UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANC

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICA

CURSO: CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS

HOJA DE PRESENTACION

NOMBRE ESTUDIANTE

Jessica Marcela Zea Ballesteros

DOCENTE:

GRUPO:
RSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
DMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

HOJA DE PRESENTACION

IDENTIFICACION CENTRO ROL

1052395514 CEAD-DUITAMA
 TARJETA CONTROL
PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
1-Apr-21 Saldo iniciales 0
5-Apr-21 compra 1 12 1,150,000 13,800,000 1,100,000 0
7-Apr-21 venta 1 0 8 1,133,333 9,066,667
10-Apr-21 Compra 2 10 1,200,000 12,000,000 1,133,333 0
12-Apr-21 venta 2 0 9 1,166,667 10,500,000
17-Apr-21 Compra 3 12 1,300,000 15,600,000 1,166,667 0
20-Apr-21 Dev. Venta 1 0 -3 1,133,333 -3,400,000
22-Apr-21 Dev, compra2 -2 1,200,000 -2,400,000 1,224,359 0
25-Apr-21 Compra 4 7 1,350,000 9,450,000 1,226,389 0
28-Apr-21 Venta 3 0 9 1,254,301 11,288,710
30-Apr-21 Dev. Venta 3 0 -2 1,254,301 -2,508,602
0 1,254,301 0
0 1,254,301 0
0 1,254,301 0
0 1,254,301 0
0 1,254,301 0
0 1,254,301 0
0 1,254,301 0
0 1,254,301 0
0 1,254,301 0
24,946,774
30,855,376

TARJETA CONTROL
PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
1-Apr-21 Saldo inicial 0
5-Apr-21 Compra 1 12 1,150,000 13,800,000
7-Apr-21 Venta 1 0 6 1,100,000 6,600,000
0 2 1,150,000 2,300,000
10-Apr-21 Compra 2 10 1,200,000 12,000,000 0
0 0
12-Apr-21 Venta 2 0 9 1,150,000 10,350,000
0 0
17-Apr-21 Compra 3 12 1,300,000 15,600,000
0
0
20-Apr-21 Dev. Venta 1 2 1,150,000 2,300,000
 1 1,100,000 1,100,000
0
0
22-Apr-21 Dev. Compra 3 0 2 1,300,000 2,600,000
0 0
0 0
0 0
25-Apr-21 Compra 4 7 1,350,000 9,450,000
0
0
0
0
28-Apr-21 Venta 3 9 1,350,000 12,150,000

30-Apr-21 Dev. Venta3 2 1,300,000 2,600,000

Elaborado por Carlos Arturo Mora Méndez UNAD/CEAD Bogota JAG (2020)
 REGISTROS CONTABLES
COD CUENTA DÉBITO
PROMEDIO PONDERADO
SALDO 143505 Merc. no fab x empresa 13,800,000
CANT. VALOR unt V. TOTAL 240802 IVA descontable 2,622,000
6 1,100,000 6,600,000 236540 Rete compras
18 1,133,333 20,400,000 220505 Proveedores nac.
10 1,133,333 11,333,333
20 1,166,667 23,333,333 220505 Proveedores nac. 16,077,000
11 1,166,667 12,833,333 110505 Bancos
23 1,236,232 28,433,333 Sumas iguales 32,499,000
26 1,224,359 31,833,333
24 1,226,389 29,433,333 413505 Comer. al x may y x men
31 1,254,301 38,883,333 240801 IVA generado
22 1,254,301 27,594,624 236575 Autoretencion
24 1,254,301 30,103,226 130505 Clientes 23,300,000
24 1,254,301 30,103,226 135515 Ret.fuente 500,000
24 1,254,301 30,103,226 135570 Autoretencion 80,000
24 1,254,301 30,103,226
24 1,254,301 30,103,226 613536 Costo venta elect. 9,066,667
24 1,254,301 30,103,226 143505 Mer. No fabricadas
24 1,254,301 30,103,226 110505 Bancos 23,300,000
24 1,254,301 30,103,226 130505 Deudores clientes
24 1,254,301 30,103,226 Sumas iguales 56,246,667
24 1,254,301 30,103,226
30,103,226 143505 Merc. no fab x empresa 12,000,000
19,994,624 240802 IVA descontable 2,280,000
INV. INICIA 6,600,000 236540 Rete compras
26,594,624 220505 Proveedores nac.

220505 Proveedores nac. 13,980,000

110505 Bancos
PEPS Sumas iguales 28,260,000
SALDO
CANT. VALOR unt V. TOTAL 413505 Comer. al x may y x men
6 1,100,000 6,600,000 240801 IVA generado
12 1,150,000 13,800,000 236575 Autoretencion
0 130505 Deudores clientes 26,212,500
10 1,150,000 11,500,000 135515 Ret.fuente 562,500
10 1,150,000 11,500,000 135570 Autoretencion 90,000
10 1,200,000 12,000,000
1 1,150,000 1,150,000 613536 Costo venta elect. 10,500,000
10 1,200,000 12,000,000 143505 Mer. No fabricadas
1 1,150,000 1,150,000 110505 Bancos 26,212,500
10 1,200,000 12,000,000 130505 Deudores clientes
12 1,300,000 15,600,000 Sumas iguales 63,577,500
1 1,100,000 1,100,000
 3 1,150,000 3,450,000 143505 Merc. no fab x empresa 15,600,000
10 1,200,000 12,000,000 240802 IVA descontable 2,964,000
12 1,300,000 15,600,000 236540 Rete compras
1 1,100,000 1,100,000 220505 Proveedores nac.
3 1,500,000 4,500,000
10 1,200,000 12,000,000 220505 Proveedores nac. 18,174,000
10 1,300,000 13,000,000 110505 Bancos
1 1,100,000 1,100,000 sumas iguales 36,738,000
3 1,500,000 4,500,000
10 1,200,000 12,000,000 417505 Devolucion ventas 7,500,000
12 1,300,000 15,600,000 240801 IVA generado 1,425,000
7 1,350,000 9,450,000 236575 Autoretencion 30,000
1 1,100,000 1,100,000 135570 Autoretencion
3 1,500,000 4,500,000 135515 Ret.fuente
10 1,200,000 12,000,000 111005 Bancos
10 1,300,000 13,000,000 Sumas iguales 8,955,000
1 1,100,000 1,100,000
3 1,500,000 4,500,000 143505 Devolu.compras
10 1,200,000 12,000,000 240802 Iva desonctable
12 1,300,000 15,600,000 236540 Rete.compras 60,000
110505 Bancos 2,796,000
Sumas iguales 2,856,000

143505 Merc. no fab x empresa 9,450,000

240802 IVA descontable 1,795,500
236540 Rete compras
220505 Proveedores nac.

220505 Proveedores nac. 11,009,250

110505 Bancos
Sumas Iguales 22,254,750

413505 Comer. al x may y x men

240801 IVA generado
236575 Autoretencion
130505 Clientes 27,261,000
135515 Ret.fuente 585,000
135570 Autoretencion 93,600

613536 Costo venta elect. 11,288,710

143505 Mer. No fabricadas
110505 Bancos 27,261,000
130505 Deudores clientes
Sumas iguales 66,489,310

417505 Devolucion ventas 5,200,000

240801 IVA generado 988,000
236575 Autoretencion 20,800
135570 Autoretencion
135515 Ret.fuente
111005 Bancos
Sumas iguales 6,208,800
 SALDO DE CUENTAS
CRÉDITO 1435 19,994,624
6135 30,855,376
4135
4175
345,000
16,077,000

16,077,000
32,499,000

20,000,000
3,800,000
80,000

9,066,667

23,300,000
56,246,667

300,000
13,980,000

13,980,000
28,260,000

22,500,000
4,275,000
90,000

10,500,000

26,212,500
63,577,500
 390,000
18,174,000

18,174,000
36,738,000

30,000
187,500
8,737,500
8,955,000

2,400,000
456,000

2,856,000

236,250
11,009,250

11,009,250
22,254,750

23,400,000
4,446,000
93,600

11,288,710

27,261,000
66,489,310
 30,000
130,000
6,058,000
6,218,000
 EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
INFORME DE COSTO DE VENTAS o ESTADO DE COSTO DE VENTAS

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

1 Inventario inicial de materiales y suministros
2 + Compras netas
3 = (1 + 2) = Total materiales disponibles
4 - Inventario final de materiales y suministros
5 = (3 - 4) = Total de materiales y suministros utilizados
6 - Materiales indirectos utilizados
7 = (5 - 6) = Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

8 + Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
9 - Nomina de operarios indirectos
10 = (8 - 9) = Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

11 + Materiales indirectos utilizados
12 + Mano de obra indirecta utilizada
13 + Depreciación de equipos
14 + Servicios publicos
15 + Mantenimiento de maquinaria
16 + Arrendamieintos fabrica
17 + Impuestos
18 + Polizas de seguro
19 + Servicio de vigilancia
20 + Servicio de aseo
21 + Otros
22 = ∑(11…21) = Costos Indirectos de Fabricación
,
COSTOS DE INVENARIOS
23 = (7 + 10 + 22) COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
24 + Inventario inicial de productos en proceso
25 = (23 + 24) = Costo total de productos en proceso
26 - Inventario final de productos en proceso
27 = (25 - 26) = COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
28 + Inventario inicial de productos terminados
29 = (27 +28) = Costo total de productos terminados
30 - Inventario final de productos terminados
31 = (29 -30) = COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
 EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
ESTADO DE RESULTADOS

32 Ingresos Operacionales
33 Ingresos por ventas
34 - Devoluciones en ventas
35 - Costo de ventas (cpv)
36 = (32 - 34 - 35) = Utilidad bruta operacional
37 = (38 + 39) - Gastos operaconales:
38 Admon
39 Venta
40 (36 - 37) = Utilidad operacional
41 = (42 + 43) + Ingresos no operacionales:
42 Financieros
43 Otros
44 = (45 + 46) - Gastos no operaconales:
45 Financieros
46 Otros
47 = (40 + 41 - 44) = Utilidad antes de impuestos
48 - Imporrenta
49 - Reservas legales
50 = (47 48 - 49) Utilidad operativa

Editado por: Myriam Lucía Pineda González - UNAD -CEAD DUITAMA 2012
ESUPUESTOS
COSTO DE VENTAS

ECTOS
$ 16,483,990
$ 107,150,200
$ 123,634,190
$ 14,675,890
$ 108,958,300
$ 5,987,120
$ 102,971,180

CTA - MOD
$ 31,745,900
$ 5,237,060
$ 26,508,840

ON - CIF
$ 5,987,120
$ 5,237,050
$ 3,435,980
$ 5,878,900
$ 5,789,230
$ 7,765,450
$0
$ 2,234,500
$ 2,110,000
$ 1,980,050
$0
$ 40,418,280

$ 169,898,300
$ 8,750,251
$ 178,648,551
$ 8,435,750
$ 170,212,801
$ 10,345,235
$ 180,558,036
$ 7,543,600
$ 173,014,436
ESUPUESTOS

322,000,000
322,000,000
-
(173,014,436)
148,985,564
25,510,840
25,510,840
-
123,474,724
18,856,800

18,856,800
2,398,450
2,398,450

139,933,064
48,976,572
13,993,306
76,963,185
= $7.550.000
 HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO SUDADERA COSTO TOTAL 12,212,920.00

CANTIDAD 850 COSTO UNITARIO 19,028,26

FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1003 3,275,000.00
1005 3,878,000.00
1010 5,783,900.00
114 (489,000.00)
118 (234,980.00)

Sub total 12,212,920.00 - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total 24,425,840.00 - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total - - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
 Sub total - - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total - - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total - - -

PRESTACIONES
CESANTIAS 8.33%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT. CESANTIAS 1%
TOTAL 21.83%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.50%
PENSION 12%
ARL 0.522%
TOTAL 21.02%
PARAFISCALES
CAJA DE COMPENS 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL 9%
106021 850 21.49% 6,931,100
106022 900 22.76% 7,338,812
106023 660 16.69% 5,381,795
106024 600 15.17% 4,892,541
106025 385 9.73% 3,139,381
106026 560 14.16% 4,566,372
3955 32,250,000