0.00
48-08-86-1091-9 HERNANDEZ GARCIA LUCIA HEGL861215MPLRRC04
31 134.06 0 0 409.54 0.00 0.00
48-11-89-2188-0 JUAREZ BALEON DANIEL JUBD890603HPLRLN01
31 142.93 0 0 409.54 0.00 0.00
48-04-77-0048-8 LOPEZ MANCERA JUAN LOMJ770718HOLONN07
31 151.53 0 0 409.54 0.00 0.00
48-96-78-6992-5 LORANCA OCHOA HECTOR HUGO LOOH781028HPLRCC08
31 349.50 0 0 409.54 52.93 19.25
62-87-65-2363-0 MANNY CORDERO CONRADO MACC650421HPLNRN00
31 427.50 0 0 409.54 79.53 28.92
48-11-88-0279-1 MOLINA BALEON EMMA MOBE881016MPLLLM02
31 131.82 0 0 409.54 0.00 0.00
48-99-83-6634-7 MONTES PEREZ YANET MOPY830810MPLNRN02
31 148.55 0 0 409.54 0.00 0.00
48-12-92-5539-3 MORENO SANCHEZ CARLOS ABRAHAM MOSC-920513-
31 195.12 0 0 409.54 0.29 0.10
62-81-57-1208-8 MUNGUIA LOZANO ROGELIO MURL570502HPLNZG06
31 286.68 0 0 409.54 31.51 11.46
48-99-79-0579-8 MUÑOZ GARCIA MARIA DE LOS ANGELES MUGA790801MPLXRR09
31 148.27 0 0 409.54 0.00 0.00
62-91-72-1311-8 MUÑOZ MITZI ARTURO MUMA721215HPLXTR04
31 363.70 0 0 409.54 57.77 21.01
48-10-88-0659-6 MUÑOZ MUÑOZ YAZMANI MUMY880809HPLXXZ07
31 137.63 0 0 409.54 0.00 0.00
61-82-63-0019-8 MUÑOZ SAUCEDO JUVENTINO MUSJ630125HTLXCV03
31 147.01 0 0 409.54 0.00 0.00
61-87-70-2419-2 ORDOÑEZ XAHUENTITLA BERNARDINO OOXB700520HTLRHR09
31 421.61 0 0 409.54 77.52 28.19
62-80-60-2302-4 PORRAS BERNAL MARIA EUGENIA POBE600629MPLRRG06
31 345.41 0 0 409.54 51.54 18.74
48-08-89-1502-9 POSADAS RAMIREZ LUIS ANGEL PORL-890401-
31 134.46 0 0 409.54 0.00 0.00
48-00-79-5217-8 RAMIREZ GONZALEZ EDGAR JOAQUIN RAGE790503HPLMND08
31 206.62 0 0 409.54 4.21 1.53
48-03-54-0156-0 ROMERO GARCIA MARIA BEATRIZ SILVIA ROGB541103MPLMRT02
31 127.38 0 0 409.54 0.00 0.00
62-97-80-2263-0 ROSALES AGUILAR GABRIEL ROAG800508HPLSGB06
31 170.47 0 0 409.54 0.00 0.00
62-87-66-1979-2 SANCHEZ HERNANDEZ ALFREDO SAHA-760420-
31 339.40 0 0 409.54 49.49 17.99
48-05-85-6952-5 SANCHEZ PORRAS FRANCISCO JAVIER SAPF851111HPLNRR03
31 643.72 0 0 409.54 153.26 55.73
48-98-80-0880-0 SANCHEZ VALENCIA ALBERTO SAVA801115HPLNLL00
31 139.26 0 0 409.54 0.00 0.00
62-73-52-0595-7 SANCHEZ Y BRITO BEATRIZ EUGENIA SABB500729MPLNRT08
31 429.58 0 0 409.54 80.24 29.18
48-08-76-0206-5 SERRATOS BALEON MARICELA SEBM-870602-
31 134.60 0 0 409.54 0.00 0.00
62-89-70-3513-5 SOLAR SUAREZ HUGO SOSH-890101-
31 164.72 0 0 409.54 0.00 0.00
10-83-67-2023-4 SOSA ENRIQUEZ MARTIN SOEM670912HTLSNR04
31 331.50 0 0 409.54 46.79 17.02
62-91-72-3639-0 ZAPOTITLA GARCIA RAQUEL ZAGR720801MPLPRQ08
31 162.25 0 0 409.54 0.00 0.00
1,273 16,817.56 330.87 743.25
909.92 2,081.14 3,121.64
Total de Días cotizados para el calculo de trabajadores promedio expuestos al riesgo
1,273
Total a Pagar: 38,579.24 Total de Cotizantes:
Art. 33 Trabajadores con Articulo 33 C. F. Cuota Fija

P/IV Trabajadores Pensionados en I.V. EXC. PAT. Excedente Patronal
P/CV Trabajadores Pensionados en C.V. EXC. OBR. Excedente Obrera
S/R Trabajadores con Semana Reducida P.D. PAT Prestaciones en Dinero Patronal
J/R Trabajadores con Jornada Reducida P.D. OBR Prestaciones en Dinero Obrera
E/C Trabajadores Eventuales del Campo G.M.P. PAT. Gastos Médicos Pensionados Patronal
SDI Salario Diario Integrado G.M.P. OBR. Gastos Médicos Pensionados Obrera
INC Incapacidades R.T. Riesgos de Trabajo
AUS Ausentismos I.V. PAT Invalidez y Vida Patronal
I.V. OBR. Invalidez y Vida Obrera
G.P.S. Guarderias y Prestaciones Sociales
Para el cálculo del seguro de I.V. se utilizará el tope
salarial establecido en la Ley del Seguro Social.
DETERMINACIÓN
ÓN DE CUOTAS V 3.4.0
Fecha de Proceso: 05/Mar/2014
rea Geográfica: B (Anterior C)

elegación IMSS: PUEBLA 22
ubDelegación IMSS: PUEBLA NORTE 01
ob., Mun. / Deleg.D.F.: PUEBLA

rima de R.T. 1.15 %
CLAVE DE UBICACIÓN
RFC/CURP
S U M A S
P.D. Pat. P.D. Obr. G.M.P. Pat. G.M.P. Obr. R.T. I.V. Pat. I.V. Obr G.P.S.
UTJ750823HPLGPC06 ATADOR
36.28 12.96 54.42 19.44 59.73 90.70 32.39 51.83
ACI780410MPLNMS03
55.20 19.72 82.80 29.57 90.88 138.01 49.29 78.86
ARM650705HVZZMG01
81.35 29.05 122.02 43.58 133.92 203.37 72.63 116.21
AMC860728MPLRRR01
28.59 10.21 42.88 15.31 47.06 71.46 25.52 40.84
ASM821120HPLRLR05
30.34 10.84 45.51 16.26 49.95 75.86 27.09 43.35
AJF881130HPLRMR00
47.51 16.97 71.26 25.45 78.21 118.76 42.42 67.87
ARJ891115HPLRMB08
55.22 19.72 82.82 29.58 90.90 138.04 49.30 78.88
ARJ641220HPLHSL03 TEJEDOR
66.32 23.68 99.48 35.53 109.17 165.79 59.21 94.74
OLF701123MPLYNL06 SECRETARIA
90.45 32.30 135.67 48.45 148.89 226.11 80.76 129.21
EMA800827HPLRRR07
36.32 12.97 54.48 19.46 59.79 90.79 32.43 51.88
28.00 10.00 42.01 15.00 46.10 70.01 25.00 40.01

39.34 14.05 59.00 21.07 64.76 98.34 35.12 56.19
ACV880121MPLYRR09
1.83 0.66 2.75 0.98 3.02 4.59 1.64 2.62
ELC511209HPLNPS00
30.08 10.74 45.11 16.11 49.51 75.19 26.85 42.97
EDA770113HPLRLN04 ATADOR
40.49 14.46 60.74 21.69 66.66 101.23 36.15 57.84
EGL861215MPLRRC04
29.09 10.39 43.64 15.58 47.89 72.73 25.97 41.56
UBD890603HPLRLN01
31.02 11.08 46.52 16.62 51.06 77.54 27.69 44.31
OMJ770718HOLONN07
32.88 11.74 49.32 17.62 54.13 82.21 29.36 46.97
OOH781028HPLRCC08
75.84 27.09 113.76 40.63 124.85 189.60 67.72 108.35
ACC650421HPLNRN00 AUX DE CONTADOR
92.77 33.13 139.15 49.70 152.72 231.92 82.83 132.53
OBE881016MPLLLM02
28.60 10.22 42.91 15.32 47.09 71.51 25.54 40.86
OPY830810MPLNRN02
32.24 11.51 48.35 17.27 53.07 80.59 28.78 46.05
42.34 15.12 63.51 22.68 69.70 105.85 37.80 60.49

URL570502HPLNZG06 ANTORCHADOR
62.21 22.22 93.31 33.33 102.41 155.52 55.54 88.87
UGA790801MPLXRR09
32.17 11.49 48.26 17.24 52.97 80.44 28.73 45.96
UMA721215HPLXTR04
78.92 28.19 118.38 42.28 129.93 197.31 70.47 112.75
UMY880809HPLXXZ07
29.87 10.67 44.80 16.00 49.17 74.66 26.67 42.67
USJ630125HTLXCV03
31.90 11.39 47.85 17.09 52.52 79.75 28.48 45.57
OXB700520HTLRHR09 SUPERVISOR
91.49 32.67 137.23 49.01 150.61 228.72 81.69 130.70
OBE600629MPLRRG06 ADMINISTRADOR
74.95 26.77 112.43 40.15 123.39 187.38 66.92 107.08
29.18 10.42 43.77 15.63 48.03 72.94 26.05 41.68

AGE790503HPLMND08
44.84 16.01 67.25 24.02 73.81 112.09 40.03 64.05
OGB541103MPLMRT02 AFANADORA
27.64 9.87 41.46 14.81 45.50 69.10 24.68 39.49
OAG800508HPLSGB06
36.99 13.21 55.49 19.82 60.90 92.48 33.03 52.85
73.65 26.30 110.47 39.46 121.24 184.12 65.76 105.21

APF851111HPLNRR03
139.69 49.89 209.53 74.83 229.96 349.22 124.72 199.55
AVA801115HPLNLL00
30.22 10.79 45.33 16.19 49.75 75.55 26.98 43.17
ABB500729MPLNRT08 CONTADOR
93.22 33.29 139.83 49.94 153.46 233.05 83.23 133.17
29.21 10.43 43.81 15.65 48.08 73.02 26.08 41.73
35.74 12.77 53.62 19.15 58.84 89.36 31.91 51.06

OEM670912HTLSNR04 AYUDANTE TEJEDOR
71.94 25.69 107.90 38.54 118.42 179.84 64.23 102.77
AGR720801MPLPRQ08 ENROLLADORA
35.21 12.57 52.81 18.86 57.96 88.02 31.44 50.30
1,114.90 5,202.77 2,973.05 4,047.15
3,426.01 1,858.13 34,532.09 38,579.24
0.00
otal de Cotizantes: 42
S.M.G.D.F.: 64.76 01/01/2013
Total a pagar: 38,579.24
Página: 1
Patronal Obrera SubTotal
702.50 64.79 767.29
875.79 106.03 981.82 1,087.85

981.82
1,127.99 167.65 1,295.64
640.37 51.04 691.41
654.55 54.19 708.74
801.55 87.90 889.45
875.92 106.06 981.98
983.00 132.22 1,115.22
1,215.75 189.10 1,404.85
702.80 64.86 767.66
635.67 50.00 685.67

727.17 70.24 797.41
41.23 3.28 44.51
652.40 53.70 706.10
736.50 72.30 808.80
644.45 51.94 696.39
659.99 55.39 715.38
675.05 58.72 733.77
1,074.87 154.69 1,229.56
1,238.16 194.58 1,432.74
640.51 51.08 691.59
669.84 57.56 727.40
751.72 75.70 827.42
943.37 122.55 1,065.92
669.34 57.46 726.80
1,104.60 161.95 1,266.55
650.71 53.34 704.05
667.13 56.96 724.09
1,225.81 191.56 1,417.37
1,066.31 152.58 1,218.89
645.14 52.10 697.24
775.79 81.59 857.38
632.73 49.36 682.09

708.25 66.06 774.31
1,053.72 149.51 1,203.23
1,690.75 305.17 1,995.92
653.56 53.96 707.52
1,242.51 195.64 1,438.15
645.39 52.16 697.55
698.16 63.83 761.99
1,037.20 145.48 1,182.68
693.84 62.87 756.71
34,532.09 4,047.15 38,579.24
Variación
Resunen Según Pagos Según SUA
Enero 38,579.24 38,579.24 0.00
Febrero
Movimientos realizados
Febrero 2015
Saldos Iniciales:
Los finales del periodo anterior
1,- Compra de materia prima 5345 Uds. C.U.

Fecha de la compra 16 de Febrero 2015
2,- Pago primera mensualidad de la maquinaria Con Cheque
3,- Pago primera mensualidad del auto Con Cheque
4,- Compra de materia prima 3500 Uds. C.U.

5,- Pago honorarios al contador 12,000.00 mas
10% ISR. Cheque
6.- Compra de materia prima 2500 Uds. C.U.
Pago Nomina Enero 2014 Prorratear en base a los siguientes % de las nomina Anexas Cheque
7,-
Concepto %
Producción Producción Tejedores 25.00%
Producción (Otros). 20.00%
Administración. 10.00%
Ventas. 5.00%
Compras. 15.00%
Almacén De Materia Prima. 5.00%
Almacén De Producto Terminado. 10.00%
Recursos Humanos. 5.00%
Sistemas 5.00%
Sumas 100.00%
8,- Aplicación del predio Febrero

9,- Pago luz del local con Ch
10.- Pago Telefono del local con Ch
11.- Se emite la orden de producción No. 153 Art. A y la orden 154 Articulo B
Concepto O.P. 150 Art. A
Matria Prima Directa
Matria Prima Indirecta
12.- Reporte de producción:
Concepto Art. A
Terminadas 3400 Uds.
Perdida Normal 150 Uds.
Perdida Anormal. 50 Uds.
Inventario 300 Uds. AL 80%
13.- Venta de producto terminado mas IVA Credito
Unidades
Art. A 3500
Art. B 2100
Precio de Ventas
Art. A $ 60
Art. B $ 50
14.- Destrucción
Materia Prima 400
Producto terminado B 100
15.- Cheque de la mensualidad de la maquinaria se encuentra en transito
16.- En estado de cuenta se encuentran abonados $ 700
15.- Provisiones independientemente a la fecha de su pago
Provisión de aguinaldo de acuerdo a LFT

Provisión de vacaciones de acuerdo a LFT
Provisión de prima vacacional de acuerdo a LFT
Provisión de vales de despensa 5%
Provisión de fondo de ahorro 10%
Sueldos
Provisión IMSS
Provisión CV (Cesantía ny Vejez)
provisión 2% de retiro
Provisión 3% sobre nomina
Provisión 5% de INFONAVIT
Depreciaciones de todos los activo que pertenecen a la empresa
Amortizaciones
Devengarían de intereses por créditos
Importe DAP
Provisión Luz Mensual 125,000.00 7,500.00
Provisión Teléfono Mensual 3,900.00 0.00
Predio 0.00
ISR 30% Sobre la utilidad Fiscal
IVA
Se pide:
Diario
Mayor
Cedulas de operaciones
Estado de Costo De Producción
Estado de Resultados
Estado de posisción Financiera
Flujo de de Efectivo
Saldo Inicial Entradas Salidas

Materia Prima 12433 11345 13112
Producto Terminado
Productos de Leche, S
Cédulas de operación
Febrero 2015
0.17 Dolares mas IVA acredito
IVA menos retenciones 10.67 IVA
exas Cheque
3
5
O.P. 150 Art.OP.
A 152 Art. B
4768 6479
689 776
Art. B
2000
60 6
140
200 AL 60%
7. Pago de nómina
Mas IVA
IVA Total
20,000.00 152,500.00
624.00 4,524.00
0.00 0.00
Saldo Final
10666
10
CONCEPTO
Saldo Inicial
Compra
Compra
Compra
Orden MPD "A"
Orden MPI
Orden MPD "B"
Orden MPI
14
11
11
CONCEPTO
S.I
12
13
CONCEPTO
S.I
12
13
13
14
15
16
17
18
19
oductos de Leche, S.A. de C.V.
dulas de operación
brero 2015
Compra de materia prima 16/02/2015 T.C=

DOLARES PESOS
Unidades 5345 5345
C.U 0.17 $ 2.54
Subtotal 908.65 $ 13,554.06
IVA 145.384 $ 2,168.65
TOTAL 1054.034 $ 15,722.71
Pago primera mensualidad de la maquinaria con cheque

Pago mensual
Concepto COSTO 3 AÑOS
No. Meses Dolares
Costo $ 46,080.12 48 $ 960.00
IVA $ 7,372.82 48 $ 153.60
Intereses $ 2,764.81 48 $ 57.60
IVA $ 442.37 48 $ 9.22
TOTAL $ 56,660.11 $ 1,180.42
Pago primera mensualidad de automovil
Concepto COSTO 3 AÑOS Pago mensual
No. Meses
Costo $ 112,500.00 36 $ 3,125.00
IVA $ 18,000.00 36 $ 500.00
Intereses $ 15,693.75 36 $ 435.94
IVA $ 2,511.00 36 $ 69.75
TOTAL $ 148,704.75 $ 4,130.69
DOLARES PESOS
Unidades 3500 3500
C.U 0.18 $ 2.69
Subtotal 630 $ 9,423.73
IVA 100.8 $ 1,507.80
TOTAL 730.8 $ 10,931.53
Pago honorarios al contador

HonorarioS $ 12,000.00
IVA $ 1,920.00
Sub total $ 13,920.00
ISR 10% $ 1,200.00
IVA $ 1,280.00
Total $ 11,440.00

DOLARES PESOS
Unidades 2500 2500
C.U 0.18 $ 2.69
Subtotal 450 $ 6,731.24
IVA 72 $ 1,077.00
TOTAL 522 $ 7,808.23
7. Pago de nómina
CONCEPTO SEMANAL DIAS DIARIO
Percepciones Importe Semana Importe
Sueldo $ 61,477.03 7 8,782.43
Horas extras dobles $ 1,176.25 7 168.04
Total de percepciones 62,653.28
DEDUCCIONES
ISR 4023.45 7 574.78
IMSS 1647.96 7 235.42
Préstamo personal 1,320 7 188.57
Fondo de ahorro 6,071.17 7 867.31
Crédito FONACOT 1,249 7 178.43
Crédito INFONAVIT 3,524.31 7 503.47
Subsidio para el empleo -696.61 7 -99.52
TOTAL DE DEDUCCIONES 17139.28
NETO 45,514.00
CANTIDAD
CONCEPTO % SUELDO SUELDO PRORRATEADA
Produccion tejedores 30% $ 245,908.12 $ 73,772.44
Producción (Otros) 20% $ 245,908.12 $ 49,181.62
Administración 10% $ 245,908.12 $ 24,590.81
Ventas 5% $ 245,908.12 $ 12,295.41
Compras 15% $ 245,908.12 $ 36,886.22
Almacen de MP 5% $ 245,908.12 $ 12,295.41
Almacén de PT 10% $ 245,908.12 $ 24,590.81
Recursos Humanos 5% $ 245,908.12 $ 12,295.41
Sistemas $ -
SUMAS 100% $ 245,908.12
Pago luz del local con cheque

Provisiones $ 131,465.52
IVA acreditable $ 21,034.48
Total $ 152,500.00
Pago telefono del local con cheque.

IVA acreditable $ 656.28
Total $ 4,758.00
Se emite la orden de producción No. 153 Art. A y la orden 154 Articulo B

Concepto O.P. 150 Art. A
Materia Prima Directa 4768
Materia Prima Indirecta 689
TARJETA ALMACEN MATERIA PRIMA

ENTRADA SALIDA UNIDADES C.UNITARIO
2433 2433 $2.18
3500 5933 $2.20
6500 12433 $3.50
5345 17778 $ 2.54
3500 21278 $ 2.69
2500 23778 $ 2.69
4768 19010
2433
2335
689 18321
6479 11842
476
6003
776 11066
497
279
400 10666
Provisiones independientes a las de su fecha

PROVISIONES DE AGUINALDO
CONCEPTO DIAS SUELDO CANTIDA A
PRORRATEAR
Produccion tejedores 1.25 $ 8,782.43 10,978.04
Producción (Otros) 1.25 $ 8,782.43 10,978.04
Administración 1.25 $ 8,782.43 10,978.04
Ventas 1.25 $ 8,782.43 10,978.04
Compras 1.25 $ 8,782.43 10,978.04
Almacen de MP 1.25 $ 8,782.43 10,978.04
Almacén de PT 1.25 $ 8,782.43 10,978.04
Recursos Humanos 1.25 $ 8,782.43 10,978.04
Sistemas 1.25 $ - -
SUMAS
PROVISIONES DE VACACIONES
CANTIDA A
CONCEPTO DIAS SUELDO
PRORRATEAR
Produccion tejedores 0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22
Producción (Otros) 0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22
Administración 0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22
Ventas 0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22
Compras 0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22
Almacen de MP 0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22
Almacén de PT 0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22
Recursos Humanos 0.5 $ 8,782.43 $ 4,391.22
Sistemas 0.5 $ - $ -
SUMAS
PROVISION DE PRIMA VACACIONAL

CONCEPTO % SUELDO PRIMA

Administración 25% $ 4,391.22 $ 1,097.80
Ventas 25% $ 4,391.22 $ 1,097.80
Compras 25% $ 4,391.22 $ 1,097.80
Almacen de MP 25% $ 4,391.22 $ 1,097.80
Almacén de PT 25% $ 4,391.22 $ 1,097.80
Sistemas 25% $ 4,391.22
SUMAS
PROVISION DE VALES DE DESPENSA
CANTIDAD A
CONCEPTO % SUELDO
PRORRATEAR
Administración 5% $ 245,908.12 $ 12,295.41
Ventas 5% $ 245,908.12 $ 12,295.41
Compras 5% $ 245,908.12 $ 12,295.41
Almacen de MP 5% $ 245,908.12 $ 12,295.41
Almacén de PT 5% $ 245,908.12 $ 12,295.41
Sistemas 5% $ - $ -
SUMAS
PROVISION DE FONDO DE AHORRO
CONCEPTO BASE
PORCENTAJE
Produccion tejedores $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
Producción (Otros) $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
Administración $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
Ventas $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
Compras $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
Almacen de MP $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
Almacén de PT $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
Recursos Humanos $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
Sistemas $ 24,284.68 10% $ 2,428.47
SUMAS
PROVISION IMSS
CONCEPTO BASE % DE PRORRATEO CANTIDAD
PRORRATEADA
Administración $ 34,532.09 10% $ 3,453.21
Ventas $ 34,532.09 5% $ 1,726.60
Compras $ 34,532.09 15% $ 5,179.81
Almacen de MP $ 34,532.09 5% $ 1,726.60
Almacén de PT $ 34,532.09 10% $ 3,453.21
Sistemas $ 34,532.09 0% $ -
SUMAS $ 34,532.09
PROVISION CESANTIA Y VEJEZ
CANTIDAD
CONCEPTO BASE % DE PRORRATEO
PRORRATEADA
Administración $ 8,455.18 10% $ 845.52
Ventas $ 8,455.18 5% $ 422.76
Compras $ 8,455.18 15% $ 1,268.28
Almacen de MP $ 8,455.18 5% $ 422.76
Almacén de PT $ 8,455.18 10% $ 845.52
Recursos Humanos $ 8,455.18 5% $ 422.76
Sistemas $ 8,455.18 0 $ -
SUMAS $ 8,455.18
PROVISION 2% RETIRO
CANTIDAD
CONCEPTO BASE % DE PRORRATEO
PRORRATEADA
Administración $ 5,368.38 10% $ 536.84
Ventas $ 5,368.38 5% $ 268.42
Compras 15%
$ 5,368.38 $ 805.26
Almacen de MP $ 5,368.38 5% $ 268.42
Almacén de PT $ 5,368.38 10% $ 536.84
Sistemas $ 5,368.38 0% $ -
SUMAS $ 5,368.38
PROVISION 3% SOBRE NOMINA
CONCEPTO SUELDO 3% S/NOMINA %PRORRATEO

Produccion tejedores $ 250,613.12 $ 7,518.39 30%
Producción (Otros) $ 250,613.12 $ 7,518.39 20%
Administración $ 250,613.12 $ 7,518.39 10%
Ventas $ 250,613.12 $ 7,518.39 5%
Compras $ 250,613.12 $ 7,518.39 15%
Almacen de MP $ 250,613.12 $ 7,518.39 5%
Almacén de PT $ 250,613.12 $ 7,518.39 10%
Recursos Humanos $ 250,613.12 $ 7,518.39 5%
Sistemas $ 250,613.12 $ 7,518.39 0%
SUMAS
PROVISION INFONAVIT
CONCEPTO BASE INFONAVIT %PRORRATEO

Produccion tejedores $ 13,420.96 $ 671.05 30%
Producción (Otros) $ 13,420.96 $ 671.05 20%
Administración $ 13,420.96 $ 671.05 10%
Ventas $ 13,420.96 $ 671.05 5%
Compras $ 13,420.96 $ 671.05 15%
Almacen de MP $ 13,420.96 $ 671.05 5%
Almacén de PT $ 13,420.96 $ 671.05 10%
Recursos Humanos $ 13,420.96 $ 671.05 5%
Sistemas $ 13,420.96 $ 671.05 0%
SUMAS
PROVISION DE LUZ
IMPORTE IVA SUBTOTAL DAP

$ 125,000.00 $ 20,000.00 $ 145,000.00 7,500.00
IMPORTE
CONCEPTO IMPORTE % PRORRATEO
PRORRATEADO
Administración $ 152,500.00 10% $ 15,250.00
Ventas $ 152,500.00 5% $ 7,625.00
Compras $ 152,500.00 15% $ 22,875.00
Almacen de MP $ 152,500.00 5% $ 7,625.00
Almacén de PT $ 152,500.00 10% $ 15,250.00
Sistemas $ 152,500.00 0% $ -
$ 152,500.00
PROVISION TELEFONO
IMPORTE IVA SUBTOTAL DAP

$ 3,900.00 $ 624.00 $ 4,524.00 0.00
CONCEPTO IMPORTE % PRORRATEO IMPORTE

PRORRATEADO
Producción (Otros) $ 4,524.00 20% $ 904.80
Administración $ 4,524.00 10% $ 452.40
Ventas $ 4,524.00 5% $ 226.20
Compras $ 4,524.00 15% $ 678.60
Almacen de MP $ 4,524.00 5% $ 226.20
Almacén de PT $ 4,524.00 10% $ 452.40
Sistemas $ 4,524.00 0% $ -
$ 4,524.00
Reporte de produccion
CONCEPTO ARTICULO "A" ARTICULO "B"

Terminadas 3400 unidades 2000
Perdida normal 150 unidades 60
Perdida anormal 60 unidades 140
Inventario 300 unidades al 80% 200
*CRITERIO MATERIA PRIMA DIRECTA

CONCEPTO M.P UNIDADES %
O.P 150 ART. A 4768 42.39
O.P 150 ART. B 6479 57.61
TOTAL 11247 100.00
*PRORRATEO FINAL
MANO DE OBRA
CONCEPTO % CANT. BASE PRORRATEO
O.P 150 ART. A 42.39 $ 78,477.44 $ 33,269.35
O.P 150 ART. B 57.61 $ 78,477.44 $ 45,208.08
TOTAL 100.00 $ 78,477.44
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CONCEPTO % CANT. BASE PRORRATEO
O.P 150 ART. A 42.39 $ 273,656.18 $ 116,012.51
O.P 150 ART. B 57.61 $ 273,656.18 $ 157,643.67
TOTAL 100.00 $ 273,656.18
ARTICULO A
PRODUCCION
CONCEPTO UNIDADES %
EQUIVALENTE
Terminadas 3400 100% 3400
Perdida normal 150 0
Perdida anormal 60 100% 60
Inventario 300 80% 240
SUMAS 3910 3700
COSTO UNITARIO
CONCEPTO IMPORTE UNIDADES COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA $11,959.79 3700 $3.23
MANO DE OBRA $ 33,269.35 3700 $ 8.99
GASTOS IND. DE FAB $ 116,012.51 3700 $ 31.35
SUMAS $161,241.65 $43.58
CEDULA DE VALUACION DEL REPORTE DE PRODUCCION ART. A

CONCEPTO UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Terminadas 3400 $43.58 $148,168.00
Perdida normal 0 $43.58 $0.00
Perdida anormal 60 $43.58 $2,614.73
Inventario 240 $43.58 $10,458.92
SUMAS 3700 $161,241.65
ARTICULO B
PRODUCCION
CONCEPTO UNIDADES %
EQUIVALENTE
Terminadas 2000 100% 2000
Perdida normal 60 0
Perdida anormal 140 100% 140
Inventario 200 60% 120
SUMAS 2400 2260
COSTO UNITARIO
CONCEPTO IMPORTE UNIDADES COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA $8,931.70 2260 $3.95
MANO DE OBRA $ 45,208.08 2260 $ 20.00
GASTOS IND. DE FAB $ 157,643.67 2260 $ 69.75
SUMAS $211,783.45 $93.71
CEDULA DE VALUACION DEL REPORTE DE PRODUCCION ART. B

CONCEPTO UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Terminadas 2000 $93.71 $187,418.98
Perdida normal 0 $93.71 $0.00
Perdida anormal 140 $93.71 $13,119.33
Inventario 120 $93.71 $11,245.14
SUMAS 2260 $211,783.45
TARJETA ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS ARTICULO A

800 800 $49.53
3400 4200 $43.58
800
2700 700
TARJETA ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS ARTICULO B

470 470 $112.96
2000 2470 $93.71
470
1630 370
Venta de producto terminado mas IVA a credito
PRECIO DE VENTA
ARTICULO UNIDADES COSTO UNITARIO SUB TOTAL
Art. A 3500 $ 60.00 $ 138,000.00
Art. B 2100 $ 50.00 $ 75,000.00
SUMAS $ 213,000.00
PRECIO DE COSTO
ARTICULO UNIDADES COSTO UNITARIO IMPORTE
Art. A 800 $49.53 $ 39,621.35

2700 $43.58 $ 117,662.83
Art. B 470 $112.96 $ 53,090.91
1630 $93.71 $152,746.47
Destruccion de materia prima

Materia Prima 400 $ 2.54 $ 1,014.34
Producto terminado B 100 $93.71 $ 9,370.95
En el estado de cuenta se encuentran abonados $700 mas IVA.
Importe $ 700.00
Iva $ 112.00
Total $ 812.00
Pago de IMSS
Cobro de clientes
Pago a proveedores
Depreciacion
CONCEPTO MOI TIEMPO MESES

Maquinaria $ 872,963.67 4 48
Equipo de transporte $ 150,000.00 3 36
14.9167
2.535839
18/02/2015 T.C 14.8979

Pago mensual Pesos
$ 14,302.02
$ 2,288.32
$ 858.12
$ 137.30
$ 17,585.76
14.9583
14.9583
DIAS MENSUAL
Mes Importe
28 $ 245,908.12
28 $ 4,705.00
$ 250,613.12
28 $ 16,093.80
28 $ 6,591.84
28 $ 5,280.00
28 $ 24,284.68
28 $ 4,996.00
28 $ 14,097.24
28 -$ 2,786.44
$ 68,557.12
$ 182,056.00
M.OBRA
G.I.F
G.A
G.V
G.I.F
G.I.F
G.V
G.A
OP. 152 Art. B

6479
776
PEPS DEBE HABER SALDO

$ 5,315.28 $ 5,315.28
$ 7,690.41 $ 13,005.69
$ 22,750.0 $ 35,755.69
$ 13,554.06 $ 49,309.75
$ 9,423.73 $ 58,733.48
$ 6,731.24 $ 65,464.71
$ 55,018.83
$2.18 $5,315.28
$2.20 $5,130.60
$2.20 $1,513.91 $ 53,504.92
$ 47,020.22
$2.20 $478.20
$3.50 $6,006.50
$ 44,573.22
$3.50 $1,739.50
$ 2.54 $ 707.50
$ 2.54 $ 1,014.34 $ 43,558.89
% CANTIDAD
PRORRATEADA
30% $ 3,293.41
20% $ 2,195.61
10% $ 1,097.80
5% $ 548.90
15% $ 1,646.71
5% $ 548.90
10% $ 1,097.80
5% $ 548.90
0%
$ 10,978.04
CANTIDAD
%
PRORRATEADA
30% $ 1,317.36
20% $ 878.24
10% $ 439.12
5% $ 219.56
15% $ 658.68
5% $ 219.56
10% $ 439.12
5% $ 219.56
0% $ -
$ 4,391.22
% CANTIDAD
PRORRATEADA
30% $ 329.34
20% $ 219.56
10% $ 109.78
5% $ 54.89
15% $ 164.67
5% $ 54.89
10% $ 109.78
5% $ 54.89
0% $ -
$ 1,097.80
CANTIDAD
%
PRORRATEADA
30% $ 3,688.62
20% $ 2,459.08
10% $ 1,229.54
5% $ 614.77
15% $ 1,844.31
5% $ 614.77
10% $ 1,229.54
5% $ 614.77
0% $ -
$ 12,295.41
CANTIDAD
%
PRORRATEADA
30% $ 728.54
20% $ 485.69
10% $ 242.85
5% $ 121.42
15% $ 364.27
5% $ 121.42
10% $ 242.85
5% $ 121.42
0% $ -
$ 2,428.47
671.05
CANTIDAD PRORRATEADA
$ 2,255.52
$ 1,503.68
$ 751.84
$ 375.92
$ 1,127.76
$ 375.92
$ 751.84
$ 375.92
$ -
$ 7,518.39
CANTIDAD PRORRATEADA
$ 201.31
$ 134.21
$ 67.10
$ 33.55
$ 100.66
$ 33.55
$ 67.10
$ 33.55
$ -
$ 671.05
TOTAL
$ 152,500.00
TOTAL
$ 4,524.00
ARTICULO "B"
unidades al 60%
$39,621.35 $39,621.35
$148,168.00 $187,789.35
$49.53 $39,621.35
$43.58 $117,662.83 $30,505.18

$53,090.91 $53,090.91
$187,418.98 $240,509.90
$112.96 $53,090.91
$93.71 $152,746.47 $34,672.51
IVA TOTAL
$ 22,080.00 $ 160,080.00
$ 12,000.00 $ 87,000.00
$ 34,080.00 $ 247,080.00
TOTAL
$ 157,284.17
$ 205,837.38
% DEP. MENSUAL
10% $ 7,274.70
25% $ 3,125.00
Diario
Febrero 2015
CONCEPTO PARCIAL
SALDO INICIAL
Bancos
Maquinaria
IVA acreditable
Gastos de venta
Costo de ventas
Clientes
Acreedores diversos
Impuestos por pagar
Provisiones
Ventas
Capital Social
ASIENTO 1
Poveedores
Compra de materia prima a proveedores
extranjeros.
ASIENTO 2
Acreedores bancarios
Bancos
ASIENTO 2A
IVA acreditable
ASIENTO 2B
Gastos de fabricacion
ASIENTO 2C
IVA acreditable
IVA por acreditar
Cancelacion de IVA de intereses
ASIENTO 3
Acreedores bancarios
Bancos
ASIENTO 3A
IVA acreditable
ASIENTO 3B
Gastos de administracion
ASIENTO 3C
IVA acreditable
IVA por acreditar
Cancelacion de IVA de intereses
ASIENTO 4
Compra de materia prima a proveedores
extranjeros.
ASIENTO 5
Gastos de administraciòn
IVA acreditable
Bancos
Impuestos por pagar
ISR 10% $ 1,200.00
IVA 10.67% $ 1,280.00
Pago de honorarios al contador.
ASIENTO 6
Compra de materia prima s/ factura 2365 La
Morena S. A
ASIENTO 7
Mano de obra
Sueldos $ 73,772.44
Horas extras $ 4,705.00
Produccion (otros) $ 49,181.62
Compras $ 36,886.22
Almacen de Materia Prima $ 12,295.41
Administracion $ 24,590.81
Recursos $ 12,295.41
Sistemas $ -
Gastos de venta
Ventas $ 12,295.41
Alamcen de Producto Terminado $ 24,590.81
Impuestos por pagar
IMSS $ 6,591.84
ISR $ 16,093.80
Acreedores diversos
Préstamo personal $ 5,280.00
Fondo de ahorro $ 24,284.68
Crédito FONACOT $ 4,996.00
Crédito INFONAVIT $ 14,097.24
Bancos
Pago de nomina del mes
ASIENTO 8
Provisiones
IVA acreditable
Bancos
ASIENTO 9
Provisiones
IVA acreditable
Bancos
ASIENTO 10
Materia prima directa
Pdn. En proceso O.P 152 $6,484.70
Materia Prima Indirecta
ASIENTO 11
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones de aguinaldo
ASIENTO 11A
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones de vacaciones
ASIENTO 11B
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones de prima vacacional
ASIENTO 11C
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones vales de despensa
ASIENTO 11D
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones fondo de ahorro.
ASIENTO 11E
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones IMSS
ASIENTO 11F
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones de cesantia y vejez
ASIENTO 11G
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones 2% de retiro.
ASIENTO 11H
Gastos de venta
Provisiones
Provision 3% sobre nomina.
ASIENTO 11-I
Gastos de venta
Provisiones
Provision 5% de INFONAVIT
ASIENTO 11-J
Gastos de venta
Provisiones
Provision de Luz
ASIENTO 11-K
Gastos de venta
Provisiones
Provisiones telefono.
ASIENTO 12
Mano de obra

Aplicación de mano de obra
ASIENTO 12A
Costo de ventas
Perdida anormal art. A $2,614.73
Perdida anormal art. B $13,119.33
ASIENTO 13
Clientes
Ventas
Art. A $ 138,000.00
Art. B $ 75,000.00
Venta de producto terminado a precio de venta.
ASIENTO 13A
Costo de ventas
Almacen de productos terminados $ 157,284.17
Art. A $ 157,284.17
Art. B $ 205,837.38
Venta de producto terminado a precio de costo
ASIENTO 14
Costo de ventas
Materia Prima $ 1,014.34
Producto terminado $ 9,370.95
Destruccion de materia prima
ASIENTO 15
Bancos
Productos financieros
IVA causado
ASIENTO 16
Provisiones
Bancos
ASIENTO 17
Bancos
Clientes
IVA causado
Cobro a clientes.
ASIENTO 18
Proveedores
Bancos
IVA acreditable
ASIENTO 19
Depreciacion acumulada de maquinaria
Depreciacion de la maquinaria
ASIENTO 19 A
Gastos de venta
Deprecicion acumulada eq. Transporte
Depreciacion del primer mes del eq. Trasporte
Productos de Leche,
Mayor
Febrero 2015
Bancos
DEBE HABER Si) $ 2,640,855.63
15) $ 812.00
$ 2,640,855.63 17) $ 247,080.00
$ 35,755.69
$ 143,867.49
$ 872,963.67
$ 19,960.88
$ 62,833.79
$ 150,000.00 $ 2,888,747.63
$ 96,089.59 $ 2,420,217.86
$ 84,089.59
$ 3,084.99
$87,919.21 IVA pendiente de acreditar
$303,715.33 Si) $ 143,867.49
$32,277.69 1) $ 2,168.65
$ 247,080.00 4) $ 1,507.80
6) $ 1,077.00
$ 1,168,294.21
$ 27,596.24 $ 148,620.94
$ 61,527.23 $ 137,139.05
$ 288,341.85
$ 34,080.00
$ 213,000.00
$ 2,987,654.00
$ 13,554.06 Acreedores diversos

$ 2,168.65 2) $ 17,585.76
$ 15,722.71 3) $ 4,130.69
$ 21,716.45
$ 17,585.76
$ 17,585.76
$ 2,288.32
$ 2,288.32
$ 858.12 Si) $ 150,000.00
$ 858.12
$ 137.30
$ 137.30
$ 4,130.69
$ 4,130.69
$ 500.00 Mano de obra

$ 500.00 7) $ 78,477.44
$ 435.94
$ 435.94
$ 69.75
$ 69.75
9423.73
$ 1,507.80
$ 10,931.53
$ 12,000.00
$ 1,920.00
$ 11,440.00
$ 2,480.00 Provisiones
8) $ 131,465.52
9) $ 4,101.72
16) $ 34,532.09
$ 6,731.24
$ 1,077.00
$ 7,808.23
$ 78,477.44
$ 98,363.25
$ 170,099.33
$ 36,886.22

$ 36,886.22 Si) $ 3,084.99
7) $ 2,786.44
$ 5,871.43
$ 22,685.64
$ 48,657.92
$ 2,786.44 Costo de ventas

$ 182,056.00 Si) $303,715.33
12a) $15,734.06
13a) $ 363,121.56
$ 131,465.52 14) $ 10,385.28
$ 21,034.48 $692,956.23
$ 152,500.00
$ 4,101.72
$ 656.28
$ 4,758.00
2b) $ 858.12
19) $ 7,274.70
$ 8,132.82
$16,930.58
$3,960.91
$20,891.49
IVA causado
$ 7,684.63
$ 1,646.71
$ 1,646.71
$ 10,978.04
$ 3,073.85
$ 658.68
$ 658.68
$ 4,391.22
$ 768.46
$ 164.67
$ 164.67
$ 1,097.80
$ 8,606.78
$ 1,844.31
$ 1,844.31
$ 12,295.41
$ 1,699.93
$ 364.27
$ 364.27
$ 2,428.47
$ 24,172.46
$ 5,179.81
$ 5,179.81
$ 34,532.09
$ 5,918.63
$ 1,268.28
$ 1,268.28
$ 8,455.18
$ 3,757.86
$ 805.26
$ 805.26
$ 5,368.38
$ 5,262.88
$ 1,127.76
$ 1,127.76
$ 7,518.39
$469.73
$ 100.66
$ 100.66
$671.05
$ 106,750.00
$ 22,875.00
$ 22,875.00
$ 152,500.00
80
$ 3,166.80
$ 678.60
$ 678.60
$ 4,524.00
$ 352,133.62
$ 78,477.44
$ 273,656.18
$335,586.99
$15,734.06
$21,704.06
$373,025.10
$ 247,080.00
$ 213,000.00
$ 34,080.00
$ 363,121.56
$ 363,121.56
$ 10,385.28
$ 9,370.95
$ 1,014.34
$ 812.00
$ 700.00
$ 112.00
$ 34,532.09
$ 34,532.09
$ 247,080.00
$ 247,080.00
$ 34,080.00
$ 34,080.00
$ 61,527.23
$ 61,527.23
$ 8,486.51
$ 8,486.51
$ 7,274.70
$ 7,274.70
$ 3,125.00
$ 3,125.00
$ 7,273,854.07 $ 7,273,854.07
ctos de Leche, S.A. de C.V.
ro 2015

$ 17,585.76 (2 Si) $ 35,755.69
$ 4,130.69 (3 1) $ 13,554.06
$ 11,440.00 (5 4) 9423.73
$ 152,500.00 (8 6) $ 6,731.24
$ 4,758.00 (9 $ 65,464.71
$ 34,532.09 (16 $ 43,558.89
$ 61,527.23 (18
$ 182,056.00 (7
$ 468,529.77
ente de acreditar IVA acreditable

$ 2,288.32 (2a Si) $ 19,960.88
$ 137.30 (2c 2a) $ 2,288.32
$ 500.00 (3a 2c) $ 137.30
$ 69.75 (3c 3a) $ 500.00

$ 8,486.51 (18 3c) $ 69.75
$ 11,481.89 5) $ 1,920.00
8) $ 21,034.48
9) $ 656.28
18) $ 8,486.51
$ 55,053.52
$ 55,053.52
$ 1,168,294.21 (Si
$ 48,657.92 (7
$ 1,216,952.13
$ 1,195,235.68
transporte Impuestos por pagar

$ 78,477.44 (10 7) $ 98,363.25
10) $3,960.91
11) $ 7,684.63
11a) $ 3,073.85
11b) $ 768.46
11c) $ 8,606.78
11d) $ 1,699.93
11e) $ 24,172.46
11f) $ 5,918.63
11g) $ 3,757.86
11h) $ 5,262.88
11i) $469.73
11j) $ 106,750.00
11k) $ 3,166.80
$ 273,656.18
Gastos de venta
$ 288,341.85 (Si $ 84,089.59
$ 10,978.04 (11 7) $ 36,886.22
$ 4,391.22 11a) 11) $ 1,646.71
$ 1,097.80 11b) 11a) $ 658.68
$ 12,295.41 11c) 11b) $ 164.67
$ 2,428.47 11d) 11c) $ 1,844.31
$ 34,532.09 11e) 11d) $ 364.27
$ 8,455.18 11f) 11e) $ 5,179.81

$ 5,368.38 11g) 11f) $ 1,268.28
$ 7,518.39 11h) 11g) $ 805.26
$671.05 11i) 11h) $ 1,127.76
$ 152,500.00 11j) 11i) $ 100.66
$ 4,524.00 11k) 11j) $ 22,875.00
$ 533,101.88 11k) $ 678.60
$ 363,002.55 19a) $ 3,125.00
$ 160,814.81
ara el empleo Produccion en Proceso

*) $32,277.69
10) $16,930.58
12) $ 352,133.62
$401,341.88
$28,316.78
Si) $32,277.69
12a) $21,704.06
$53,981.75
$21,704.06
Ventas

$ 112.00 (15
$ 34,080.00 (17
$ 34,192.00
$ 7,273,854.07 $ 7,306,131.76
$ 7,273,854.07 $ 7,306,131.76
$ -
$ 7,306,131.76
e materia prima Capital Social
$20,891.49 (10 $ 2,987,654.00
$ 1,014.34 (14
$21,905.82
Maquinaria
Si) $ 872,963.67
$ -

Si) $ 62,833.79 $ 858.12
$ 435.94
$ 62,833.79 $ 1,294.06
$ 61,539.73
por pagar Proveedores Nacionales
$ 27,596.24 18) $ 61,527.23 26,390.00
$ 2,480.00 (5 $ 7,808.23
$ 22,685.64 (7 $ 10,931.53
$ 52,761.88 $ 15,722.71
$ 35,137.23
$ 61,527.23 95,989.70
34,462.47
irectos de fabricacion Gastos de administracion.

$ 96,089.59
3b) $ 435.94
5) $ 12,000.00
7) $ 36,886.22
11) $ 1,646.71
11a) $ 658.68
11b) $ 164.67
11c) $ 1,844.31
11d) $ 364.27
11e) $ 5,179.81
11f) $ 1,268.28
11g) $ 805.26
11h) $ 1,127.76
11i) $ 100.66
$ 273,656.18 (10 11j) $ 22,875.00
11k) $ 678.60
$ 182,125.75

17) $ 34,080.00 $ 34,080.00
$ 34,080.00
$ 34,080.00 $ 68,160.00
$ 34,080.00
n en Proceso Almacen de productos terminados

$373,025.10 (12a Si) $87,919.21 $ 363,121.56
12a) $335,586.99 $ 9,370.95
$423,506.20 $ 372,492.51
$51,013.69
$373,025.10
en proceso Clientes
$32,277.69 (* Si) $ 247,080.00 $ 247,080.00
13) $ 247,080.00
$32,277.69 $ 494,160.00 $ 247,080.00
$ 247,080.00
$ 213,000.00 (Si $ 700.00
$ 213,000.00 (13
$ 426,000.00
on acumulada de maquinaria Deprecicion acumulada eq. Transporte

$ 7,274.70 (19 $ 3,125.00
Balanza de comprobacion
Febrero 2015
CUENTA
(Si
Bancos
Clientes
IVA acreditable
Maquinaria

Deprecicion acumulada eq. Transporte
Acreedores diversos
Provisiones
Impuestos por pagar
IVA causado
Capital Social
Ventas
Costo de ventas
Gastos de venta
Mano de obra
(2b Gastos indirectos de fabricacion
(3b Produccion en Proceso
SUMAS IGUALES
ELABORÓ
C.P. ___________________________
(6
(4
(1
(sipe
(Si
(13
(13a
(14
(17
(19a
S.A. de C.V.
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR

$ 2,888,747.63 $ 468,529.77 $ 2,420,217.86
$ 494,160.00 $ 247,080.00 $ 247,080.00
$ 65,464.71 $21,905.82 $ 43,558.89
$ 55,053.52 $ - $ 55,053.52
$ 148,620.94 $ 11,481.89 $ 137,139.05
$ 5,871.43 0 $ 5,871.43
$ 62,833.79 $ 1,294.06 $ 61,539.73
$ 872,963.67 $ 872,963.67
$ 7,274.70
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 3,125.00
$ 61,527.23 95,989.70
$ 21,716.45 $ 1,216,952.13
$ 170,099.33 $ 533,101.88
0 $ 52,761.88
$ 34,192.00
$ 34,080.00 $ 68,160.00
0 $ 2,987,654.00
$ 426,000.00
$692,956.23 0 $ 692,956.23
$ 160,814.81 $ 160,814.81
$ 182,125.75 $ 182,125.75
$ 8,132.82 $ 8,132.82
$ 700.00
$ 78,477.44 $ 78,477.44 $ -
$ 273,656.18 $ 273,656.18 $ -
$401,341.88 $373,025.10 $ 28,316.78
$423,506.20 $ 372,492.51 $ 51,013.69
$53,981.75 $32,277.69 $ 21,704.06
$ 7,306,131.76 $ 7,306,131.76 $ 5,138,488.28
AUTORIZÓ
C.P. ___________________________
PRODUCTO
ESTADO DE COSTO
SALDOS
Inventario inicial de Materia Prima
ACREEDOR Mas: Compras netas
Igual: Materia Prima Disponible
Menos: Inventario final de Materia Prima
Igual: Materia Prima Consumida
Mas: Inventario Inicial de Pdn. En proceso
Mas: Mano de obra
Mas: Gtos. Indirectos de fabricacion
Menos: Inventario Final de Pdn. En proceso
Igual: Costo de produccion
$ 7,274.70 Mas: Inv. Inicial de Producto terminado

Mas: Compras de producto terminado
$ 3,125.00 Igual: Producto Terminado Disponible
$ 34,462.47 Menos: Inventario Final de Producto terminado
$ 1,195,235.68 Igual: COSTO DE VENTAS
$ 363,002.55
$ 52,761.88 ELABORÓ
$ 34,192.00
$ 34,080.00
$ 2,987,654.00
$ 426,000.00
C.P ___________________________
$ 700.00
$ 5,138,488.28
AUTORIZÓ
________________________
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
Mensual Acumulado
al de Materia Prima $ 35,755.69 $ 9,000.00

$ 29,709.02 $ 82,749.74
$ 65,464.71 $ 91,749.74
l de Materia Prima $ 43,558.89 $ 43,558.89
Consumida $ 21,905.82 $ 48,190.86
al de Pdn. En proceso $32,277.69 $ -
$ 78,477.44 $ 165,363.17
s de fabricacion $ 273,656.18 $ 583,629.18
l de Pdn. En proceso $28,316.78 $28,316.78
$ 378,000.35 $ 768,866.42
roducto terminado $87,919.21 $ -

oducto terminado 0 $ -
inado Disponible $ 465,919.56 $ 768,866.42
l de Producto terminado $51,013.69 $51,013.69
$ 414,905.87 $ 717,852.73
ELABORÓ AUTORIZÓ
___________________ C.P. ___________________________

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 28 DE FEBRERO 2015
Ventas
Costo de ventas
Pérdida Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Pérdida del Ejercicio
ELABORÓ AUTORIZÓ
C.P ___________________________ C.P. ___________________________

E C.V PRODUCTOS DE LECHE
RO 2015 ESTADO DE COSTO DE POSICIÓN FINANCIER
$ 426,000.00 ACTIVO
$692,956.23 Circulante
-$ 266,956.23 Bancos $ 2,420,217.86
Clientes $ 247,080.00
$ 160,814.81 Almacen de materia prima $ 43,558.89
$ 160,814.81 IVA acreditable $ 55,053.52
-$ 588,585.85 IVA pendiente de acreditar $ 137,139.05
Subsidio para el empleo $ 5,871.43
No Circulante
Intereses por devengar $ 61,539.73

Maquinaria $ 872,963.67
Depreciacion acumulada de maquinaria-$ 7,274.70
Equipo de transporte $ 150,000.00
Deprecicion acumulada eq. Transporte -$ 3,125.00
TOTAL ACTIVO $ 3,983,024.45
AUTORIZÓ
ELABORÓ
___________________
C.P ___________________________
OS DE LECHE, S.A DE C.V
POSICIÓN FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO 2015
PASIVO
Circulante
Proveedores Nacionales $ 34,462.47
Acreedores diversos $ 1,195,235.68
Impuestos por pagar $ 52,761.88
IVA causado $ 34,192.00
IVA pendiente de causar $ 34,080.00
TOTAL PASIVO $ 1,713,734.58
CAPITAL CONTABLE $ 2,399,068.15
Contribuido
Capital Social $ 2,987,654.00
Ganado
Pérdida del Ejercicio -$ 588,585.85
SUMA PASIVO MÁS CAPITAL $ 3,983,024.45
AUTORIZÓ
C.P. ___________________________
-$ 0.00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Saldo Inicial
Entradas $ 247,892.00
Ventas de P.T $ 426,000.00
IVA Ventas $ 34,192.00
Ventas de M.P 0
IVA Ventas $ -
Suma $ 708,084.00
Salidas
Compras de M.P $ 29,709.02
IVA Compras $ 4,753.44
Compra de Maquinaria
IVA Maquinaria
Compra de Auto
IVA Auto
IVA honorarios $ 1,920.00
ISR Retenido Honorarios $ 1,200.00
IVA Retenido Honorarios $ 1,280.00
Sueldos $ 201,562.00
Suma Salidas $ 217,962.00
Saldo Final $ 2,420,217.86
Saldo según Bancos $ 2,420,217.86
ELABORÓ AUTORIZÓ
C.P ___________________________ C.P. ___________________________

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Productos de Leche, S.A. de C.V.

1,- Compra de materia prima 10345 Uds. C.U. 0.15 Dolares

Provisión de aguinaldo de acuerdo a LFT

Provisión 3% sobre nomina

1.Compra de materia prima

acredito 2. Compra de una maquinaria

4. Compra de materia prima

5. Pago de honorarios al contador

6. Compra de Materia Prima

MATERIA PRIMA INDIRECTA

9. Provisiones independientes a las d

PROVISION DE VALES DE DESPENSA

PROVISION DE FONDO DE AHORRO

PROVISION CESANTIA Y VEJEZ

PROVISION 3% SOBRE NOMINA

10. Reporte de produccion.

*CRITERIO MATERIA PRIMA DIRECTA

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CEDULA DE VALUACION DEL REPORTE DE PRODUCCIO

CEDULA DE VALUACION DEL REPORTE DE PRODUCCIO

11. Venta de producto terminado a cr

12. Consumos internos

e materia prima TC= 14.5644

de una maquinaria TC= 14.6983

de materia prima TC= $14.6484

4023.45 7 574.78 31 $ 17,818.14

6579 13209 $ 2.18 $ 14,372.88

es independientes a las de su fecha.

DIAS SUELDO CANTIDA A % CANTIDAD

$ 34,532.09 30% $ 10,359.63

$ 277,464.53 $ 8,323.94 5% $ 416.20

IVA SUBTOTAL DAP TOTAL

ARTICULO "A" ARTICULO "B"

ERIA PRIMA DIRECTA

% CANT. BASE PRORRATEO

IMPORTE UNIDADES COSTO UNITARIO

UACION DEL REPORTE DE PRODUCCION ART. A

IMPORTE UNIDADES COSTO UNITARIO

UACION DEL REPORTE DE PRODUCCION ART. B

UNIDADES COSTO UNITARIO SUB TOTAL IVA TOTAL

UNIDADES COSTO UNITARIO IMPORTE

Intereses por devengar

Intereses por devengar

Almacen de Materia Prima

Gastos indirectos de fabricacion

Venta de producto terminado a precio de venta.

Venta de producto terminado a precio de costo

DEBE HABER Bancos

$ 15,693.75 Proveedores Nacionales

Almacen de materia prima Capital Social

Proveedores Extranjeros Maquinaria

IVA acreditable Intereses por devengar

Impuestos por pagar

Gastos de venta Provisiones

Almacen de productos terminados Costo de ventas

puestos por pagar

nventario inicial de Materia Prima $ 9,000.00

C.P ___________________________ C.P. ___________________________

C.P ___________________________ C.P. _______________________

.P. ___________________________ C.P ___________________________

Saldo Inicial $ 2,978,654.00

Suma Salidas $ 337,798.37

C.P _ C.P. _

C.P _____ C.P. _

.P. _ C.P _

C.P _ C.P. _