Alumno

Christian Antonio Pacheco Leyva

ID
00000000906

Asignación
Remanente Distribuible

Fecha
Noviembre 08 de 2022

Materia
Impuestos Persona Moral

Profesor
Jesus Casteleiro

INSTITUTO TECNOLÓGICO DE SONORA

 APOYO A LA NIÑEZ A.C.
DETERMINAR REMANENTE E ISR DEL EJERCICIO 2022

DONAIVOS RECIBIDOS
NACIONALES EXTRANJEROS TOTAL
EFECTIVO $ 400,000.00 $ 100,000.00 $ 500,000.00
ESPECIE $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 400,000.00

$ 600,000.00 $ 300,000.00 $ 900,000.00

INTERESES $ 50,000.00

INGRESOS TOTALES $ 950,000.00

GASTOS TOTAL NO DEDUCIBLE DEDUCIBLE POR PAGAR

SUELDOS $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00

HONRARIOS $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 30,000.00 $ 50,000.00
SAR E INFONAVIT $ 24,500.00 $ 24,500.00 $ 24,500.00
CUOTAS IMSS $ 85,750.00 $ 85,750.00 $ 85,750.00
RENTAS $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 10,000.00 $ 110,000.00
CONTRIBUCIONES PAGADAS $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
SEGUROS $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
VIATICOS $ 30,000.00 $ 5,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
GASOLINA $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
DEPRECIACION $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
RESTAURANT $ 12,000.00 $ 10,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
MULTA $ 100,000.00 $ 100,000.00
OTRAS EROGACIONES $ 45,000.00 $ 20,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 902,250.00 $ 135,500.00 $ 766,750.00 $ 40,000.00 $ 726,750.00

INGRESOS CONTABLES $ 950,000.00

GASTOS EFECTUADOS $ 902,250.00

UTILIDAD CONTABLE $ 47,750.00

DETERMIACION REMANENTE

INGRESOS OBVTENIDOS $ 950,000.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 731,750.00

REMANENTE DISTRIBUIBLE $ 218,250.00

CONCILIACIONCONTABLEFISCAL

UTILIDAD COTABLE $ 47,750.00

MAS
PARTIDAS NO DEDUCIBLES
DEPRECIACION COTABLE $ 15,000.00
NO DEDUCIBLE $ 135,500.00
GASTOS A PF NO PAGADOS $ 40,000.00 $ 190,500.00

MENOS
PARTIDAS DEDUCIBLES
DEPRECIACION FISCAL $ 17,000.00
ANTICIPO DE GASTOS $ 3,000.00 $ 20,000.00

REMANENTE DISTRIBUIBLE $ 218,250.00

REMANENTE
REMANENTE DISTERIBUIDO $ - NO SE DISTRIBUYO NADA
ASIMILADOS A REMANENTE DIS $ 115,500.00

ASIMILADOS A REMANENTEDISTRIBUDO $ 115,500.00

TASA MAXIMA ART 152 35%

ISR A CARGO $ 40,425.00