ARCHIVO PERMANENTE

INDICE

NOMBRE DEL CLIENTE: __________________________________________

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SECCION CONTENIDO
I. Copias de informes (reportes) de auditoría 
II. Organización interna de la compañía 
a) Graficas de organización 
b) Lista de ejecutivos y empleados principales y sus cargos 
c) Catálogo de cuentas y manual de aplicaciones 
d) Libros de contabilidad en uso 
e) Políticas de la compañía 
f) Procedimientos 
g) _________________________________________________ 
III. Descripción de procedimientos contables. Flujogramas y valoración de riesgos 
IV. Estados financieros 
V. Actas de juntas de accionistas 
VI. Actas de junta directiva 
VII. Contratos
a) Contratos de arrendamiento 
b) Préstamos bancarios 
c) Compra – Venta 
d) Propiedades, planta y equipos 
e) _________________________________________________ 
VIII. Asuntos misceláneos
a) Leyes y regulaciones gubernamentales 
b) Formularios principales usados por el cliente 
c) Lista de precios 
d) Litigios y/o pasivo contingente 
e) NIT, NRC_____________________________________________ 
f) Principales clientes, proveedores y partes relacionadas_________ 
IX. Historia y naturaleza de la compañía 
X. Escritura de constitución, estatutos y modificaciones al pacto social 

PREPARADO POR :_____________________________

FECHA :_____________________________
REVISADO :______________________________
A
P
 ARCHIVO AMINISTRATIVO
NOMBRE DEL CLIENTE:_____________________________________________________

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INDICE
SECCION CONTENIDO

I) Oferta aprobada 
II) Contrato de servicios o carta de encargo (compromiso) 
III) Nombramiento del auditor (inscrito en el Registro de Comercio) 
IV) Evaluación de la aceptación del cliente (o continuidad) 
V) Personal asignado 
VI) Programación de fechas de visitas y presupuesto de tiempos 
VII) Requerimientos de información (correspondencia) 
VIII) Remisión de informes 
IX) Cartas de Manifestaciones escritas (Representación o Salvaguardas) 
X) Cartas de confirmación de abogados 
XI) Notificaciones recibidas por parte de la Dirección General de Impuestos Internos 
XII) Nombres y cargos de contactos con el cliente 
XIII) Cartas de independencia y compromisos de confidencialidad 
XIV) _________________________________________ 
XV) _________________________________________ 

PREPARADO POR:_____________________________
FECHA :_____________________________ A
REVISADO :_____________________________
A
 PAPELES DE TRABAJO

NOMBRE DEL CLIENTE: ____________________________________________________

DIRECCION:_________________________________________________TEL.:__________

PERIODO AUDITADO:___________________________________________

NOMBRE, TITULO Y CARGO DEL PERSONAL INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

DEL CLIENTE CON QUIEN COMUNICARSE PLANIFICACION DE LA AUDITORIA 1
_______________________________________ ESTUDIO Y EVALUACION DEL
_______________________________________ CONTROL INTERNO 2
_______________________________________ RESUMEN DE DEBILIDADES CONTROL 3
_______________________________________ AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 4
COPIAS DEL INFORME 5

SISTEMA DE AUDITORIA APLICADO VALIDACION

Estándar ACTIVO
Básico Efectivo y equivalentes A
Cuentas y documentos por cobrar B
PERSONAL ENCARGADO DEL TRABAJO: Inventarios C
Compañías relacionadas (vinculadas) G
Nombre Categ. Desde Hasta Inversiones L
_______________________ ______ ______ _____ Propiedades, planta y equipo U
_______________________ ______ ______ _____ Depreciación acumulada V
_______________________ ______ ______ _____ Cargos diferidos M
_______________________ ______ ______ _____ Otros activos N
Estimación cuentas de cobro dudoso b
Amortización acumulada w

PRELIMINAR PASIVO
INTERMEDIA Pasivo a corto plazo AA
FINAL Pasivo a largo plazo BB
Otros pasivos CC

CAPITAL
Capital y reservas SS
Supervisor: ____________________________
Fecha : _____________________________ RESULTADOS x
Socio : _____________________________
Fecha : _____________________________ CUENTAS DE ORDEN z
Control de calidad: _______________________ Cédula de hallazgos Hgo
Cédula de marcas CM

P
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 PAPELES DE TRABAJO

NOMBRE DEL CLIENTE:_____________________________________________________

DIRECCION:_________________________________________________TEL.:__________

DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO: __________________________________________________

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INDICE GENERAL:
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AUDITOR :_______________________________ FECHA: __________

SUPERVISOR:_______________________________ FECHA: __________ P
SOCIO :_______________________________ FECHA: __________
T
 PAPELES DE TRABAJO
NOMBRE DEL CLIENTE: ___________________________________________________
DIRECCION:_________________________________________________TEL.:__________
PERIODO AUDITADO: ______________________

NOMBRE, TITULO Y CARGO DEL PERSONAL INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

DEL CLIENTE CON QUIEN COMUNICARSE COPIAS DEL INFORME DE AUDITORIA I
_______________________________________ PROGRAMAS DE TRABAJO II
_______________________________________ RESUMEN DE HALLAZGOS III
_______________________________________ BALANCES DE COMPROBACIÓN IV
_______________________________________

SISTEMA DE AUDITORIA APLICADO AUDITORÍA DE CICLOS

Estándar 1. CICLO DE INGRESOS
Bàsico 1.1 Prueba global de ingresos
1.2 Prueba detallada de ingresos
PERSONAL ENCARGADO DEL TRABAJO: 1.3 Detalle de otros productos
1.4 Cuentas por cobrar
Nombre Categ. Desde Hasta 1.5 Rebajas y Dev. sobre ventas
_______________________ ______ ______ _____ 1.6
_______________________ ______ ______ _____ 1.7
_______________________ ______ ______ _____
_______________________ ______ ______ _____ 2. CICLO DE EGRESOS
2.1 Prueba de egresos
2.2 Planillas
2.3 Pagos de impuestos
PRELIMINAR 2.4 Cuentas por pagar
INTERMEDIA 2.5 Gastos no deducibles
FINAL 2.6
3. CICLO DE PRODUCCIÓN
3.1 Estado de costo de producción
3.2 Relación de inventarios
3.3 Autoconsumo
(CDC) 3.4
Supervisor: ____________________________ 4. NO CICLOS
Fecha : _____________________________ 4.1 Depreciaciones
Socio : _____________________________ 4.2 Estimación para cuentas incobrables
Fecha : _____________________________ 4.3 Amortización de activos diferidos

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