a) Cero Manchas S.A. Estado de Resultados del 1 al 31 de julio 200X
Ingreso de servicios de limpieza $186,700.00
Ingreso por servicios de lavado de alfombra $35,120.00 Total de ingresos $221,820.00
Gastos de Generales Gasto por depreciación equi $9,450.00 Gasto por depreciación equi $4,900.00 Gasto por sueldos $38,170.00 Gasto por renta de local $18,000.00 Gasto por material de limpi $18,100.00 Gasto por material de oficin $4,500.00 Gasto por publicidad $13,500.00 Gastos varios $3,460.00 Total de Gastos Generales $110,080.00 Gastos por intereses $1,350.00 $111,430.00 Utilidad Neta $110,390.00
b) Cero Manchas S.A.
Edo. de Variación en el Capital Contable del 1 al 31 de Julio de 200X Capital social Ut. Retenidas Capital contable Saldo Inicial $ 250,000.00 $ 126,350.00 $ 376,350.00 Aumentos: $ 110,390.00 $ 110,390.00 Disminuciones: $ 12,500.00 $ 12,500.00 Saldo Final $ 250,000.00 $ 224,240.00 $ 474,240.00
c) Cero Manchas S.A.
Estado de situación financiera al 31 de Julio de 200X
Activos Pasivos Activos Circulantes Pasivos a Corto Plazo Bancos $118,110.00 Acreedores diversos $9,600.00 Clientes $ 48,250.00 Anticipo de clientes $12,450.00 Material para limpieza $ 47,890.00 Sueldos por pagar $11,040.00 Material para oficina $ 11,430.00 Documentos por pagar $22,100.00 Renta pagada por adelanta $ 36,000.00 Total pasivo a corto plaz $55,190.00 Total Activos Circulantes $261,680.00 Pasivos a Largo Plazo Activos No circulantes Créditos bancario $ 125,000.00 Equipo de limpieza $ 272,500.00 Total pasivo a largo plaz $ 125,000.00
Depreciación acum Equipo de limpieza -$ 40,650.00 Equipo de transporte $ 213,820.00 Total Pasivo $ 180,190.00 Depreciación acum. Equipo de transporte -$ 52,920.00 Total no circulantes $ 392,750.00 Capital social $ 250,000.00 Utilidades retenidas $ 224,240.00
Total Capital Contable: $ 474,240.00
Total Activ $654,430.00 Total pasivo y capital $ 654,430.00
d)
Ingreso de servicios de limp $ 186,700.00
Ingreso por servicios de la $ 35,120.00 Pérdidas y ganancias $ 221,820.00
Pérdidas y ganancias $ 111,430.00
Gasto por depreciación equipo limpieza $ 13,500.00 Gasto por depreciación equipo transporte $ 9,450.00 Gasto por sueldos $ 4,900.00 Gasto por renta de local $ 18,100.00 Gasto por material de limpieza $ 38,170.00 Gasto por material de oficina $ 18,000.00 Gasto por publicidad $ 4,500.00 Gastos varios $ 3,460.00 Gastos por intereses $ 1,350.00
Pérdidas y ganancias $ 110,390.00
Utilidades retenidas $ 110,390.00
Utilidades retenidas $ 12,500.00
Dividendos $ 12,500.00 e) Cero Manchas, S.A. Balanza de Comprobación al 31 de julio del 200X
Bancos $ 118,110.00 Clientes $ 48,250.00 Material para limpieza $ 47,890.00 Material de oficina $ 11,430.00 Renta pagada por Adelantado $ 36,000.00 Equipo para limpieza $ 272,500.00 Depreciación acumulada Equipo de limpieza $ 40,650.00 Equipo de transporte $ 213,820.00 Depreciación acumulada Equipo transporte $ 52,920.00 Acreedores Diversos $ 9,600.00 Anticipo clientes $ 12,450.00 Sueldos por pagar $ 11,040.00 Documentos por pagar $ 22,100.00 Crédito Bancario ( 2 años) $ 125,000.00 Capital social $ 250,000.00 Utilidades retenidas $ 224,240.00 $ 748,000.00 $ 748,000.00
f) Razón circulante = Activo Circulante 474.1%
Pasivo a corto plazo
g) Rendimiento sobre Capital= Utilidad Neta 23.3%
Capital Contable a) Planifica S.A. Estado de Resultados del 1 al 30 de septiembre 200X
Total de ingresos $379,120
Gastos de Generales Gasto por depreciación de mobiliario $ 6,720 Gasto por depreciación equipo cómputo $ 3,220 Gasto por sueldos $ 58,940 Gasto por seguro $ 11,704 Gasto por renta $ 19,950 Gasto por material de oficina $ 12,264 Gasto por publicidad $ 10,000 Gasto por intereses $ 2,000 Gasto por impuestos $ 17,800 Gastos varios $ 7,728
Total de Gastos Generales $156,326
Utilidad antes de impuestos $70,226 Gasto por impuestos $86,100 Utilidad Neta $ 308,894
b) Planifica S.A. Edo. de Variación en el Capital Contable del 1 al 30 de septiembre de 200X
Capital social Ut. Retenidas Capital contable
Saldo Inicial $ 750,000.00 $ 70,262.00 $ 750,000.00 Aumentos: Disminuciones: Saldo Final $ 750,000.00 $ 70,262.00 $ 750,000.00 c) Planifica S.A. Estado de situación financiera al 30 de septiembre de 200X
Activos Pasivos Activos Circulantes Pasivos a Corto Plazo Bancos $295,876 Acreedores diversos $35,980 Clientes $ 169,878 Anticipo de clientes $26,040 Seguros pagados por adelantado $ 79,506 Sueldos por pagar $64,260 Material para oficina $ 53,830 Renta pagada por adelanta $ 56,000 Total pasivo a corto plaz $152,320
Total Activos Circulantes $ 655,090.00 Pasivos a Largo Plazo $62,320
Activos No circulantes $53,830 Créditos bancario $ 90,000
Total pasivo a largo plaz $ 90,000
Depreciación acum Mobiliario de oficina $ 40,600 Total Pasivo $ 90,000 Depreciación acum. Mobiliario de oficina $ 320,040 Total no circulantes $ 726,040 Capital social $ 750,000 Utilidades retenidas $ 70,263
Total no circulante $ 395,906.00 Total Capital Contable: $ 820,263
Total Activ $ 1,050,996.00 Total pasivo y capital $ 1,110,263
d)
Bancos $ 295, 876
Clientes $ 169, 878 Materiales de oficina $ 53, 830 Seguro pagado por adelantado $79, 506 Renta pagada por adelantado $56, 000 Mobiliario de oficina $320, 040 Depreciación acumulada de mobiliario de oficina $58, 800 Equipo de cómputo $175, 266 Depreciación acumulada de equipo de cómputo $40, 600 Acreedores diversos $35, 980 Sueldos por pagar $64, 260 Crédito bancario (30 meses) $90, 000 Anticipo clientes $ 26, 040 Capital social $750, 000 Dividendos $214, 340 e) Planifica, S.A. Balanza de Comprobación al 30 de septiembre del 200X Bancos $ 295, 876 Clientes $ 169, 878 Materiales de oficina $ 53, 830 Seguro pagado por adelantado $79, 506 Renta pagada por adelantado $56, 000 Mobiliario de oficina $320, 040 Depreciación acumulada de mobiliario de oficina $58, 800 Equipo de cómputo $175, 266 Depreciación acumulada de equipo de cómputo $40, 600 Acreedores diversos $35, 980 Sueldos por pagar $64, 260 Crédito bancario (30 meses) $90, 000 Anticipo clientes $ 26, 040 Capital social $750, 000 Dividendos $214, 340 Capital social Utilidades retenidas $70,262 $1,150,396 $1,150,396
