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DEPRECIACION EQUIPO B
DEPRECIACION EQUIPO C
35,000
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
1 2 3 4
Años
PRÉSTAMO 1
Importe S/ 45,000.00
Periodos 2 años
Cuota Anual Constante
Tasa 35% (TEA)
Periodo Saldo inicial Amortización Intereses
0
1 S/ 45,000.00 S/ 19,148.94 S/ 15,750.00
2 S/ 25,851.06 S/ 25,851.06 S/ 9,047.87
PRÉSTAMO 2
Importe S/ 55,000.00
Periodos 5 años
Amortización Anual Constante
Tasa 25% (TEA)
2020
Ingresos por ventas
Costos operativos 38.50% 47%
Gastos administrativos y ventas
Maquina A
Maquina B
Maquina C
Total Depreciacion
Utilidad antes de impuesto
Impuesto 30%
Utilidad neta
(+) Depreciación
Inversión en Activo Fijo
Máquina A -S/ 35,000.00
Máquina B -S/ 45,000.00
Máquina C -S/ 50,000.00
Inv. en Capital de Trabajo -S/ 95,000.00
Flujo de Caja Economico -S/ 225,000.00
Préstamo S/ 100,000.00
Amortización
Interés
Beneficio Tributario
Flujo de Caja Financiero -S/ 125,000.00
COK = 29%
2020
Flujo de caja financiero -S/ 125,000.00
en t=0
Flujo de caja financiero -S/ 125,000.00
en t=0 (Acumulado)
VANF= #REF!
RBCF= #REF!
PRDF= #REF!
Valor Depreciación Depreciación acumulada
depreciable dt Dt VL
23,000 4,600 4,600 30,400
23,000 4,600 9,200 25,800
23,000 4,600 13,800 21,200
23,000 4,600 18,400 16,600
23,000 4,600 23,000 12,000 Valor de salvamento
Equipo
4 5
4 5
Equipo
4 5
0 1 2 3 4
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
%Recuperacion 28% 32% 37% 39%
Ventas recuperados S/ 157,920.00 S/ 180,480.00 S/ 208,680.00 S/ 219,960.00
1 2 3 4 5
2021 2022 2023 2024 2025
S/229,200.00 S/326,247.60 S/432,287.14 S/524,909.46 S/ 592,992.19
-S/ 60,799.20 -S/ 69,484.80 -S/ 98,079.60 -S/ 103,381.20 -S/ 95,428.80
-S/ 72,500.00 -S/ 72,500.00 -S/ 72,500.00 -S/ 72,500.00 -S/ 72,500.00
-S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00
-S/ 10,000.00 -S/ 8,000.00 -S/ 6,000.00 -S/ 4,000.00 -S/ 2,000.00
-S/ 7,000.00 -S/ 7,000.00 -S/ 7,000.00 -S/ 7,000.00 -S/ 7,000.00
-S/ 21,600.00 -S/ 19,600.00 -S/ 17,600.00 -S/ 15,600.00 -S/ 13,600.00
S/ 74,300.80 S/ 164,662.80 S/ 244,107.54 S/ 333,428.26 S/ 411,463.39
-S/ 22,290.24 -S/ 49,398.84 -S/ 73,232.26 -S/ 100,028.48 -S/ 123,439.02
S/ 52,010.56 S/ 115,263.96 S/ 170,875.28 S/ 233,399.78 S/ 288,024.37
S/ 21,600.00 S/ 19,600.00 S/ 17,600.00 S/ 15,600.00 S/ 13,600.00
14100
11500
15000
-S/ 18,000.00 -S/ 18,000.00 -S/ 18,000.00 -S/ 18,000.00 S/ 137,775.00
S/ 55,610.56 S/ 116,863.96 S/ 170,475.28 S/ 230,999.78 S/ 479,999.37
anual
>0
>1
AÑOS
5
Año 2025
36%
S/ 203,040.00
DEPRECIACION EQUIPO A
30,000
Valor en Libro (VL)
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
1 2 3 4 5
Años
DEPRECIACION EQUIPO B
DEPRECIACION EQUIPO C
35,000
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
1 2 3 4 5
Años
PRÉSTAMO 1
Importe 75000
Periodos 3 años
Cuota Anual Constante Método Francés
Tasa 40% (TEA)
Periodo Saldo inicial Amortización Intereses Cuota
0
1 ### S/ 17,201.83 S/ 30,000.00 S/ 47,201.83
2 ### S/ 24,082.57 S/ 23,119.27 S/ 47,201.83
3 ### S/ 33,715.60 S/ 13,486.24 S/ 47,201.83
PRÉSTAMO 2
Importe 45000
Periodos 5 años
Amortización Anual Constante Método Alemán
Tasa 30% (TEA)
1
2020 2021
Ingresos por ventas S/213,408.00
Costos operativos 38.50% 47% -S/ 54,719.28
Gastos administrativos y ventas -S/ 72,500.00
Maquina A -S/ 4,600.00
Maquina B -S/ 11,000.00
Maquina C -S/ 7,000.00
Total Depreciacion -S/ 22,600.00
Utilidad antes de impuesto S/ 63,588.72
Impuesto 30% -S/ 19,076.62
Utilidad neta S/ 44,512.10
(+) Depreciación S/ 22,600.00
Inversión en Activo Fijo
Máquina A -S/ 35,000.00
Máquina B -S/ 45,000.00
Máquina C -S/ 50,000.00
Inv. en Capital de Trabajo -S/ 95,000.00 -S/ 18,000.00
Flujo de Caja Economico -S/ 225,000.00 S/ 49,112.10
Préstamo 120000
Amortización -S/ 26,201.83
Interés -S/ 43,500.00
Beneficio Tributario S/ 13,050.00
Flujo de Caja Financiero -S/ 105,000.00 -S/ 7,539.73
2020 2021
Flujo de caja financiero en t=0 -S/ 105,000.00 - 5,845
Flujo de caja financiero en t=0 Acumulado
-S/ 105,000.00 - 110,845
Depreciación
Depreciación acumulada
dt Dt VL
11,000 11,000 34,000
8,800 19,800 25,200
6,600 26,400 18,600
4,400 30,800 14,200
2,200 33,000 12,000 Valor de salvamento
Depreciación
Depreciación acumulada
dt Dt VL
7,000 7,000 43,000
7,000 14,000 36,000
7,000 21,000 29,000
7,000 28,000 22,000
7,000 35,000 15,000 Valor de salvamento
A=75000*(0.40)*(1.40^3))/(1.40^3-1)
Saldo final
S/ 75,000.00
S/ 57,798.17
S/ 33,715.60
S/ 0.00
Saldo final
S/ 45,000.00
S/ 36,000.00
S/ 27,000.00
S/ 18,000.00
S/ 9,000.00
S/ 0.00
S/564,000.00
0 1 2 3 4 5
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
25% 29% 33% 35% 32%
S/ 142,128.00 S/ 162,432.00 S/ 187,812.00 S/ 197,964.00 S/ 182,736.00
2 3 4 5
2022 2023 2024 2025
S/308,199.60 S/411,419.14 S/502,913.46 S/ 572,688.19
-S/ 62,536.32 -S/ 88,271.64 -S/ 93,043.08 -S/ 85,885.92
-S/ 72,500.00 -S/ 72,500.00 -S/ 72,500.00 -S/ 72,500.00
-S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00
-S/ 8,800.00 -S/ 6,600.00 -S/ 4,400.00 -S/ 2,200.00
-S/ 7,000.00 -S/ 7,000.00 -S/ 7,000.00 -S/ 7,000.00
-S/ 20,400.00 -S/ 18,200.00 -S/ 16,000.00 -S/ 13,800.00
S/ 152,763.28 S/ 232,447.50 S/ 321,370.38 S/ 400,502.27
-S/ 45,828.98 -S/ 69,734.25 -S/ 96,411.12 -S/ 120,150.68
S/ 106,934.30 S/ 162,713.25 S/ 224,959.27 S/ 280,351.59
S/ 20,400.00 S/ 18,200.00 S/ 16,000.00 S/ 13,800.00
14100
10600
15000
-S/ 18,000.00 -S/ 18,000.00 -S/ 18,000.00 S/ 137,775.00
S/ 109,334.30 S/ 162,913.25 S/ 222,959.27 S/ 471,626.59
Año VL
2020 S/ 35,000.00
Overhaul Máquin
2021 S/ 30,400.00 S/ 50,000.00
2022 S/ 25,800.00 S/ 45,000.00
2023 S/ 43,040.00 S/ 40,000.00
2024 S/ 35,280.00 S/ 35,000.00
S/ 30,000.00
2025 S/ 27,520.00
S/ 25,000.00
2026 S/ 19,760.00
S/ 20,000.00
2027 S/ 12,000.00
S/ 15,000.00
S/ 10,000.00
S/ 5,000.00
S/ 0.00
2020 2021 2022 2023 2024
DEPRECIACION EQUIPO B
2025 S/ 30,000.00
S/ 19,640.00
2026 S/ 25,000.00
S/ 14,546.67
2027 S/ 12,000.00 S/ 20,000.00
S/ 15,000.00
S/ 10,000.00
S/ 5,000.00
S/ 0.00
2020 2021 2022 2023 2024 2
DEPRECIACION EQUIPO C
Año VL
2020 S/ 50,000.00 Overhaul Máqu
2021 S/ 43,000.00
S/ 60,000.00
2022 S/ 36,000.00
2023 S/ 51,800.00 S/ 50,000.00
2024 S/ 42,600.00
S/ 40,000.00
2025 S/ 33,400.00
2026 S/ 24,200.00 S/ 30,000.00
2027 S/ 15,000.00
S/ 20,000.00
S/ 10,000.00
S/ 0.00
2020 2021 2022 2023 202
Valor Depreciación Depreciación
VL
depreciable dt acumulada Dt
23,000 4,600 4,600 S/ 30,400.00
23,000 4,600 9,200 S/ 25,800.00
38,800 7,760 16,960 S/ 43,040.00
38,800 7,760 24,720 S/ 35,280.00
38,800 7,760 32,480 S/ 27,520.00
38,800 7,760 40,240 S/ 19,760.00
38,800 7,760 48,000 S/ 12,000.00
Overhaul Máquina A
S/ 50,000.00
S/ 45,000.00
S/ 40,000.00
S/ 35,000.00
S/ 30,000.00
S/ 25,000.00
S/ 20,000.00
S/ 15,000.00
S/ 10,000.00
S/ 5,000.00
S/ 0.00
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Valor Depreciación Depreciación
VL
depreciable dt acumulada Dt
33,000 11,000 11,000 S/ 34,000.00
33,000 8,800 19,800 S/ 25,200.00
38,200 12,733 32,533 S/ 37,466.67
38,200 10,187 42,720 S/ 27,280.00
38,200 7,640 50,360 S/ 19,640.00
38,200 5,093 55,453 S/ 14,546.67
38,200 2,547 58,000 S/ 12,000.00
Overhaul Máquina B
0,000.00
5,000.00
0,000.00
5,000.00
0,000.00
5,000.00
0,000.00
5,000.00
0,000.00
5,000.00
S/ 0.00
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Overhaul Máquina C
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
S/ 0.00
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027