[EJERCICIO: CONCILIACIÓN BANCARIA

] Curso: Contabilidad del activo

EJERCICIO DE CONCILIACIÓN BANCARIA

I. Con los datos que se te proporcionan elabora la Conciliación Bancaría

tomando como ejemplo el video de Conciliación Bancaria.

ABC presenta su auxiliar de bancos y su estado de cuenta bancario, los cuales

contienen la siguiente información:

ABC
Auxiliar de bancos
Fecha Concepto Debe ing Haber re Saldo
01-04-01 Saldo $ 86,350 $ 86,350
02-04-01 Depòsito 114,200 200,550
02-04-01 Cheque 11421 $30,000 170,550
02-04-01 Cheque 11422 26,200 144,350
02-04-01 Cheque 11423 24,750 119,600
04-04-01 Depósito 21,500 141,100
06-04-01 Cheque 11424 16,700 124,400
08-04-01 Cheque 11425 14,310 110,090
10-04-01 Depósito 153,800 263,890
13-04-01 Cheque 11426 17,120 246,770
14-04-01 Cheque 11427 19,155 227,615
24-04-01 Dep. ch-80201 40,000 267,615
30-04-01 Depósito 116,720 384,335

Banco
Estado de Cuenta

Fecha Concepto Referencia Cargos re Abonos ing Saldos

010401 Saldo $ 86,350 $ 86,350
020401 Depósito 114,200 200,550
030401 Cheque 11421 $ 30,000 170,550
040401 Cheque 11422 26,200 144,350
040401 Cheque 11423 24,570 119,780
040401 Depósito 25,000 144,780
060401 Cobro Dtos. 38,000 182,780
100401 Depósito 153,800 336,580
140401 Cheque 11426 17,120 319,460
190401 Cheque 11427 19,155 300,305
210401 Comisión 5,000 295,305
240401 Depósito Ch 80201 40,000 335,305
260401 Intereses 8,000 343,305
280401 Cheque s/f 80,201 40,000 303,305
080401 Pago 27,500 275,805
docum.

Tenga en cuenta la siguiente información adicional:

a) El cheque 11423 del día 02-04-01 fue abonado correctamente por la empresa
por $24,750
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b) El depósito del día 04-04-01 fue abonado adecuadamente por el banco por
$25,000, el depósito correspondió a una salida de efectivo de caja.