I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.

CUENTAS POR PAGAR

Descripción del Pasivo Fecha Adquisición INPC Al Cierre INPC Histórico

Cuentas por pagar comerciales 3/16/2018 56,589,583.50000 204,074.20000

____X____
Actualización del Patrimonio
Cuentas por pagar nacionales y ext
 RIF. J123456789 Fecha de cierre:

Costo Ajuste inicial

Factor Actualización
(C/D) Histórico Actualizado (E*F) Costo (G-F)

277.29906 6,940,762.38 1,924,666,872 1,917,726,110

6,940,762.38 1,924,666,872 1,917,726,110

DEBE HABER
1,917,726,110.05
or pagar nacionales y extranjeras 1,917,726,110
 11/30/2018

Ajuste inicial

Neto (G-F)

1,917,726,110

1,917,726,110
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
CUENTAS POR COBRAR

Descripción del Activo Fecha Adquisición INPC Al Cierre INPC Histórico

Cuentas por cobrar reajustables 3/17/2018 56,589,583.50000 204,074.20000

____X____
Cuentas por cobrar generales
Actualización del Patrimonio
 RIF. J123456789 Fecha de cierre:

Costo Ajuste inicial

Factor Actualización
(C/D) Histórico Actualizado (E*F) Costo (G-F)

277.29906 9,419,586.69 2,612,042,519 2,602,622,933

9,419,586.69 2,612,042,519 2,602,622,933

DEBE HABER
2,602,622,933
ión del Patrimonio 2,602,622,933
 11/30/2018

Ajuste inicial

Neto (G-F)

2,602,622,933

2,602,622,933
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.

CREDITOS DIFERIDOS

Fecha
Descripción del Pasivo INPC Al Cierre INPC Histórico
Adquisición

Créditos diferidos 12/8/2017 56,589,583.50000 54,611.00000

____X____

Actualización del Patrimonio

Realización acumulada

Créditos diferidos
 RIF. J123456789

Realización acumulada
Factor Costo Actualizado
Costo Histórico
Actualización (C/D) (F*E) Histórica Actualizada (E*H)

1,036.23049 4,591,230.50 4,757,573,048 841,725.59 872,221,726

4,591,230.50 4,757,573,048 841,725.59 872,221,726

DEBE HABER

3,881,601,817.97

871,380,000

4,752,981,818
 Fecha de cierre: 11/30/2018

Ajuste inicial

Costo (G-F) Realiz. Acum. (I-H) Neto (J-K)

4,752,981,818 871,380,000 3,881,601,818

4,752,981,818 871,380,000 3,881,601,818

 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
SEGUROS COBRADOS POR ANTICIPADO

Descripción del Pasivo Fecha Adquisición INPC Al Cierre INPC Histórico

En este caso el seguro cobrado por anticipado es una partida mone

Seguros cobrados por anticipado garantía ofrecida por el contratista para la ejecución de una obra

____X____
Actualización del Patrimonio
Seguros cobrados por anticipado
 RIF. J123456789 Fecha de cierre:

Factor Actualización Costo Ajuste inicial

(C/D) Histórico Actualizado (E*F) Costo (G-F)

es una partida monetaria, ya que no representa un ingreso cobrado por anticipado; es sólo una
ecución de una obra

DEBE HABER
0
rados por anticipado 0
 11/30/2018

Ajuste inicial
Neto (G-F)

anticipado; es sólo una

 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.

OBRAS EN PROCESO

Descripción del Activo Fecha del pago INPC Al Cierre INPC Histórico

Primer desembolso 2/28/2018 56,589,583.50000 141,060.90000

Segundo desembolso 5/3/2018 56,589,583.50000 448,124.00000
Tercer desembolso 11/11/2018 56,589,583.50000 25,355,573.70000

____X____
Obras en proceso
Actualización del Patrimonio
 11/30/2018
RIF. J123456789 Fecha de cierre:

Costo Ajuste inicial

Factor
Actualización (C/D) Histórico Actualizado (E*F) Costo (G-F) Neto (G-F)

401.17129 8,988,110.85 3,605,772,042 3,596,783,931 3,596,783,931

126.28108 9,986,789.83 1,261,142,623 1,251,155,834 1,251,155,834
2.23184 14,314,398.76 31,947,448 17,633,049 17,633,049

33,289,299.44 4,898,862,113 4,865,572,814 4,865,572,814

DEBE HABER
4,865,572,814
ción del Patrimonio 4,865,572,814
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
VEHICULOS

Descripción del Activo Fecha Adquisición INPC Al Cierre INPC Histórico

Toyota Corolla (Importado) 2013 7/2/2018 56,589,583.50000 1,853,869.60000

Chevrolet Aveo 2017 7/18/2018 56,589,583.50000 1,853,869.60000
Mazda 3 Gris Nuevo 2015 8/2/2018 56,589,583.50000 3,362,789.70000

____X____
Propiedad, Planta y Equipo -Vehículos
Depreciación acumulada
Actualización del Patrimonio
____X____
RAR Gasto
RAR por pagar
 RIF. J123456789

Depreciación acumulada
Factor Costo Actualizado
Costo Histórico
Actualización (C/D) (F*E) Histórica Actualizada (E*H)

30.52512 14,000,000.00 427,351,616 933,333.33 28,490,108

30.52512 16,000,000.00 488,401,847 1,066,666.67 32,560,123
16.82817 28,000,000.00 471,188,650 1,400,000.00 23,559,432

58,000,000.00 1,386,942,112 3,400,000.00 84,609,663

DEBE HABER
1,328,942,112
ión acumulada 81,209,663
ción del Patrimonio 1,247,732,449

37,431,973
37,431,973
 Fecha de cierre: 11/30/2018

Ajuste inicial

Costo (G-F) Dep. Acum. (I-H) Neto (J-K)

413,351,616 27,556,774 385,794,841

472,401,847 31,493,456 440,908,390
443,188,650 22,159,432 421,029,217

1,328,942,112 81,209,663 1,247,732,449

RAR: 37,431,973 0.03

 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
EDIFICIOS

Fecha Factor
Descripción del Activo INPC Al Cierre INPC Histórico
Adquisición Actualización (C/D)

Edificio Administrativo 4/28/2018 56,589,583.50000 287,622.20000 196.74971

Local de Producción 11/30/2017 56,589,583.50000 39,473.90000 1,433.59495

____X____
Propiedad, Planta y Equipo -Edificios
Depreciación acumulada
Actualización del Patrimonio
____X____
RAR Gasto
RAR por pagar
 RIF. J123456789 Fecha de cierre:

Depreciación acumulada Ajuste inicia

Costo Actualizado
Costo Histórico
(F*E) Histórica Actualizada (E*H) Costo (G-F)

37,436,985.26 7,365,715,871 2,183,824.14 429,666,759 7,328,278,886

27,752,045.33 39,785,191,899 2,775,204.53 3,978,519,190 39,757,439,854

65,189,030.59 47,150,907,770 4,959,028.67 4,408,185,949 47,085,718,739

DEBE HABER
47,085,718,739
4,403,226,920
42,682,491,819

1,280,474,755
1,280,474,755
Fecha de cierre: 11/30/2018

Ajuste inicial

Dep. Acum. (I-H) Neto (J-K)

427,482,935 6,900,795,951
3,975,743,985 35,781,695,868

4,403,226,920 42,682,491,819

RAR: 1,280,474,755 0.03

 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
RIF. J123456789
DEPRECIACIONES
Del 01/12/2017 al 30/11/2018

Fecha de Costo de
Tipo de Activo Vida Útil (Años)
Adquisición Adquisición

Edificio Administrativo 4/28/2018 37,436,985.26 10

Local de Producción 11/30/2017 27,752,045.33 10
Total Edificio 65,189,030.59

Toyota Corolla (Importado) 2013 7/2/2018 14,000,000.00 5

Chevrolet Aveo 2017 7/18/2018 16,000,000.00 5
Mazda 3 Gris Nuevo 2015 8/2/2018 28,000,000.00 5
Total Vehículos 58,000,000.00
TOTAL 123,189,030.59
REALIZACIONES
Créditos diferidos 12/8/2017 4,591,230.50 5

TOTAL
ULATIVO 5TO. A, C. A.
IF. J123456789
PRECIACIONES
12/2017 al 30/11/2018

Meses
Depreciación Fecha de Inicio Depreciación del
Fecha de Cierre depreciados del
mensual Depreciación Ejercicio
Ejercicio

311,974.88 5/1/2018 11/30/2018 7 2,183,824.14

231,267.04 12/1/2017 11/30/2018 12 2,775,204.53
4,959,028.67

233,333.33 8/1/2018 11/30/2018 4 933,333.33

266,666.67 8/1/2018 11/30/2018 4 1,066,666.67
466,666.67 9/1/2018 11/30/2018 3 1,400,000.00

13,318,057.35
EALIZACIONES
76,520.51 1/1/2018 11/30/2018 11 841,725.59

841,725.59
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
TERRENOS

Descripción del Activo Fecha Adquisición INPC Al Cierre

Terreno Ubicado en Las Vegas de Táriba 12/2/2017 56,589,583.50000

Propiedad, Planta y Equipo -Terrenos

 RIF. J123456789 Fecha de cierre:

Factor Actualización Costo

INPC Histórico
(C/D) Histórico Actualizado (E*F)
54,611.00000 1,036.23049 17,000,000.00 17,615,918,396

17,000,000.00 17,615,918,396

____X____ DEBE HABER

ta y Equipo -Terrenos 17,598,918,396
Actualización del Patrimonio 17,598,918,396
Fecha de cierre: 11/30/2018

Ajuste inicial
Costo (G-F) Neto (G-F)
17,598,918,396 17,598,918,396

17,598,918,396 17,598,918,396
TERRENOS
Fecha de
Descripción Monto Bs.
Adquisición
Terreno Ubicado en Las Vegas de Táriba 12/2/2017 17,000,000.00
Total Clase de Activo 17,000,000.00

EDIFICIOS
Fecha de
Descripción Monto Bs.
Adquisición
Edificio Administrativo 4/28/2018 37,436,985.26
Locales Arrendados 12/1/2017 10,148,183.85
Local de Producción 11/30/2017 27,752,045.33
Total Clase de Activo 75,337,214.44

VEHICULOS
Fecha de
Descripción Monto Bs.
Adquisición
Toyota Corolla (Importado) 2013 7/2/2018 14,000,000.00
Chevrolet Aveo 2017 7/18/2018 16,000,000.00
Mazda 3 Gris Nuevo 2015 8/2/2018 28,000,000.00
Total Clase de Activo 58,000,000.00

TOTAL GENERAL 150,337,214.44

Vida Util

50 Años

Vida Util
10 Años
30 Años
10 Años

Vida Util

5 Años
5 Años
5 Años
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
INVERSIONES

Descripción del Activo Fecha Adquisición INPC Al Cierre INPC Histórico

Inversiones Sofitasa 4/11/2018 56,589,583.50000 287,622.20000

Corretaje Occidente 2/17/2018 56,589,583.50000 141,060.90000
Inversiones JF, C.A. 6/7/2018 56,589,583.50000 942,481.00000

____X____
Inversiones
Actualización del Patrimonio
 RIF. J123456789 Fecha de cierre: 11/30/2018

Costo Ajuste inicial

Factor
Actualización (C/D) Histórico Actualizado (E*F) Costo (G-F) Neto (G-F)

196.74971 3,606,071.28 709,493,467 705,887,396 705,887,396

401.17129 1,311,298.65 526,055,374 524,744,075 524,744,075
60.04321 1,311,298.65 78,734,579 77,423,280 77,423,280

6,228,668.58 1,314,283,419 1,308,054,750 1,308,054,750

DEBE HABER
1,308,054,750
ción del Patrimonio 1,308,054,750
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
LOCALES ARRENDADOS

Descripción del Activo Fecha Adquisición INPC Al Cierre INPC Histórico

Locales arrendados 12/1/2017 56,589,583.50000 54,611.00000

____X____

Locales arrendados

Actualización del Patrimonio

 RIF. J123456789 Fecha de cierre:

Factor Actualización Costo Ajuste inicial

(C/D) Histórico Actualizado (E*F) Costo (G-F)
1,036.23049 10,148,183.85 10,515,857,563 10,505,709,379

10,148,183.85 10,515,857,563 10,505,709,379

DEBE HABER

10,505,709,379

el Patrimonio 10,505,709,379
 11/30/2018

Ajuste inicial
Neto (G-F)
10,505,709,379

10,505,709,379
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
INVENTARIOS
Fecha de inicio operaciones: 1/15/2018

Fecha de
INPC Al Cierre del
Clase de Inventario Inicio de INPC Histórico
Ejercicio
Operaciones

INVENTARIOS DE MERCANCIA 1/15/2018 56,589,583.50000 84,970.30000

INVENTARIO EN TRANSITO 1/15/2018 56,589,583.50000 84,970.30000

____X____
Inventarios de mercancía
Actualización del Patrimonio
 RIF. J123456789

Factor Actualización Inventario Inicial Inventario Inicial Inventario Final

(C/D) Histórico Actualizado (F*E) Histórico

665.99251 18,476,003.23 12,304,879,794 2,036,635.15

665.99251 0.00 0 2,797,660.05

18,476,003.23 12,304,879,794 4,834,295.20

DEBE HABER
1,354,347,123
ón del Patrimonio 1,354,347,123
 Fecha de cierre: 11/30/2018

Incremento Total en Inventario

Ajuste Inicial por
Costos Históricos (H- Actualizado (G+I) ó
Inflación (J-H)
F) ((H*G)/F)

0.00 1,356,383,759 1,354,347,123

2,797,660.05 2,797,660 0

2,797,660.05 1,359,181,419 1,354,347,123

 ÍNDICE NAC
Mes/ Diciembre Noviembre Octubre
Año 12 11 10
2018 110597550.20000 56589583.50000 25355573.70000
2017 84970.30000 54611.00000 39473.90000
ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMID
Septiembre Agosto Julio Junio
9 8 7 6
13479980.50000 5919047.90000 3362789.70000 1853869.60000
29921.90000 23736.30000 19938.20000 17537.80000
L CONSUMIDOR
Mayo Abril Marzo Febrero
5 4 3 2
942481.00000 448124.00000 287622.20000 204074.20000
15610.40000 13975.90000 12910.10000 11697.20000
Enero
1
141060.90000
10378.10000
 I ACUM
BALANCE GE

(
BALANCE HISTORICO
CUENTAS
DEBE
EFECTIVO 822,950.00
CUENTAS POR COBRAR GENERALES 44,855,174.73
INVENTARIOS DE MERCANCIA 2,036,635.15
INVENTARIO EN TRANSITO 2,797,660.05
LOCALES ARRENDADOS 10,148,183.85
INVERSIONES 10,927,488.73
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 108,189,030.59
DEPRECIACION ACUMULADA 0.00
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 17,190,879.10
OBRAS EN PROCESO 33,289,299.44
PRESTAMO BANCARIO 0.00
CUENTAS POR PAGAR NACIONALES Y EXTRANJERAS 0.00
SEGUROS COBRADOS POR ANTICIPADO 0.00
ISLR POR PAGAR 0.00
RAR POR PAGAR 0.00
DEUDA A LARGO PLAZO 0.00
CREDITOS DIFERIDOS 0.00
REALIZACIONES ACUMULADAS 841,725.59
CAPITAL SOCIAL 0.00
CAPITAL NO PAGADO 90,000,000.00
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 0.00
RESERVA LEGAL 0.00
EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS DEL PATRIMONIO 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 0.00
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 0.00

TOTALES 321,099,027.22
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO
AL 30-11-2018
(Expresado en Bs.)
BALANCE HISTORICO PARTIDAS AJUSTES
HABER NO MONETARIAS MONETARIAS DEBE
0.00 X
0.00 X 2,602,622,933
0.00 X 1,354,347,123
0.00 X 0
0.00 X 10,505,709,379
0.00 X 1,308,054,750
0.00 X 66,013,579,247
8,359,028.67 x
0.00 X
0.00 X 4,865,572,814
25,309,201.53 X
49,576,882.95 X
17,918,952.03 X
10,477,730.03 X
0.00 X
33,609,685.20 X
4,591,230.50 X
0.00 X 871,380,000
150,000,000.00 Patrimonio
0.00 Patrimonio
0.00 Patrimonio
122,011.78 Patrimonio
0.00 Patrimonio 11,214,199
21,134,304.55 Patrimonio 1,317,906,728
0.00 Patrimonio

321,099,027.22 88,850,387,173

18,700
AJUSTES BALANCE ACTUALIZADO
HABER DEBE HABER
822,950 0
3,139,862 2,644,338,245 0
1,356,383,759 0
2,797,660 0
10,515,857,563 0
1,318,982,239 0
66,121,768,277 0
4,484,436,584 4,492,795,612
8,074,337 9,116,542 0
4,898,862,113 0
0 25,309,202
1,917,726,110 0 1,967,302,993
0 0 17,918,952
0 10,477,730
1,317,906,728 1,317,906,728
0 33,609,685
4,752,981,818 0 4,757,573,048
872,221,726 0
0 150,000,000
90,000,000 0
76,366,121,734 76,366,121,734
0 122,012
11,214,199
1,296,772,423
0 0

88,850,387,173 89,139,137,697 89,139,137,697

Total Activo Ajustado 82,376,133,736

Total pasivo Ajustado 7,257,876,613
patrimonio Inicial 75,118,257,123
75,118,257,123 0
 Universidad Católica del Táchira

San Cristóbal, 01 de Diciembre de 2020

1er. Acumulativo Tributación II Sección "5TO. A"

De acuerdo a lo realizado en clase y cumplimiento con la normativa venezolana proceda a realizar e

Ejercicio económico del año 2018 con inicio de operaciones el 15-01-2018:

1) El Inventario Inicial es por Bs. 18.476.003,23 el cual fue aportado el día de su constitución

2) Cualquier inconsistencia en los saldos del Balance deberá ser corregida contra la cuenta Result
Balance Histórico

3) Las Inversiones en acciones están compuestas por:

a) Inversiones Sofitasa por Bs. 3.606.071,28 adquirida el 11-04-2018 (75%)
b) Corretaje Occidente por Bs. 1.311,298,65 adquirida el 17-02-2018 (8 %)
c) Grupo González Lovera por Bs. 874.199,10 adquirida el 23-05-2018 y cotizan en la Bolsa de Valore
d) Inversiones Temporales Corto Plazo por Bs. 1.748.398,20 adquirida el 19-12-2018 (59%)
e) Seguros Los Andes por Bs. 2.076.222,86 adquirida el 03-01-2018 cotizan en la Bolsa de Valores (1
f) Inversiones JF, C. A. por Bs. 1.311.298,65 adquirida el 07-06-2018 (50,5%)

4) El monto del Inventario en Tránsito Corresponde a la Adquisición de Suministros de Fábrica par

de Bs. 88.476.777,16

5) Los Créditos Diferidos tienen fecha de 08-12-2017 y se realizan en 5 años

6) Las Cuentas por Cobrar están compuestas por las siguientes partidas:
a) Cuentas por Cobrar Comerciales Bs. 8.522.483,20
b) Cuentas por Cobrar Extranjeras Bs. 5.382.620,97 Reajustable por BCV (24-03-2018)
c) Cuentas por Cobrar Reajustables Bs. 9.419.586,69 (INPC) fecha origen 17-03-2018
d) Cuentas por Cobrar Seguros Los Andes Bs. 14.802.207,66 NO VINCULADA
e) Cuentas por Cobrar Grupo Gonzalez Lovera Bs. 3.588.413,98 NO VINCULADA
f) Cuentas por Cobrar Inversiones JF, C. A. 3.139.862,23 VINCULADA

7) Las Cuentas por Pagar Nacionales y Extranjeras:

a) Cuentas por Pagar en Moneda Extranjera reajustables BCV Bs. 3.966.158.73 (17-05-2018)
b) Cuentas por Pagar Comerciales Bs. 12.889.987,29
c) Cuentas por Pagar Comerciales Bs. 6.940.762,38 reajustables INPC (16-03-2018)
d) Cuentas por Pagar Accionistas Bs. 16.360.368,47 (fecha origen 16-06-2018)
e) Cuentas por Pagar Inversiones Sofitasa por Bs. 9.419.606,09 (fecha origen 13-08-2018)

8) Las Obras en Proceso tienen este movimiento:

a) Primer desembolso por Bs. 8.988.110,85 con fecha 28-02-2018
b) Segundo desembolso por Bs.27.476.761,21 con fecha 23-03-2018
c) Tercer desembolso por Bs. 14.314.398,76 con fecha 11-11-2018
d) El segundo desembolso fue rechazado el 24-04-2018 y sólo se repuso Bs. 9.986.789,83 el 03-05-

Se requiere: Elabore todo el proceso del Ajuste Inicial: Asientos, mayores, balances, cedulas y tod
la normativa venezolana

“El secreto para contratar a los mejores es: busca a personas que quieran cambiar al mundo” Exi

Indices del 2017

Diciembre 84970.30000
Noviembre 54611.00000
Octubre 39473.90000
Septiembre 29921.90000
Agosto 23736.30000
Julio 19938.20000
Junio 17537.80000
Mayo 15610.40000
Abril 13975.90000
Marzo 12910.10000
Febrero 11697.20000
Enero 10378.10000

Indices del 2018

Diciembre 110597550.20000
Noviembre 56589583.50000
Octubre 25355573.70000
Septiembre 13479980.50000
Agosto 5919047.90000
Julio 3362789.70000
Junio 1853869.60000
Mayo 942481.00000
Abril 448124.00000
Marzo 287622.20000
Febrero 204074.20000
Enero 141060.90000
a proceda a realizar el siguiente ajuste inicial correspondiente al

su constitución

ntra la cuenta Resultado del Ejercicio, sin realizar ningún asiento contable en el

n en la Bolsa de Valores (37%)

-2018 (59%)
la Bolsa de Valores (19%)

nistros de Fábrica para la construcción de Obras y su saldo al 31-12-2018 era de

NO VINCULADA
NO VINCULADA
VINCULADA
3 (17-05-2018)

3-08-2018)

9.986.789,83 el 03-05-2018

lances, cedulas y todo lo requerido en el proceso de acuerdo a

mbiar al mundo” Exitos….!

 Composición Accionaria
Nombre % de Participación Monto Pagado Monto No Pagado

Pedro Pérez 13.00 7,800,000.00 11,700,000.00

María Alejandra Barrios 23.00 13,800,000.00 20,700,000.00
José Hernández 25.00 15,000,000.00 22,500,000.00
Juan Méndez 8.00 4,800,000.00 7,200,000.00
Antonio Fernández 5.00 3,000,000.00 4,500,000.00
Carmen Colmenares 21.00 12,600,000.00 18,900,000.00
Alberto Domínguez 5.00 3,000,000.00 4,500,000.00
Totales 100.00 60,000,000.00 90,000,000.00
ia Cuentas Por Cobrar Accionist
Total Capital Nombre % de Participación Monto Préstamo

19,500,000.00 Pedro Pérez 13.00

34,500,000.00 María Alejandra Barrios 23.00 3,576,300.00
37,500,000.00 José Hernández 25.00 4,500,000.00
12,000,000.00 Juan Méndez 8.00 4,400,000.00
7,500,000.00 Antonio Fernández 5.00
31,500,000.00 Carmen Colmenares 21.00 4,616,542.10
7,500,000.00 Alberto Domínguez 5.00
150,000,000.00 Totales 100.00 17,092,842.10
ar Accionistas
Intereses Por
Total Préstamo
Cobrar
0.00 Préstamo capital intereses
41,666.00 3,617,966.00 7,976,300.00 98,037.00
4,500,000.00 9,116,542.10 0.00
56,371.00 4,456,371.00 17,092,842.10 98,037.00
0.00
4,616,542.10
0.00
98,037.00 17,190,879.10

cxc 8,074,337.00
Dividendos 9,116,542.10
Total 17,190,879.10
 Total CXC
8,074,337.00
9,116,542.10
17,190,879.10
 Universidad Católica del Táchira

San Cristóbal, 01 de Diciembre de 2020

1er. Acumulativo Tributación II Sección "5TO. A"

1) La entidad al momento de la Constitución, pago el 40% del capital y durante el ejercicio económico los accionistas no

2) La entidad fue constituida formalmente ante el registro el día 17-11-2017

3) Cualquier inconsistencia en las cálculos de cualquier índole debe ser corregida inmediatamente, contra la cuenta Res

4) El Chevrolet Aveo 2017 fue robado al chofer el día 03-12-2018

5) Las cuentas por cobrar de los accionistas se les aplicó lo establecido en el artículo 70 de la Ley de Islr, sin embargo só

6) Los seguros cobrados por anticipado fueron exigidos para respaldar la ejecución de una obra el próximo eje
conómico los accionistas no realizaron más aportes

mente, contra la cuenta Resultado del Ejercicio, en el Balance histórico

Ley de Islr, sin embargo sólo dos accionistas aceptaron tal condición

una obra el próximo ejercicio y el pago fue recibido el 17-04-2018

I ACUMULATIVO UCAT 5TO A, C. A. FECHA CIERRE
RIF. J123456789
C. ACTIVOS NO MONETARIOS
CONCEPTOS A B
Activos Fijos Depreciables cantidad Costo Histórico Costo neto
(corporales) unidades y mejoras según libros
01 Inmuebles (construcciones) 2 65,189,030.59 60,230,001.92
02 Maquinarias
03 Instalaciones
04 Vehículos 3 58,000,000.00 54,600,000.00
05 Muebles y enseres
06 Herramientas
07 Otros
08 Total Valor incremento sujeto a depreciación (01 + ....... + 07)
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES Costo neto libros
09 Terrenos 17,000,000.00
ACTIVO INTANGIBLE
10 Concesiones mineras
11 Derechos de fabricación
12 Derechos de marca
13 Patentes de invención
14 Otros
ACTIVO CIRCULANTE
15 Mercancías 2,036,635.15 2,036,635.15
16 Mercancías en tránsito 2,797,660.05 2,797,660.05
17 Materias primas
18 Materias primas en tránsito
19 Productos en proceso
20 Productos terminados
21 Otros Repuestos
ACTIVO EXIGIBLE
22 Inversiones moneda extranj
23 Inversiones pactadas reajus
24 Otros
25 TOTAL ACTIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS (1+ ....... + 24)
D. PASIVOS NO MONETARIOS
PASIVO EXIGIBLE
26 Deudas moneda extranjera
27 Deudas pautadas reajuste
28 Otros
29 Total Pasivos no monetarios
E. DIFERENCIAS DE ACTIVOS Y PASIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS POR INFLACION
30 Incremento patrimonio neto (Activo mayor que pasivo) (25 - 29)
31 Disminución patrimonio neto (Activo menor que pasivo) (25 - 29)
F. AUTOLIQUIDACION DEL TRIBUTO
32 Total Valor del Ajuste
33 Monto pagado en declaración especial sustituida
34 Cantidad por pagar (traslade esta cantidad a la planilla de pago)
35 Cantidad por compensar o reintegrar
 11/30/2018

C D=B+C
Valor del Valores ajustados
Ajuste por inflación de los activos
42,682,491,819 42,742,721,821

1,247,732,449 1,302,332,449

43,930,224,268 44,045,054,270
Incremento valor
17,598,918,396 17,615,918,396

1,354,347,123 1,356,383,759
0 2,797,660

63,020,154,083.7

63,020,154,084

43,930,224,268

1,317,906,728
 I ACUMULATIVO 5TO. A, C. A.
RIF. J123456789
LIBRO DIARIO DE REAJUSTE POR INFLACIÓN AL

FECHA CONCEPTO
11/30/2018 1
Inventarios de mercancía
Actualización del Patrimonio
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 2
Locales arrendados
Actualización del Patrimonio
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 3
Inversiones
Actualización del Patrimonio
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 4
Propiedad, Planta y Equipo -Terrenos
Actualización del Patrimonio
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 5
Propiedad, Planta y Equipo -Edificios
Depreciación acumulada
Actualización del Patrimonio
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 6
Propiedad, Planta y Equipo -Vehículos
Depreciación acumulada
Actualización del Patrimonio
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 7
RAR Gasto
RAR por pagar
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 8
Obras en proceso
Actualización del Patrimonio
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 9
Actualización del Patrimonio
Seguros cobrados por anticipado
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 10
Actualización del Patrimonio
Realización acumulada
Créditos diferidos
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 11
Cuentas por cobrar generales
Actualización del Patrimonio
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 12
Actualización del Patrimonio
Cuentas por pagar nacionales y extranjeras
Ajuste inicial 2018
11/30/2018 13
Exclusiones Fiscales Históricas al Patrimonio
Cuentas por cobrar generales - Inversiones JF, C.A.
Cuentas por cobrar accionistas
Ajuste inicial 2018

TOTALES Bs.
11/30/2018

DEBE HABER

1,354,347,123
1,354,347,123

10,505,709,379
10,505,709,379

1,308,054,750
1,308,054,750

17,598,918,396
17,598,918,396

47,085,718,739
4,403,226,920
42,682,491,819

1,328,942,112
81,209,663
1,247,732,449

1,317,906,728
1,317,906,728

4,865,572,814
4,865,572,814
 0
0

3,881,601,818
871,380,000
4,752,981,818

2,602,622,933
2,602,622,933

1,917,726,110
1,917,726,110

11,214,199
3,139,862
8,074,337

94,649,715,101 94,649,715,101
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
Fecha Concepto Debe
30/11/2018 Terrenos
30/11/2018 Mejoras a Terrenos
30/11/2018 Depreciación 0
30/11/2018 Acumulada
Edificios Mejoras a
Terrenos
30/11/2018 Depreciación 4,403,226,920
30/11/2018 Acumulada
MaquinariaEdificios
y Equipo
30/11/2018 Depreciación 0
30/11/2018 Acumulada
Vehículos Maquinaria
y Equipo
30/11/2018 Depreciación 81,209,663
30/11/2018 Acumulada Vehículos
Locales Arrendados
30/11/2018 Depreciación 0
30/11/2018 Acumulada
Cuentas porLocales
Pagar 1,917,726,110
Arrendados
30/11/2018 Cuentas por Cobrar
30/11/2018 Créditos Diferidos 4,752,981,818
30/11/2018 Realizaciones
30/11/2018 Seguros Pagados por
30/11/2018 Anticipado
Inversiones en Acciones
30/11/2018 Aportes para Aumento
30/11/2018 de Capital Inversiones
Construcciones en
30/11/2018 Proceso
Inventario de
30/11/2018 Mercancías
Inventario de Productos
30/11/2018 Terminados
Inventario de Productos
30/11/2018 en Procesode Respuestos
Inventario
y Suministros

EXCLUSIONES FISCALES DEL PATRIMONIO

Fecha Concepto Debe
30/11/2018 Saldo Inicial
30/11/2018 Cuentas por Cobrar
30/11/2018 Socios
Cuentas por Cobrar 8,074,337
30/11/2018 Accionistas
Cuentas por Cobrar 3,139,862
Generales
Haber Saldo
17,598,918,396 -17,598,918,396
0 -17,598,918,396
-17,598,918,396
47,085,718,739 -64,684,637,135
-60,281,410,215
0 -60,281,410,215
-60,281,410,215
1,328,942,112 -61,610,352,327
-61,529,142,664
10,505,709,379 -72,034,852,042
-72,034,852,042
-70,117,125,932
2,602,622,933 -72,719,748,865
-67,966,767,047
871,380,000 -68,838,147,047
0 -68,838,147,047
1,308,054,750 -70,146,201,798
0 -70,146,201,798
4,865,572,814 -75,011,774,611
1,354,347,123 -76,366,121,734
0 -76,366,121,734
0 -76,366,121,734
0 -76,366,121,734

Haber Saldo
0
0
8,074,337
11,214,199