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Universitaria Agustiniana
Bogotá, D.C.
2022
Formulación y Evaluación de Proyectos
Director
Universitaria Agustiniana
Bogotá, D.C.
2022
Tabla de contenido
Introducción.................................................................................................................................8
Lista de chequeo....................................................................................................................14
La manufacturación...........................................................................................................24
Estudio de mercados..........................................................................................................26
Estudio de mercados..................................................................................................................29
La Demanda...........................................................................................................................29
Demanda insatisfecha........................................................................................................29
Mezcla de mercadotecnia......................................................................................................30
Promoción..........................................................................................................................36
La competencia......................................................................................................................39
Descripción............................................................................................................................39
Style Insumos.........................................................................................................................39
Fabricas reciclaje...................................................................................................................39
Recicling-planet.....................................................................................................................39
Localización...........................................................................................................................39
Reciclaje y compactación......................................................................................................39
Precios....................................................................................................................................39
Desconocimiento...................................................................................................................39
Desconocimiento...................................................................................................................39
Desconocimiento...................................................................................................................39
Logística distribución............................................................................................................39
Medios de comunicación.......................................................................................................40
No tiene..................................................................................................................................40
CEL: 3195800381..................................................................................................................40
Formas de pago......................................................................................................................40
Se desconoce..........................................................................................................................40
Se desconoce..........................................................................................................................40
Se desconoce..........................................................................................................................40
Estudio de mercados..................................................................................................................41
El sondeo de mercado............................................................................................................42
Determinación de la muestra.................................................................................................46
Demanda potencial............................................................................................................47
Demanda efectiva..............................................................................................................47
Características de la demanda............................................................................................48
Ventas proyectadas............................................................................................................48
El plan de operaciones...............................................................................................................51
Análisis de aprovisionamiento...........................................................................................52
El proceso de manufactura.................................................................................................53
Proceso productivo............................................................................................................64
Los servicios..........................................................................................................................65
Referencias................................................................................................................................66
Lista de figuras
Pensamos que este emprendimiento tiene un enfoque de alto impacto medio ambiental, ya que
trabajaremos con materiales cuya disposición final será su reutilización evitando que estos
terminen saturando los rellenos sanitarios y además teniendo en cuenta que el plástico para su
proceso de degradación demora entre 100 a 1000 años.
Emprendimiento con creatividad e innovación
Tabla 2. Alcance.
Total
Criterios Nivel de Mercado Conocimiento Requerimiento
Bolsos 2 2 2 2 8
Servicio de maquila de 3 5 5 17
residuos aprovechables y
materia prima.
Outsourcing Contable 1 4 5 4 14
Gastro bares 3 4 5 4 16
Tabla 3. Alcance 2.
Total
Criterios Tiempo de Alcance del Costos
realización proyecto (En del Riesgos Beneficios
Idea
desde la idea función de la proyecto del
hasta la población proyecto
implantación beneficiada)
Bolsos 3 3 4 4 2 16
Ropa Intima 5 2 2 1 2 12
Maquila de 2 4 5 5 5 21
residuos
aprovechables
y materia prima
Outsourcing 4 3 3 2 4 16
Contable
Gastro bares 5 3 5 5 3 21
Nota. Autoría propia.
Una vez seleccionada la idea, es necesario clasificar más exactamente en qué consiste la misma.
Inicialmente, el tipo de innovación que se maneja en este proyecto es la innovación radical qué
se encarga de trabajar en uno de los procesos productivos en relación con la necesidad del cliente
(Sydle, 2022).
Ahora bien, nuestra innovación consta por servicios, es decir, préstamos un servicio como el
alquiler de las máquinas qué producen generan de manera industrial, una materia prima
semielaborada, para la transformación a otros productos, los insumos qué se producen en esta
máquina son vidrio, plástico, botellas y metales.
De lo anterior, se puede definir que una de las propuestas de valor es cumplir con la capacidad
que solicité el cliente, es decir, qué la máquina tenga la capacidad de producir los kilos a
toneladas que se soliciten.
Ahora bien, la propuesta de valor principal, es que no solo brindamos el alquiler de las
máquinas, sino también la mano de obra para producir el insumo semiterminado. Esto a su vez,
representaría un margen de error mínimo en la producción, ya que el personal que trabaja para
nosotros está totalmente capacitado sobre el funcionamiento directo de las máquinas; esto
también incrementaría la capacidad productiva.
Sin embargo, Colombia hace parte de un acuerdo firmado por el ex presidente Santos, dónde
en el 2030 debe empezar a cumplir con los 17 objetivos de desarrollo sostenible y social, por lo
tanto, es una necesidad urgente porque actualmente algunos objetivos propuestos en el acuerdo
de París han empeorado (Organización de Naciones Unidas, 2022).
Ahora bien con respecto al medio ambiente en acción por el cambio climático el ministerio de
ambiente de chile y la secretaría de ambiente de Bogotá se comprometen a trabajar juntos para
fortalecer las experiencias de protección y conservación ambiental mediante el uso los recursos
naturales, ya que Bogotá es una de las ciudades de Colombia que más contaminación produce a
nivel nacional por debajo de Medellín (Ramírez, 2022).
¿Cuenta con recursos para montar un negocio? ¿La empresa cuenta con recursos?
Actualmente solo se tiene disponible el 15% del capital total para montar un negocio de este
tipo, sin embargo, se interpreta una investigación para solicitar un préstamo o postular el
proyecto para la financiación del negocio en su totalidad.
Idea principal
Nuestra idea principal es: Tercerización del proceso de transformación mediante la maquila de
productos aprovechables recuperables a través de maquinarias con tecnología de punta. (menor
consumo de energía, mano de obra y con un mínimo impacto ambiental)
Idea seleccionada: Servicio de maquila de residuos aprovechables recuperables.
Idea secundaria
Lista de chequeo
100% 5 4 3 2 1 0
Posibilidad de asociarse
5% x 0,25
Nota. Autoría propia. El valor se determinó de la siguiente manera se multiplico 5%. 4 / 100 =
0.2.
Ahora bien, estas microfibras tienen el aspecto de algodón, sin embargo, su composición es
totalmente diferente, ya que, para transformarlo a otro producto terminado, debe contener
procesos químicos y otro tipo de maquinaria (Spontex, 2021).
¿Cuál es su funcionalidad?
Este insumo, funciona para la elaboración de papel, cartón, vidrio, poliéster entre otros
(Spontex, 2021).
Sí, porque estamos cumpliendo una necesidad como tercero, ahorrándole al cliente un proceso
de transformación de un insumo, para que el mismo cliente lo transforme en un producto
totalmente terminado.
Específicamente no se conoce a ningún competidor directo, sin embargo, existen empresas que
alcanzan a asemejar nuestro servicio, como la empresa Style América.
¿Qué tipo de tecnología se requiere para realizar el proceso productivo, cuánto cuesta y en
donde se consigue?
¿Qué tipo de tecnología en informática deberá poseer para integrar a los clientes a sus
procesos empresariales?
Tecnología flexible. Es una tecnología adaptable a los desarrollos o ser parte de un producto
diferente al producto ya expuesto al público. Es decir, se desarrolla para un fin pero que luego se
pueden utilizar para otros fines.
Tecnología blanda. La tecnología blanda está compuesta por todos los métodos y procesos que
forman un producto físico o inmaterial. En otras palabras, son conocimientos o técnicas que
pueden agregar valor dependiendo de cómo se utilicen. La tecnología blanda sirve principalmente
para simplificar procesos o complementar la llamada tecnología dura.
¿Qué podrá suceder en el tiempo con el producto y/o servicio que desea presentar?
Inicialmente el servicio tiene que cumplir con un ciclo de vida compuesto por 4 factores:
Introducción, crecimiento, madurez y declive, basados en las estrategias administrativas y
comerciales.
Ahora bien, en cuestiones políticas y futuros cambios gubernamentales para este año, la
política y económica se centrarán en el medio ambiente, por lo cual, este servicio a futuro, puede
crecer sustancialmente y el valor añadido a nivel competitivo va a ser la capacidad productiva y
administrativa.
Características:
En cuanto a la distribución no está dentro de nuestro brochure pero se puede añadir según la
evaluación y análisis de la administración.
Certificados:
Tabla 6. Entorno.
VARIABLES ECONÓMICAS SE
REQUIERE
SÍ NO
Tasa de inflación x
Tasa de impuestos x
Tendencias de desempleo x
La manufacturación.
¿Conoce cómo llevar a cabo la producción de su producto o servicio, sabe cómo operar su
proyecto?
El primer paso es evaluar la capacidad por tiempos de las máquinas que utilizaremos, de
acuerdo a los registros, podremos ofertar la capacidad de producción con un margen de error del
0.5%.
El cuarto paso es llevar a cabo la solicitud para certificar legalmente los certificados para
aprobar nuestra gestión de calidad.
¿Está en capacidad de realizarlo? ¿Qué factores influyen en esta decisión?
¿Decide dejar en manos de terceros la producción? ¿Qué factores influyen en esta decisión?
Reciclaje.
Ayudamos a suplir los procesos difíciles que gastan dinero y afectan el medio ambiente a las
empresas.
¿Conoce con certeza todos los pasos que reglamentan jurídicamente una empresa en
Colombia?
SÍ: NO: X
No aplica
No aplica
Inicialmente se tiene presupuestado dos máquinas, las cuales hasta el momento se sabe por
información de un contacto especialista en ingeniería que produce 10 toneladas por día cada una,
sin embargo, no se pudo corroborar con fuentes de información confiables.
Estudio de mercados.
El tipo de investigación acorde a este proyecto debe ser mixto (cuantitativo y cualitativo)
¿Cree que la información obtenida le permite seguir con seguridad en la idea del montaje de su
empresa?; ¿Por qué?
¿Cuál es la localización del negocio, con las consideraciones anteriores?, haga una breve
descripción de la misma considerando los parámetros por los que se tomó la decisión.
Sin definir.
Se analizan los proveedores y las distancias que los separan de la empresa, con el fin de
garantizar el suministro y el volumen oportuno y eficiente, además de disminuir costos de
transporte y garantizar la rapidez del servicio.
¿Qué materias primas, materiales y/o elementos requiere para el proyecto, producto y/o
servicio?
Sistema de la máquina.
Agua.
En Colombia existen algunos sectores mucho más desarrollados que otros, es el caso de las
artes gráficas; el calzado, los plásticos, la confección, etc. Por tal razón, esto permite que existan
gremios, asociaciones, federaciones confederaciones o algún otro tipo de organización
empresarial, que apoye y reúna a sus integrantes. De ahí la importancia de examinar que tan
desarrollado se encuentra el subsector al cual pertenece su idea de negocio. Esto podrá ser
beneficioso si existe asociatividad de lo contrario no.
Nuestra idea de negocio pertenece al sector primario, porque transformamos materias primas
(reciclaje) a productos semiterminados.
El sector primario de la economía representó el 12,9% del PIB en 2020. Entre los principales
productos agropecuarios de Colombia se encuentran: café, banano, flores, caña de azúcar,
ganado, arroz (Mincomercio, 2020).
Estudio de mercados
La Demanda
Demanda insatisfecha
Calculo
Mezcla de mercadotecnia
De acuerdo a las características del servicio ofertado, se establecen los siguientes tipos de
cualidades:
¿Cuáles son los aspectos que deben variar en el producto o servicio, con respecto a los ya
existentes o sustitutos en el mercado?
Directamente no se encontró una competencia directa, que realice el servicio que nosotros
queremos realizar, sin embargo, hay empresas que realizan servicios o productos similares, por lo
cual, una de las falencias es la capacidad productiva y el incumplimiento de entregas, por lo
tanto, nuestra orientación debe ir hacia el análisis de nuestra capacidad y la atención al cliente,
generando otro valor agregado.
¿Cómo es la forma de presentación del producto y/o servicio? (importancia del empaque)
Nuestros empaques son directamente en costales o lonas que soportan entre 50 a 60 kilos.
Ahora bien, aunque no está dentro de la estrategia o proyecto, se piensa fabricar estos costales,
sin embargo, es un análisis financiero que se debe desarrollar a futuro.
1. Cartón.
2. Hojas de papel.
3. Plástico.
4. Ropa y calzado.
5. Lonas.
Tabla 11. Costo de la mano de obra.
PRECIO ÓPTIMO
Empresas que estén certificadas legalmente para dar tratamiento a sus residuos y que necesiten
realizarse una transformación para reutilizarlo de nuevo.
Promoción.
Material Impreso
Afiches X
Volantes X
Directorio X
Revista X
Material Audiovisual
Video X 340.000
institucional
Comunicación Masiva
Televisión X
Radio X
Prensa X
especializada
Manejo de Marca
Logotipo- X
papelería
Colores X
institucionales
Telemercadeo
Comunicación en Red
Eventos
Conferencias X
Salas de X
exhibición de
productos
La competencia
Las principales empresas competidoras, son Ética SAS, Ecopositiva SAS, ESP y Plásticos y
Pet de Colombia, las cuales gestionan residuos industriales con el propósito de reintroducirlos a
la industria, en donde aplica, acoge las grandes empresas que generan toneladas de residuos en
sus productos, le sigue Ecopositiva, donde su principal línea de proveedores, son las empresas de
mediano tamaño , que deben gestionar sus residuos por normatividad ambiental, y por último se
encuentra la empresa plastipetco, , la cual tiene la línea de servicio las recicladoras, con el fin de
obtener materiales postconsumo, y con origen 100% de productos consumidos de los hogares, las
cuales tienen una experiencia de más de 15 años en el mercado.
El sondeo de mercado
Tabla 17.Segmentación.
DEMOGRÁFICAS
Mensuales. profesión
Toneladas
/mes
La anterior información del perfil del cliente, la demanda efectiva actual para cada mes, será
de 1.000 toneladas, de servicio de transformación de los residuos aprovechables y renovables en
la ciudad de Bogotá.
En el siguiente enlace, encontrara una encuesta para diligenciar sobre el tema del servicio de
maquila, para darle otra oportunidad a nuestros residuos:
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSce7qiwqdtsIBy-
0UbfDOsXmSVzTrKB73klwyCIEmX8w-3LaA/viewform?usp=sf_link
Determinación de la muestra
La muestra para el proyecto de servicio de Maquila fue aleatorio simple para una población de
200, con un nivel de confianza del 95% y margen de error del 15%. Para ello se utilizó la
herramienta tecnológica SurveyMonkey.
Figura 7. Fuente SurveyMonkey
Demanda potencial.
Demanda Potencial
Mercado de Maquila
Servicio 2019 2020 2021
Maquila $ 165.000.000 $ 173.250.000 $ 181.912.500
Nota. Autoría propia.
Demanda efectiva.
Con la anterior información, podemos determinar que la demanda efectiva va aumentado cada
año, porque son más las empresas y personas que están contribuyendo al cuidado del medio
ambiente y transforman los residuos aprovechables y renovables.
Características de la demanda.
Ventas proyectadas.
Las máquinas que manejamos son de alta calidad y certificadas, estas manejan una máxima
eficiencia energética, pues consumen pocos recursos, minimizando costos y procesando una
cantidad considerable de material, ofrecen formas automatizadas o estándar de transformar los
residuos.
El plan de operaciones
LA MICROLOCALIZACIÓN DE UN NEGOCIO
ZONAS VARIABLES
Total
Disponibili
Seguridad
Bahías de
Valor del
Arriendo
Servicios
Públicos
parqueo
buscado
Vías de
Tarifas
Cliente
dad de
acceso
Zona A
Barrios:
5 7 10 5 5 10 10 52
Kennedy
Central
Zona B
Barrios:
3 5 8 8 5 7 9 45
Fontibón
Zona C
Barrios:
7 7 10 9 8 10 8 59
Puente Aranda
La zona de Puente Aranda, sería un buen sitio para instalar la fábrica, como es una zona franca
industrial de bienes y de servicios, o actividades comerciales, bajo una normatividad especial en
materia tributaria. (Zonas Francas, 2022), es lo más factible para nuestro proyecto.
FACTORES PARA EL APROVISIONAMIENTO DE UNA EMPRESA
ZONAS TOTALES
FACTORES
Kennedy Fontibón Puente Aranda
Calidad 8 5 9 22
Cantidad 10 4 10 24
Precios 5 8 6 19
Diversidad
0 0 0 0
Materia Prima.
Plazos de Entrega 0 0 0 0
Flexibilidad 7 8 8 23
Total 30 25 33 88
Nota. Autoría propia.
Análisis de aprovisionamiento.
Frente de los resultados obtenidos es muy claro qué la zona de Puente Aranda, es la más
transcurrida para la flexibilidad de entrega de productos en cuanto a su sistema de almacenaje
industrial.
Nosotros mismo manejaremos el ingreso de los productos a tratar, es claro el tema del
manejo y disponibilidad propia, ajustada a un cronograma con nuestros clientes.
En los últimos años el tema ambiental ha ocupado un lugar central en debates, foros, mesas de
diálogo, así como en el proceso de tomas de decisiones en muchas partes del planeta, La
acumulación de residuos de distinto tipo es una problemática la población que la mayoría de las
ciudades del mundo no han podido resolver.
Por eso nuestro interés de hacer parte que el reciclaje tenga un aprovechamiento a los residuos
sólidos que se generan sometiendo dichos residuos a un proceso.
Aportar al cuidado del medio ambiente, y hacer que los empresarios de la ciudad de Bogotá se
alíen, para trabajar con un fin común de darle un nuevo uso a nuestros residuos y poderlos
aprovechar nuevamente.
El proceso de manufactura.
Procesos de manufactura
Proceso en línea:
Hay una gama de productos, uno tiene mayor demanda que los demás
Subcontratación:
El proceso elegido es el proceso de producción por lotes, donde procederemos la transformación de los
residuos aprovechables y renovables
Maquinaria y Equipos
Muebles y Enseres
Depreciacion y amortizaciones
Proyectadas para el Primer Año
meses
item 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
molino $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 8.400.000
aglutinadora $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 416.667 $ 5.000.000
escritorio $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 8.333 $ 100.000
silla $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 24.000
archivador $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 2.333 $ 28.000
computador $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 1.200.000
telefono $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 22.222 $ 266.667
impresora $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 30.556 $ 366.667
montacarga $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 1.333.333 $ 16.000.000
Total $ 2.615.445 $ 2.615.446 $ 2.615.447 $ 2.615.448 $ 2.615.449 $ 2.615.450 $ 2.615.451 $ 2.615.452 $ 2.615.453 $ 2.615.454 $ 2.615.455 $ 2.615.456 $ 31.385.333
Depreciacion y amortizaciones
Proyectadas para 5 años
años
4
item 1 2 3 5 Total
$ $ $ $
molino 8.400.000 8.400.000 8.400.000 $ 8.400.000 8.400.000 $ 42.000.000
$ $ $ $
aglutinadora 5.000.000 5.000.000 5.000.000 $ 5.000.000 5.000.000 $ 25.000.000
$ $ $ $
escritorio 100.000 100.000 100.000 $ 100.000 100.000 $ 500.000
$ $ $ $
silla 24.000 24.000 24.000 $ 24.000 24.000 $ 120.000
$ $ $ $
archivador 28.000 28.000 28.000 $ 28.000 28.000 $ 140.000
$ $ $
computador 1.200.000 1.200.000 1.200.000 $ 3.600.000
$ $ $
telefono 266.667 266.667 266.667 $ 800.000
$ $ $
impresora 366.667 366.667 366.667 $ 1.100.000
$ $ $ $
montacarga 16.000.000 16.000.000 16.000.000 $ 16.000.000 16.000.000 $ 80.000.000
$ $ $ $
Total 31.385.334 31.385.335 31.385.336 $ 29.552.004 29.552.005 $ 153.260.000
Tercerización: Si es artesanal.
Caja Comp.
$ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 216.000 $ 2.592.000,00
(4%)
ICBF (3%) $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 1.944.000,00
SENA
$ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 108.000 $ 1.296.000,00
(2%)
Pensiones
$ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 648.000 $ 7.776.000,00
(12%)
Salud
$ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 459.000 $ 5.508.000,00
(8.5%)
Riesgo
Profesional $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 162.000 $ 1.944.000,00
(3%)
Total Mano
de Obra $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 8.333.820 $ 100.005.840,00
Mensual
La mano de obra de obra directa, la manejaremos con tres (3) operarios y un (1)
montacarguista,
Tabla 30. Presupuesto de mano de obra directa del negocio.
Prima
$ 5.397.840 $ 5.667.732 $ 5.951.119 $ 6.248.675 $ 6.561.108
(8.33%)
Vacaciones
$ 2.702.160 $ 2.837.268 $ 2.979.131 $ 3.128.088 $ 3.284.492
(4.17%)
Cesantías
$ 5.397.840 $ 5.667.732 $ 5.951.119 $ 6.248.675 $ 6.561.108
(8.33%)
Intereses
sobre
$ 648.000 $ 680.400 $ 714.420 $ 750.141 $ 787.648
Cesantías
(1%)
Caja Comp.
$ 2.592.000 $ 2.721.600 $ 2.857.680 $ 3.000.564 $ 3.150.592
(4%)
ICBF
$ 1.944.000 $ 2.041.200 $ 2.143.260 $ 2.250.423 $ 2.362.944
-3%
SENA
$ 1.296.000 $ 1.360.800 $ 1.428.840 $ 1.500.282 $ 1.575.296
-2%
Pensiones
$ 7.776.000 $ 8.164.800 $ 8.573.040 $ 9.001.692 $ 9.451.777
(12%)
Salud
$ 5.508.000 $ 5.783.400 $ 6.072.570 $ 6.376.199 $ 6.695.008
(8.5)
Riesgo
Profesional $ 1.944.000 $ 2.041.200 $ 2.143.260 $ 2.250.423 $ 2.362.944
(3%)
Total Mano
de Obra $ 100.005.840 $ 105.006.132 $ 110.256.439 $ 115.769.261 $ 121.557.724
Anual
AÑOS
ÍTEM
1 2 3 4 5
Reparaciones y
$ 10.800.000 $ 11.340.000 $ 11.907.000 $ 12.502.350 $ 13.127.468
mantenimientos
Arriendo Bodega $ 12.000.000 $ 12.600.000 $ 13.230.000 $ 13.891.500 $ 14.586.075
Almacenamiento
$ 13.056.000 $ 13.708.800 $ 14.394.240 $ 15.113.952 $ 15.869.650
nube
Servicio de luz $ 4.800.000 $ 5.040.000 $ 5.292.000 $ 5.556.600 $ 5.834.430
Servicio de aseo $ 604.464 $ 634.687 $ 666.422 $ 699.743 $ 734.730
Servicio de Agua $ 1.560.000 $ 1.638.000 $ 1.719.900 $ 1.805.895 $ 1.896.190
Total $ 42.820.464 $ 44.961.487 $ 47.209.562 $ 49.570.040 $ 52.048.542
Nota. Autoría propia.
Ejecutar una buena planeación, organización, Este sistema de gestión facilita; una buena
ejecución y evaluación, para diferentes administración de los riesgos de seguridad y
actividades que se pueda preservar, mantener salud ocupacional, identificarlos, clasificarlos,
y mejorar la salud individual y colectiva de darles un mejoramiento continuo. Todo esto
los trabajadores de la empresa, para que su con el fin de minimizar los costos generados
rendimiento laboral sea el mejor. por los accidentes de trabajo en la empresa.
(Suramericana, 2021) (Suramericana, 2021)
PROCESO PRODUCTIVO
Diagrama productivo
Los servicios
¿Qué personas son las más apropiadas para integrarlas a este proyecto de emprendimiento?
Gente interesada en el cuidado del medio ambiente, Empresarios que se quieren comprometer
con (RSE), ingenieros y operarios, que apoyan la transformación de los residuos la manera más
óptima, para el mercado y el medio ambiente.
Sociedad por acciones simplificada de carácter privado inicialmente, ya que este tipo de sociedad
tienen beneficios tributarios y facilidad en el manejo y constitución de la empresa.
ACTO CONSTITUTIVO
En la Ciudad de Bogotá, siendo las 8:00 a.m., del día 25 de mayo del año 2022, se reunieron
en Avenida Ciudad de Cali No. 11b-95 las siguientes personas:
IDENTIFICACIÓN
NOMBRE
TIPO DE LUGAR DOMICILIO
COMPLETO
IDENTIFICACIÓ NÚMERO DE
N EXPEDICION
Grimaldos Cedula de 1052314038 Bogotá D.C. Bogotá D.C.
Tibaduiza ciudanía
Alejandra
Patricia
Hernández Cedula de 79.999.999 Bogotá D.C. Bogotá D.C.
Acevedo ciudadanía
Jesús Alfredo
Martínez Cedula de 1099999999 Bogotá D.C. Bogotá D.C.
Cárdenas ciudadanía
Brayan Esti
Mejía Cedula de 1110525619 Bogotá D.C. Bogotá D.C.
Monroy ciudadanía
María Daniela
Villamil Cedula de 52818932 Bogotá D.C. Bogotá D.C.
Herrera Leidy ciudadanía
Andrea
Villegas Cedula de 52429629 Bogotá D.C. Bogotá D.C.
Méndez ciudadanía
Liliana
Fuente. Autoría propia.
Quienes para todos los efectos se denominarán los constituyentes y mediante el presente
escrito manifestamos nuestra voluntad de constituir una Sociedad por Acciones Simplificada, que
se regulará conforme lo establecido en la ley y en los siguientes estatutos:
Estatutos
Capítulo I
Nombre, Nacionalidad, Domicilio, Duración y Objeto Social
ARTÍCULO 1.- Nombre. - La compañía que por este documento se constituye es una Sociedad
por Acciones Simplificada, de naturaleza comercial, con nacionalidad colombiana, denominada
AMBIENTALMENTE MAQUILA S.A.S., regida por las cláusulas contenidas en estos estatutos,
en la Ley 1258 de 2008 y en las demás disposiciones legales relevantes.
ARTÍCULO 4.- Objeto social. – La sociedad tendrá como objeto principal, prestar el servicio de
transformación de los residuos aprovechables y renovables, como: plásticos, vidrios, metales y
cartón, y la clasificación de los mismos para posteriormente someter dichos residuos al proceso
de molido, triturado sincronización y homogeneización para finalmente hacer la entrega del
material procesado a las empresas que se encarga de introducirlos de nuevo al mercado. Así
mismo, podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto en Colombia como en el
extranjero. Celebrar toda clase de operaciones financieras, que le permita obtener fondos u otros
activos necesarios para el desarrollo de sus actividades comerciales; fundar o tomar interés como
socio o accionista de otras sociedades, que tengan fines similares o complementarios en
desarrollo de su objeto social.
La sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier naturaleza que
ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como cualesquiera actividades similares,
conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el comercio o la industria de la
sociedad.
Capítulo II
Capítulo III
Dirección, Administración, Representación Y Revisoría Fiscal De La Sociedad
ARTÍCULO 5.- Órganos de la sociedad. - La sociedad tendrá un órgano de dirección,
denominado asamblea general de accionistas y un representante legal denominado gerente. La
revisoría fiscal solo será provista en la medida en que lo exijan las normas legales vigentes.
Parágrafo. - La sociedad podrá nombrar un subgerente quien reemplazará al gerente en sus
ausencias temporales y absolutas, con las mismas atribuciones y facultades de este.
ARTÍCULO 6.- Sociedad devenida unipersonal. - La sociedad podrá ser pluripersonal o
unipersonal. Mientras que la sociedad sea unipersonal, el accionista único ejercerá todas las
atribuciones que en la ley y los estatutos se les confieren a los diversos órganos sociales,
incluidas las de representación legal, a menos que designe para el efecto a una persona que ejerza
este último cargo.
Las determinaciones correspondientes al órgano de dirección que fueren adoptadas por el
accionista único, deberán constar en actas o documento privado debidamente asentados en el
libro correspondiente de la sociedad.
Cada año, dentro de los tres meses siguientes a la clausura del ejercicio, el 31 de diciembre del
respectivo año calendario, el representante legal convocará a la reunión ordinaria de la asamblea
general de accionistas, con el propósito de someter a su consideración las cuentas de fin de
ejercicio, así como el informe de gestión y demás documentos exigidos por la ley.
Las actas deberán ser firmadas por el presidente y el secretario de la asamblea. La copia de estas,
autorizada por el secretario o por algún representante de la sociedad, será prueba suficiente de los
hechos que consten en ellas, mientras no se demuestre la falsedad de la copia o de las actas.
ARTÍCULO 13.- Facultades del representante legal - Gerente. - La sociedad será gerenciada,
administrada y representada legalmente ante terceros por el representante legal, quien no tendrá
restricciones de contratación por razón de la naturaleza ni de la cuantía de los actos que celebre.
Por lo tanto, se entenderá que el representante legal podrá celebrar o ejecutar todos los actos y
contratos comprendidos en el objeto social o que se relacionen directamente con la existencia y el
funcionamiento de la sociedad.
El representante legal se entenderá investido de los más amplios poderes para actuar en todas las
circunstancias en nombre de la sociedad, con excepción de aquellas facultades que, de acuerdo
con los estatutos, se hubieren reservado los accionistas. En las relaciones frente a terceros, la
sociedad quedará obligada por los actos y contratos celebrados por el representante legal.
ARTÍCULO 14.- Revisoría Fiscal. La sociedad no tendrá Revisor Fiscal mientras no esté
obligada por la Ley. De llegar a encontrarse en los supuestos legales que hacen obligatoria la
provisión de dicho cargo, se procederá a la designación por parte de la asamblea general de
accionistas, y su nombramiento se efectuará con posterioridad a la constitución de la sociedad.
Capítulo IV
Estados Financieros, Reservas Y Distribución De Utilidades
Tales estados, los libros y demás piezas justificativas de los informes del respectivo ejercicio, así
como éstos, serán depositados en las oficinas de la sede principal de la administración, con una
antelación mínima de cinco (5) días hábiles al señalado para su aprobación.
ARTÍCULO 16. Reserva Legal. De las utilidades líquidas de cada ejercicio la sociedad
destinará anualmente un diez por ciento (10%) para formar la reserva legal de la sociedad hasta
completar por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito.
ARTÍCULO 17. Utilidades, Reservas Y Dividendos. Aprobados los estados financieros de fin
de ejercicio, la Asamblea de Accionistas procederá a distribuir las utilidades, disponiendo lo
pertinente a reservas y dividendos. La repartición de dividendos se hará en proporción a la parte
pagada del valor nominal de las acciones. El pago del dividendo se hará en efectivo, en las épocas
que defina la Asamblea de Accionistas al decretarlo sin exceder de un año para el pago total; si
así lo deciden los accionistas en Asamblea, podrá pagarse el dividendo en forma de acciones
liberadas de la misma sociedad. En este último caso, no serán aplicables los artículos 155 y 455
del Código de Comercio.
Capítulo V
Disolución y Liquidación
ARTÍCULO 18.- Disolución. - La sociedad se disolverá:
1° Por vencimiento del término previsto en los estatutos, si lo hubiere, a menos que fuere
prorrogado mediante documento inscrito en el Registro mercantil antes de su expiración;
2º Por imposibilidad de desarrollar las actividades previstas en su objeto social;
3º Por la iniciación del trámite de liquidación judicial;
4º Por voluntad de los accionistas adoptada en la asamblea o por decisión del accionista único;
5° Por orden de autoridad competente, y
6º Por pérdidas que reduzcan el patrimonio neto de la sociedad por debajo del cincuenta por
ciento del capital suscrito.
Capítulo VI
Como subgerente han designado por unanimidad a, Hernández Acevedo Jesús Alfredo
identificado con el documento de identidad No. 79.999.999 por el término de 1 año.
Grimaldos Tibaduiza Alejandra Patricia y Hernández Acevedo Jesús Alfredo, participan en el
presente acto constitutivo a fin de dejar constancia acerca de su aceptación del cargo para el cual
ha sido designado, así como para manifestar que no existen incompatibilidades ni restricciones
que pudieran afectar su designación como representante legal de AMBIENTALMENTE
MAQUILA S.A.S
Luego de la inscripción del presente documento en el Registro Mercantil, la empresa formará una
persona jurídica distinta de sus accionistas, conforme se dispone en el artículo 2º de la Ley 1258
de 2008.
Plan Administrativo
PLAN ADMINISTRATIVO
De Producción
Se considera prioritario contar con el
apoyo total de los trabajadores, para
alcanzar y mantener un ambiente de
trabajo seguro cumpliendo prácticas y
procedimientos seguros.
De Capital Humano
Implementación de métodos de trabajo
adecuados.
Suministro de elementos de protección
personal que garanticen la integridad
física del personal.
La estructura organizacional
Total 11.800.000
Fuente. Autoría propia.
Organigrama circular, segmenta las áreas del negocio y vincula cada una de ellas con sus
divisiones y funciones más relevantes. (Zonas Francas, 2022)
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Qué hace Cómo lo hace Para qué lo hace Con qué lo hace
Conseguir resultados Busca que los Para llevar a cabo la Liderazgo, empatía,
y construir una grupos sean gestión y la confianza
cultura empresarial multidisciplinarios y dirección
que el trabajo sea administrativa
transversal.
Qué hace Cómo lo hace Para qué lo hace Con qué lo hace
Qué hace Cómo lo hace Para qué lo hace Con qué lo hace
Dirige, orienta y Administración de Controlar la Ejecución de
controla la ejecución cronograma en ejecución del plan planeación y control
de proyectos planes de trabajo. de trabajo de cambios en
ejecución
Qué hace Cómo lo hace Para qué lo hace Con qué lo hace
Qué hace Cómo lo hace Para qué lo hace Con qué lo hace
Responsabilidades: Mantener aseado todas las áreas tanto privadas como comunes,
prestar el servicio de cafetería y mantener al día los insumos correspondientes.
Dado que en transcurso del proyecto del negocio, se han calculados todos los costos, se debe
volver a calcular el precio de venta, y compararlo con el que calculamos con base en el estudio
de mercados, y tomar decisiones al respecto antes de seguir con el proyecto.
CONCEPTO VALOR
Otros Gastos
El punto de equilibrio
Para tal efecto a continuación se sugieren las formulas con las cuales se puede calcular. No
importa con cual formula se calcule, el emprendedor debe tener claro, que lo debe calcular para
formular políticas adecuadas para el manejo de la organización en términos de costos, gastos e
ingresos.
CFT
P de E=
P V u−C V u
Dónde:
P de E = Punto de equilibrio
CFT = Costo Fijo Total
PVu = Precio de venta unitario
CVu = Costo variable unitario
CFT
P de E=
¿−CVT
Dónde:
P de E = Punto de equilibrio
CFT = Costo Fijo Total
IT = Ingresos Totales
CVT = Costo variable total
CFT
P de E=
CVT
1−
¿
Dónde:
P de E = Punto de equilibrio
CFT = Costo Fijo Total
CVT = Costo variable total
IT = Ingresos Totales
En la trayectoria de este proyecto, se han efectuado todos los cálculos de los ingresos, costos y
gastos que se efectúan con las diferentes operaciones y actividades del mismo, por tal motivo,
estamos listos para recoger toda esa información en forma ordenada y proyectar con esas
cifras los estados financieros del negocio.
Tabla XX.
CONCEPTO VALOR
ACTIVOS
Bancos 420.000.000
Mercancías
Maquinaria y Equipo
PASIVOS 0
Pasivo Corriente
PATRIMONIO 420.000.000
Con los saldos del Balance General de Comprobación tenemos todos los datos para realizar los
estados financieros proyectados de acuerdo a las formas que se presentan a continuación.
Debe tener en cuenta su propio ejemplo de plan de negocio, en estos estados aparecen
ejemplos para empresa manufacturera y para empresa de servicios.
CONCEPTO VALOR
Ventas brutas
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
+ Otros Ingresos
- Otros Egresos
GASTOS FINANCIEROS
Menos Impuestos
Menos Reservas
CONCEPTO VALOR
Ventas brutas
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
+ Compras
-Inventario Final
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
+ Otros Ingresos
-Otros Egresos
GASTOS FINANCIEROS
Menos Impuestos
Menos Reservas
ÍTEM MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Ventas brutas
(-) DDV
Total Ventas
Netas
COSTO DE VENTAS
I.I.MP
I.I.PP
I.I.PT
+ Compras de
MP
- DDMP
+ MOD
+ CIF
- I.F.MP
- I.F.PP
- I.F.PT
TOTAL CDV
UTILIDAD
BRUTA
Gastos de
Administración
Gastos de
Ventas
UTILIDAD
OPERATIVA
Otros Ingre
Otros Egresos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Por
Intereses
Otros Gastos F
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Menos
Impuestos
Menos
Reservas
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO COMERCIAL
ÍTEM AÑOS
1 2 3 4 5
Ventas brutas
(-) DDV
Total Ventas
Netas
COSTO DE VENTAS
I.I.MP
I.I.PP
I.I.PT
+ Compras de
MP
- DDMP
+ MOD
+ CIF
- I.F.PT
TOTAL CDV
UTILIDAD
BRUTA
Gastos de
Administración
Gastos de
Ventas
UTILIDAD
OPERATIVA
Otros Egresos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Por
Intereses
Otros Gastos F
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Menos
Impuestos
Menos
Reservas
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
1.3.3.3. Balance primer mes
ACTIVOS
Activo Corriente
Caja
Bancos
Inversiones Temporales
Deudores Varios
Inventarios
Activos Depreciables
Construcciones
Maquinaria y Equipos
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de comunicaciones
y computo
Equipo de Transporte
- Depreciación Acumulada
Activos Amortizables
Licencias Normas y
Patentes
No Depreciables
Terrenos.
Construcciones en Curso
Maquinaria en Montaje
Otros Activos
Inversiones
TOTAL ACTIVOS
Cuentas de Orden
Deudores
Cuentas de Orden
Acreedoras por contra
PASIVOS
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras
Proveedores
Impuestos gravámenes y
tasas
Obligaciones Laborales
Obligaciones Financieras
LP
Otros pasivos LP
PATRIMONIO
Capital
Aporte social
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
Reserva Eventual o
voluntaria
Superávit
Utilidades Acumuladas
Total Patrimonio
Cuentas de orden
acreedoras
Cuentas de orden
deudoras por contra
ÍTEM AÑOS
1 2 3 4 5
Activo Corriente
Caja
Bancos
Inversiones
Temporales
Deudores
Varios
Inventarios
Gastos Pagados
por Anticipado
Total Activo
Corriente
Activos Depreciables
Construcciones
Maquinaria y
Equipos
Muebles y
Enseres
Equipo de
Oficina
Equipo de
comunicaciones
y computo
Equipo de
Transporte
Depreciación
Acumulada
Activos Amortizables
Licencias
Normas y
Patentes
Diferidos,
costos y Gastos
de constitución
y apertura
Amortización
Acumulada
No Depreciables
Terrenos.
Construcciones
en Curso
Maquinaria en
Montaje
Propiedad
planta y equipo
en Transito
Total activos
fijos
Otros Activos
Inversiones
TOTAL
ACTIVOS
Cuentas de
Orden Deudores
Cuentas de
Orden
Acreedoras por
contra
Pasivos corrientes
Obligaciones
financieras
Proveedores
Cuentas por
Pagar
Impuestos
gravámenes y
tasas
Obligaciones
Laborales
Ingresos
Recibidos por
Anticipado
Total pasivos
corrientes
Capital
Aporte social
Reserva Legal
Reserva
Estatutaria
Reserva
Eventual o
voluntaria
Superávit
Utilidades
Acumuladas
Utilidades (o
Perdida) del
Ejercicio
Total
Patrimonio
Total Pasivo y
Patrimonio
Cuentas de
orden
acreedoras
Cuentas de
orden deudoras
por contra
ÍTE MESES
M
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
SAL 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
DO 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000
INIC 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000
IAL 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
INGRESOS
INV
ERS
IÓN
INIC
IAL
Vent
as
de
Con
tado
Vent
as a
Cré
dito
Otro
s
Ingr
eso
s
TOT
AL
DIS
PON
IBL
E
EGRESOS
Com
pra
de
Maq
uina
ria y
Equi
po
Pag
o de
Cue
ntas
por
Pag
ar
Arre
nda
mie
ntos
Serv
icio
s
Publ
icid
ad y
pro
moc
ión
Suel
dos
Gast
os
adm
inist
rativ
os
Gast
os
de
vent
as
Gast
os
de
tran
spor
te
Pres
taci
one
s
soci
ales
Para
fisc
ales
TOT
AL
EGR
ESO
S
SAL
DO
EFE
CTI
VO
DEL
PER
IOD
O
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
ÍTEMS AÑOS
1 2 3 4 5
SALDO INICIAL
INGRESOS
INVERSIÓN
INICIAL
Ventas de
Contado
Ventas a
Crédito
Otros Ingresos
TOTAL
DISPONIBLE
EGRESOS
Compra de
Maquinaria y
Equipo
Pago de
Cuentas por
Pagar
Arrendamientos
Servicios
Publicidad y
promoción
Sueldos
Gastos
administrativos
Gastos de
ventas
Gastos de
transporte
Prestaciones
sociales
Parafiscales
TOTAL
EGRESOS
SALDO
EFECTIVO DEL
PERIODO
Se define como un índice de eficiencia que determina la rentabilidad sobre la inversión (ROI),
tiene la ventaja de que se aplica con facilidad y la información se toma de la información
contable, para compararlo con tasa exigida por la empresa. Tiene la desventaja que no toma en
cuenta el dinero en el tiempo. Se calcula con la siguiente formula
UNE
ROI=
¿
Dónde:
ROI = Rentabilidad sobre la inversión
UNE = Utilidad Neta del Ejercicio
IT = Inversión total.
La Rentabilidad sobre los activos (ROA), Es la relación porcentual de la utilidad neta del
ejercicio sobre la suma de los activos totales, se da en las mismas condiciones de la anterior
tanto en ventajas como en desventajas.
Dónde:
ROA = Rentabilidad sobre los activos
UNE = Utilidad Neta del Ejercicio
AFT = Activos fijos totales.
La rentabilidad sobre las ventas (ROS), muestra la rentabilidad que se obtiene de las ventas
netas totales en un periodo determinado.
UNE
ROS=
VNT
Dónde:
ROS = Rentabilidad sobre las ventas
UNE = Utilidad Neta del Ejercicio
VNT = Ventas netas totales.
Algunos autores, prefieren utilizar la siguiente formula y calcular el valor presente neto (VPN),
para evaluar el proyecto, en este caso si el resultado es igual o superior a 0, el proyecto es
viable económicamente.
VPN =
( )( ) ( )
V F1
( 1+i )
1
+
V F2
( 1+i )
2
+…+
V Fn
(1+i )
n
−Inversión
Donde:
VPN = Valor presente neto
VF = Valor futuro
i = Tasa de interés
n = Número de periodos
Inversión = Inversión Inicial
VPN =0=
( V F1
( 1+TIR )
1
)(
+
V F2
( 1+ TIR )
2
) (
+…+
V Fn
( 1+TIR )
n
)
−Inversión
Donde:
TIR = Tasa Interna de Retorno
VPN = Valor presente neto
VF = Valor futuro
n = Número de periodos
Inversión = Inversión Inicial
Siendo “k” la tasa de descuento de flujos para el cálculo del VAN, los criterios de
selección serán los siguientes:
Si la TIR = k, se presentaría una situación similar a la que se produce cuando el VAN es igual a
cero. Aquí se podría llevar a cabo la inversión en caso de que se mejore la posición competitiva
de la empresa y que no existan alternativas más favorables.
El VPN calcula el valor presente del flujo de efectivo de un proyecto, mientras que la TIR o tasa
interna de retorno se refiere a la tasa de descuento que hace que el valor presente neto (VPN)
de cualquier inversión sea igual a cero y determina si es rentable o no.
El Valor Presente Neto sirva para generar dos tipos de decisiones: ver si las inversiones son
efectuables y ver qué inversión es mejor que otra en términos absolutos. Los criterios de
decisión se basan en lo siguiente:
Luxiders. (2022). ¿Es bueno usar plásticos reciclados en las colecciones de moda? Obtenido de
Web: https://luxiders.com/es/plasticos-reciclados-moda/
Style America. (2020). Green Machine, maquina para reciclar materiales. Obtenido de Web:
https://styleinsumos.com/maquinaria-y-equipo/green-machine-maquina-para-reciclar-
materiales/