ASIENTOS DE DIARIO

SI ALMACEN DE M.P 9600

ALMACEN DE M.P 90000
ALMACEN DE M.P 12000
PROD. EN PROCESO ORDEN 516 5000
PROD. EN PROCESO ORDEN 516 10000
PROD. EN PROCESO ORDEN 516 12000
PROD. EN PROCESO ORDEN 518 8000
PROD. EN PROCESO ORDEN 518 5000
PROD. EN PROCESO ORDEN 518 9000
CAPITAL SOCIAL 9600
CAPITAL SOCIAL 90000
CAPITAL SOCIAL 12000
CAPITAL SOCIAL 5000
CAPITAL SOCIAL 10000
CAPITAL SOCIAL 12000
CAPITAL SOCIAL 8000
CAPITAL SOCIAL 5000
CAPITAL SOCIAL 9000
160600 160600

1.- ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 42000

PROVEEDORES 42000
42000 42000

2.- PROD. EN PROCESO ORDEN 519 26400

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 26400
26400 26400

3.- PROD. EN PROCESO ORDEN 520 75000

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 75000
75000 75000

4.- ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 32000

PROVEEDORES 32000
32000 32000

5.- PROD. EN PROCESO ORDEN 518 9000

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 9000
9000 9000

6.- ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 1950

PROVEEDORES 1950
1950 1950

7.- ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 15000

 PROVEEDORES 15000
15000 15000

8.- PROD. EN PROCESO ORDEN 519 16800

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 16800
16800 16800

9.- MANO DE OBRA DIRECTA 33680

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 4320
BANCOS 38000
38000 38000

10.- GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 83000

IVA ACREDITABLE 13280
BANCOS 96280
96280 96280

11.- GASTOS DE ADMINISTRACION 5000

BANCOS 5000
5000 5000

12.- PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 516 4000

PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 516 8910.20
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 518 2500
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 518 11137.76
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 519 13500
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 519 33413.27
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 520 13680
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 520 33858.78
MANO DE OBRA DIRECTA 33680
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 87320
121000 121000

13.- ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 39910.20

ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 44637.7551
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 122538.776
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 516 39910.20
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 518 44637.7551
PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 520 122538.776
207086.73 207086.735

14.- BANCOS 92591.6735

COSTO DE VENTAS 39910.20
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 39910.20
IVA POR PAGAR 12771.2653
VENTAS 79820.4082
132501.878 132501.88
15.- CLIENTES 41423.832
COSTO DE VENTAS 17855.1
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 17855.10
VENTAS 35710.2
IVA POR PAGAR 5713.632
59278.932 59278.932
sueldo del supervisor

comprando
ALMACEN DE MAT. PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA G.I.F.
9600 26400 (2 9) 33680 33680 (12 9) 4320 87320
90000 75000 (3 12) 83000
12000 9000 (5 87320 87320
42000 16800 (8
32000
1950
15000
202550 127200
75350
PROD. EN PROC. PROD. EN PROC. PROD. EN PROC.
ORDEN 516 ORDEN 518 ORDEN 519
5000 39910.2041 (13 SI) 8000 44637.7551 (13 2) 26400
10000 SI) 5000 8) 16800
12000 SI) 9000 12) 13500
4000 5) 9000 12) 33413.27
8910.20 12) 2500
39910.20 39910.20 12) 11137.76
44637.7551 44637.7551

PROD. EN PROC.
ORDEN 520 ALM. DE PROD. TERM. COSTO DE VENTAS
75000 122538.776 (13 13) 39910.20 39910.20 (14 14) 39910.20
13680 13) 44637.7551 17855.1 (15 15) 17855.1
33858.78 13) 122538.776 57765.30
122538.776 122538.776 207086.73 57765.30
149321.43

VENTAS GASTOS DE ADMON. IVA ACREDITABLE

79820.4082 (14 11) 5000 10) 13280
35710.2 (15

BANCOS PROVEDORES CAPITAL SOCIAL

92591.6735 38000 (9 42000 (1 9600
96280 (10 32000 (4 90000
5000 (11 1950 (6 12000
15000 (7 5000
10000
12000
8000
 TARJETAS DE ALMACEN PEPS
Madera
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA C. UNIT. C. PROM. DEBE HABER SALDO
1/10/2011 Saldo inicial 800 12 9600
1/10/2012 Compra 3000 3800 14 42000 51600
2/10/2012 Envio AP-519 2000 1800 (800*12)+(1200*14) 26400 25200
10/30/2011 Compra 1000 2800 15 15000 40200
10/31/2011 Envio AP-519 1200 1600 (1200*14) 16800 23400

Formaica
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA C. UNIT. C. PROM. DEBE HABER SALDO
1/10/2011 Saldo Inicial 3000 30 90000
7/10/2011 Envio AP-520 2500 500 (2500*30) 75000 15000
8/10/2011 Compra 1000 1500 32 32000 47000

Vidrio
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA C. UNIT. C. PROM. DEBE HABER SALDO
1/10/2011 Saldo inicial 200 60 12000
10/14/2011 Envio AP-518 150 50 (150*60) 9000 3000
10/15/2011 Compra 30 80 65 1950 4950

HOJA DE TRABAJO

ORDEN MATERIA PRIMA MANO DE OBRA GASTOS IND. DE FAB. TOTAL

ORDEN 516 5000 14,000.00 20910.20 39910.20
ORDEN 518 17000 7,500.00 20137.76 44637.76
ORDEN 519 43200 $ 13,500.00 33413.27 90113.27
ORDEN 520 75000 $ 13,680.00 33858.78 122538.78

PORRATEO DE G.I.F.

ORDEN HORAS FACTOR DE PRORRATEO G.I.F. A APLICAR A CADA ORDEN

ORDEN 516 200 45 8910.20
ORDEN 518 250 45 11137.76
ORDEN 519 750 45 33413.27
ORDEN 520 760 45 33858.78
1960 87320

MANO DE OBRA
ORDEN HRS. LABORADAS PRECIO POR HORA A PAGAR
ORDEN 516 200 $ 20.00 $ 4,000.00 FACT. PRO
ORDEN 518 250 $ 10.00 $ 2,500.00
ORDEN 519 750 $ 18.00 $ 13,500.00
ORDEN 520 760 $ 18.00 $ 13,680.00 FACT. PRO
1960 $ 33,680.00

38000 SUPERVISOR (G.I.F.) $ 4,320.00 FACT. PRO

SUELDO GERENTE ADMIN. 5000

 1800 de 14

600 de 14

500 de 30

50 de 60

TOTAL
39910.20
44637.76
90113.27
122538.78

.F. A APLICAR A CADA ORDEN

8910.20
11137.76
33413.27
33858.78

G.I.F.
HRS. LAB.

87320
1960

45
 MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL 111600
(+) COMPRAS DE MATERIA PRIMA 90950
(=) MATERIA PRIMA DISPONIBLE 202550
(-) INVENTARIO FINAL 75350
(=) MATERIA PRIMA UTILIZADA 127200
(+) MANO DE OBRA 33680
(=) COSTO DIRECTO O PRIMO 160880
(+) GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 87320
(=) COSTO DE PRODUCCION 248200
PRODUCCION EN PROCESO
(+) INVENTARIO INICIAL 49000.00
(-) INVENTARIO FINAL 90113.27
(=) COSTO DE PRODUCCION DE ART. TERM. 207086.73
ARTICULOS TERMINADOS
(+) INVENTARIO INICIAL -
(-) INVENTARIO FINAL 149321.43
(=) COSTO DE VENTAS 57765.30