DIPLOMADO EN TRIBUTACION

MODULO III: EXAMEN FINAL

PARTICIPANTE: ANA CECILIA ORDOÑEZ FERRO

PREGUNTA 1 Persona jurídica

LA EMPRESA RENUSA SAC CON LA INFORMACION SIGUIENTE, Y  LE SOLICITA CALCULAR LA

LIQUIDACION DEL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL PARA EL PERIODO  DICIEMBRE
2015. REGIMEN GENERAL

REGISTRO DE VENTAS

COMPROBNATES SUBTOTAL IG TOTAL CONDICION

V
FACTURA 01001      75,00 CONTADO
0
FACTURA 01002 27,50 CREDITO
0
FACTURA 01003 33,10 CREDITO
0
NOTA DE CREDITO SOBRE FACTURA DEL MES 6000
ANTERIOR
BOLETA 137 1800 CONTADO
BOLETA 138 3,500 CONTADO
TOTAL

LAS FACTURAS 1002 Y 1003 HAN SIDO EFECTUADOS CON AGENTES DE RETENCION DEL IGV (3%)

REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBNATES SUBTOTAL IG TOTAL CONDICION

V
FACTURA 03070      28,000 CREDITO 
FACTURA 03076 20,300 CREDITO
FACTURA 01704 10,000 CONTADO
BOLETA 137 1300 CONTADO
TOTAL

LA EMPRESA CUENTA CON SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR EN LO SIGUIENTE:

IGV   S/ 1750 RENTA  S/ 550
LA EMPRESA SE ENCUENTRA EN EL SISTEMA A (COEFICIENTE) EL CUAL ES  0.038, ES UNA EMPRESA
DEL REGIMEN GENERAL.
TENER EN CUENTA EL 0.9333 DESPUES DEL FACTOR APRA CALCULAR EM IMPUESTO A LA RENTA
DEL MES.

NOTA: ADJUNTO UN ARCHIVO DE EXCEL, EN UNA PESTAÑA ESTAN LOS DATOS DE UNA PERSONA NATURAL DEL
REGIMEN GENERAL DE LAS OPERACIONES DE DOS MESES, ALLI SE ENCUENTRA EL SISTEMA DE RETENCION EL CUAL ES
EL 3% DEL TOTAL FACTURADO, EN LA PESTAÑA SIGUIENTE SE ENCUENTRA LA SOLUCION DE LOS DOS MESES CON
FORMULA CORRESPONDIENTE.