ESTADO DE RESULTADOS

Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05

Ventas S/ 150 S/ 120 S/ 150 S/ 400 S/ 350
Costo de Ventas -S/ 100 -S/ 80 -S/ 73 -S/ 170 -S/ 118
Utilidad Bruta S/ 50 S/ 40 S/ 77 S/ 230 S/ 232

Gastos Adm. Y Ventas -S/ 10 -S/ 10

Utilidad Operativa S/ 40 S/ 30 S/ 77 S/ 230 S/ 232

Ingresos Financieros
Gastos Financieros -S/ 20 -S/ 16
Utilidad antes de Imp S/ 40 S/ 30 S/ 77 S/ 210 S/ 217

Impuestos 30% -S/ 23 -S/ 63 -S/ 65

Utilidad depues de Imp S/ 40 S/ 30 S/ 54 S/ 147 S/ 152
Año 06 Año 07
S/ 420 S/ 420
-S/ 76 -S/ 84
S/ 344 S/ 336

S/ 344 S/ 336

S/ 96 S/ 96
-S/ 11 -S/ 6
S/ 429 S/ 427

-S/ 129 -S/ 128

S/ 300 S/ 299
 BALANCE GENERAL

Año 01 Año 02 Año 03 Año 04

Caja y Bancos S/ 1,040 S/ 1,050 S/ 520 S/ 994

Mercaderia S/ 20
Productos Terminados S/ 87 S/ 17
Activo Corriente S/ 1,040 S/ 1,070 S/ 607 S/ 1,011
Activo Diferido S/ 32
Activo Fijo S/ 600 S/ 600
Depreciación Acumulada -S/ 60 -S/ 120
Activo No Corriente S/ 0 S/ 0 S/ 540 S/ 512
Total Activo S/ 1,040 S/ 1,070 S/ 1,147 S/ 1,523

Cuentas por Pagar

Pasivo Corriente S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

Obligaciones por pagar (Prestamo) S/ 189

Impuestos por Pagar S/ 23 S/ 63
Pasivo No Corriente S/ 0 S/ 0 S/ 23 S/ 252
Total Paivo S/ 0 S/ 0 S/ 23 S/ 252

Capital S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000

Resultados Acumulados S/ 40 S/ 70 S/ 124
Utilidad S/ 40 S/ 30 S/ 54 S/ 147
Patrimonio S/ 1,040 S/ 1,070 S/ 1,124 S/ 1,271
Total Pasivo y Patrimonio S/ 1,040 S/ 1,070 S/ 1,147 S/ 1,523

S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Año 05 Año 06 Año 07

S/ 1,182 S/ 1,406 S/ 918

S/ 9 S/ 201 S/ 257
S/ 1,191 S/ 1,606 S/ 1,174
S/ 17 S/ 6
S/ 600 S/ 600 S/ 600
-S/ 180 -S/ 240 -S/ 300
S/ 437 S/ 366 S/ 300
S/ 1,627 S/ 1,972 S/ 1,474

S/ 14 S/ 58
S/ 14 S/ 58 S/ 0

S/ 126 S/ 63
S/ 65 S/ 129 S/ 128
S/ 191 S/ 192 S/ 128
S/ 205 S/ 249 S/ 128

S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000

S/ 271 S/ 422 S/ 48
S/ 152 S/ 300 S/ 299
S/ 1,422 S/ 1,723 S/ 1,347
S/ 1,627 S/ 1,972 S/ 1,474

S/ 0 S/ 0 S/ 0
 Año 01 Año 02
Cuenta Unidades Total Unidades
Inventario Inicial

Compra de Mercaderia 10 S/ 100.00 10

Materia Prima Directa
Costos fijos
Costo de Producción 10 S/ 100.00 10

Costo de Ventas Unitario S/ 10.00

Costo de Ventas 10 S/ 100.00 8
Inventario Final 0 S/ - 2
 COSTO DE VENTAS

Año 02 Año 03 Año 04 Año 05 Año 06

Total Unidades Total Unidades Total Unidades Total Unidades Total
2 S/ 20.00 12 S/ 87.27 2 S/ 17.02 1 S/ 9.06

S/ 100.00
20 S/ 80.00 10 S/ 40.00 12 S/ 49.80 50 S/ 207.50
S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 100.00 20 S/ 140.00 10 S/ 100.00 12 S/ 109.80 50 S/ 267.50

S/ 10.00 S/ 7.27 S/ 8.51 S/ 9.06 S/ 5.42

S/ 80.00 10 S/ 72.73 20 S/ 170.25 13 S/ 117.77 14 S/ 75.92
S/ 20.00 12 S/ 87.27 2 S/ 17.02 1 S/ 9.06 37 S/ 200.64
 Año 07
Unidades Total
37 S/ 200.64

20 S/ 80.00
S/ 60.00
20 S/ 140.00

S/ 5.98
14 S/ 83.67
43 S/ 256.97
 FLUJO DE CAJA

Año 01 Año 02 Año 03 Año 04

Saldo Inicial Caja S/ 1,000 S/ 1,040 S/ 1,050 S/ 520

Equivalente de Efectivo (Certificado Bancario)

Intereres ganado (Certificado Bancario)

Prestamo Bancario S/ 200

Ingreso Ventas S/ 150 S/ 120 S/ 150 S/ 400
Total Ingresos S/ 150 S/ 120 S/ 150 S/ 600
Transferencia Cta. Cte. (Certificado Bancario)

Compras Mercaderia S/ 100 S/ 100

Producción Mercaderia S/ 80 S/ 40
Gastos Adm. y ventas S/ 10 S/ 10

Compra Activo Fijo S/ 600

Cuentas por pagar Comerciales
Cuentas por pagar Accionistas
Pago Interes y amoritización S/ 63
Pago de Impuesto S/ 23
Total Egresos S/ 110 S/ 110 S/ 680 S/ 126

Saldo Caja S/ 40 S/ 10 -S/ 530 S/ 474

Saldo Final Caja S/ 1,040 S/ 1,050 S/ 520 S/ 994

Año 05 Año 06 Año 07
S/ 994 S/ 1,182 S/ 1,406

S/ 1,200
96 96

S/ 350 S/ 420 S/ 420

S/ 350 S/ 1,716 S/ 516
S/ 1,200

S/ 36 S/ 150 S/ 80

S/ 14 S/ 58
S/ 641
S/ 63 S/ 63 S/ 63
S/ 63 S/ 65 S/ 162
S/ 162 S/ 1,492 S/ 1,004

S/ 188 S/ 224 -S/ 488

S/ 1,182 S/ 1,406 S/ 918

Prestamo S/ 200.00
Tasa Anual 10%
Preiodo 4
Frecuencia de pago 1
Total Cuotas 4

Costo Anual S/ 63.09

Nro. Cuota Cuota a pagar interes Capital Amortizado

0
1 S/ 63.09 S/ 20.00 S/ 43.09
2 S/ 63.09 S/ 15.69 S/ 47.40
3 S/ 63.09 S/ 10.95 S/ 52.14
4 S/ 63.09 S/ 5.74 S/ 57.36
S/ 252.38 S/ 52.38 S/ 200.00
 Capital a devolver
S/ 200.00
S/ 156.91
S/ 109.50
S/ 57.36
S/ -
 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS

Distribución de Dividendos : S/ 675.00

40 Tributos por pagar S/ 33.75

44 Ctas. X pagar accionnistas S/ 641.25
10 Caja y bancos S/ 675.00