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COMERCIALIZADORA EL GOLFO S.A.

S
BALANCE GENERALDICIEMBRE 31 DE 2018
ACTIVOS
Caja General 15.150.000
Banco 31.250.000
Clientes Nacionales 13.680.000
Anticipo de Impuesto (Rtefte) 2.500.000
Sobrantes en liquidación privada (IVA a favor) 4.250.000
Mercancía no fabricada por la empresa 118.250.000
Terreno 67.000.000
Construcciones y edificaciones 75.000.000
Dep Acumulada -3.750.000
Muebles y enseres 4.500.000
Dep Acumulada -750.000
Equipos de cómputo y Comunicación 8.500.000
Dep Acumulada -2.833.333
Flota y Equipo de transporte 75.000.000
Dep Acumulada -15.000.000
Seguro pagado por anticipo 8.250.000
TOTAL ACTIVOS 400.996.667

PASIVOS
Obligaciones Bancarias 35.000.000
Proveedores Nacionales 65.500.000
Servicios Públicos 1.250.000
Retención en la fuente Honorarios 125.000
Retención en la fuente servicios 455.000
Retención en la fuente compras 2.100.000
Anticipo De Renta 250.000
Salud por pagar 975.569
Pensión por pagar 1.247.563
ARP por pagar 40.702
Caja de compensación 311.891
ICBF 233.918
SENA 155.945
Pasivos estimados y provisiones 13.327.117
TOTAL PASIVO 120.972.705

PATRIMONIO
Capital Persona Natural 230.000.000
Utilidad Acumulada 50.023.962
TOTAL PATRIMONIO 280.023.962

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 400.996.667


MOVIMIENTO MES DE ENERO DE 2019
Enero 2 Se compra a un gran contribuyente mercancía por 18.560.000 a crédito.
El 50% de la mercancía tiene IVA 19% y el 30% tiene IVA del 5% y el 20% son
exentas. Fact 569856 AGROCOMERCIAL CAGIR Nit. 811.017.244
Enero 4 Se vende mercancía a un régimen común por $ 22.500.000 de contado
consignados a la cuenta. IVA 5%. Fact 125698 JORGE ARNULFO BEDOYA. C.C.
71.569.856.
Enero 5 Se compra mercancía a un régimen común por 54.800.000 a crédito. IVA
5%. Fact 58968 DISTRIBUCIONES SINU. Nit. 811.025.285.
Enero 6 Se paga seguridad social y parafiscales con transferencia de la cuenta
corriente (ver saldos iniciales) Egreso 000124
Enero 9 Se abona a proveedores 32.000.000 con cheque. COMERCIALIZADORA
INTERNACIONAL LTDA. Nit. 900.897.934. Egreso 000125. Cheque 15698
Enero 11 Se vende de contado a un régimen común 54.500.000 IVA 19%
consignados en la cuenta corriente. Fact 125699. MICROMERCADO LO MEJOR
S.A.S. Nit. 890.562.268
Enero 12 Se vende mercancía exenta a un régimen común por $ 39.500.000 a
crédito. JOSE MANUEL MEJIA. CC 71.908.345
Enero 13 Se pagan servicios públicos en efectivo según saldos iniciales
Enero 16 Se vende mercancía a crédito a un régimen común por 38.450.000, el
50% de la mercancía tiene IVA del 19 el 35% tiene IVA del 5% y el resto exentas.
FRANCISCO MEJIA AGAMEZ. C.C 8.987.657
Enero 18 Se recibe abono de clientes por $ 13.680.000 en efectivo.
MICROMERCADO EL ABASTO S.A.S. Nit. 811.890.455 RC 1456
Enero 21 Se compra mercancía a un gran contribuyente por 44.950.000, el 70%
IVA 19% y el 30% IVA 5% se paga con cheque. ALTIPAL LTDA. NIT. 890.879.098
Enero 22 Se paga rte fte pendiente por pagar con cheque (ver saldos iniciales)
Enero 23 Se realiza mantenimiento de los equipos de cómputo a crédito por
1.350.000 + IVA 19% rtefte 4%. MEGAREPARACIONES S.A.S. Nit. 811.098.456
Enero 24 Se recibe abono de cliente por 20.000.000 consignados a la cuenta
corriente. FRANCISCO MEJIA AGAMEZ RC 1457
Enero 25 Se compra papelería por 250.000 + IVA 19% de contado en efectivo.
PAPELERIA EL ESTUDIANTE S.A.S 811.050.354
Enero 27 Se recibe factura de combustible de la PROXXON por $ 450.000. Nit.
800.657.345
Enero 28 Se compran implementos de aseo por 250.000 + IVA 19% de contado en
efectivo. SUPERMERCADO LOS IBAÑEZ S.A.S. Nit. 890.064.345
Enero 29 Se compran implementos de cafetería por 150.000 + IVA 19% contado
en efectivo. EL ÉXITO. Nit. 890.456.345
Enero 30 Abono a obligación financiera $ 1.875.000 en efectivo ($375.000
intereses y $ 1.500.000 a capital) BANCOLOMBIA. Nit.811.856.764
Enero 31 Se paga nómina mensual con transferencia de la cuenta corriente
Se recibe factura de servicios así: energía $ 650.000, teléfono $ 460.000
acueducto y alcantarillado 270.000
Se pagan honorarios contables por $ 1.100.000 en efectivo. Tener en cuenta la
retención en la fuente del 10%.
NOTA:
- Nuestra empresa pertenece al Régimen común, no somos grandes
contribuyentes, no somos autor retenedores
- El costo de la mercancía vendida es el 65% del valor de cada venta
- La retención en la fuente 2.5%, el Reteica 0.8%, rte IVA 15% para los casos
que aplique
- El seguro pagado por anticipado corresponde a 5 meses
- Usar la misma nómina del mes anterior
Realizar:
- Libro diario
- Provisión prestaciones sociales
- Provisión aportes parafiscales
- Provisión seguridad social
- Depreciaciones
- Amortizaciones
En el paquete contable:
- Crear los terceros necesarios de acuerdo al manejo de las cuentas
contables
- Identificar comprobantes contables y digitar información de acuerdo al taller
- Configurar los estados financieros
- Sacar informes de estado de resultados y balance general

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