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REGISTROS
CONTABLES
3. REPORTES
CREACION BALANCE
COMPROBACION
ESTADOS FINANCIEROS
PRINCIPALES
COORDINACION DE ARTICULACIÓN
SENA - 2021
Sistema de Información Contable SIC-CA
Sistema de Información Contable de la Coordinación de Articulación d
BASES DE DATOS: Una base de datos es una entidad en la cual es posible almacenar datos de una manera estructurada y con la mínima
Un buen ejemplo de base de datos es aquel creado con los datos de estudiantes o de clientes.
NOTA: Primero estar seguro que ese TERCERO que deseas crear NO ESTA YA REGISTRADO en la base de datos
de TERCEROS
Se debe diligenciar los DATOS en todos los campos de la BASE DE DATOS de TERCEROS
Se debe diligenciar los DATOS en todos los campos de la hoja denominada REGISTROS CONTAB
celdas editables que estan en COLOR BLANCO
PASO A PASO
Se refiere al NÚMERO CONSECUTIVO que identificará a cada TRANSACCIÓN ECONÓMICA,
1. ITEM o TRANSACCIÓN: TODOS los campos por cada REGISTRO con el mismo número consecutivo de acuerdo a la ca
TRANSACCIÓN
Se despliega una lista con los documentos contables parametrizados por el SISTEMA CONTAB
3. DOCUMENTO CONTABLE
DOCUMENTO CONTABLE a generar en el SIC para la respectiva transacción económica
EJEMPLO
6. SUBCUENTA: La SUBCUENTA esta compuesta por:
CLASE 1
GRUPO 13
CUENTA MAYOR 05
SUBCUENTA 05
NOTA: Solo es necesario dar click a la celda, y aparece una lista desplegable; donde únicamente, usted sele
que aplique de acuerdo a la contabilización (reconocimiento) que desee realizar.
7. DEBITO-CREDITO Son datos capturables, donde se especifica el valor del IMPORTE, para ese registro dependien
NOTA: Solo se debe afectar por un solo lado, es decir, por el DEBITO o por el CRE
deben ser POSITIVOS.
IMPORTANTE PARA TENE
CUENTA SUMAS IG
La celda AA1,, señalada en la imagen, siempre nos va a indicar si
existe diferencia entre los DEBITOS y CREDITOS registrados en
el SIC. Si la transacción económica, YA SE REGISTRÓ completa,
esta celda AA1, debe estar en -0- (CERO). Lo que indicaría que PARTIDA D
hay SUMAS IGUALES, o que hay BALANCE entre débitos y
créditos dentro en el SIC.
Estas otras columnas son para la
funcionalidad del sistema CONTABLE, o de
este libro. Son para generar INFORMES.
en el Proyecto Formativo
en la base de datos
s DATOS relacionados
ACTIVO
CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES
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TERCERO
Nombre Identificación DV Responsabilidad con IVA
ERCEROS
Gran Contribuyente IVA
Autorretenedor RENTA Declarante Renta
Gran Contribuyente - ICA
ACTIVO/INACTIVO
NOTA: COLOCARSE DENTRO DE LA TABLA DINA
MENU: ANALIZAR - ACTUALIZAR - ACTUALIZ
Data
SUBCUENTA NOMBRE DE LA SUBCUENTA Suma de DÉBITO Suma de CRÉDITO
(empty) NO EXISTE EN EL PLAN DE CUENTAS
Total Result
A TABLA DINAMICA.
R - ACTUALIZAR
DEBITO CREDITO
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$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$ - $ -
E
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
1105 CAJA GENERAL
1110 BANCOS
1125 FONDOS
1205 ACCIONES
1207 ACCIONES A VALOR RAZONABLE
1212 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL AL COSTO
1225 CERTIFICADOS
1294 DETERIORO (ACTIVOS AL COSTO)
1295 OTRAS INVERSIONES
1298 REVALUAR (INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE
1299 PROVISIONES
1305 CLIENTES
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O S
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES
1380 DEUDORES VARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
1504 TERRENOS
1517 PROPIEDADES DE INVERSION AL COSTO
1518 PROPIEDADES DE INVERSION AL VALOR RAZONAB
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1524 EQUIPO DE OFICINA
ACTIVOS - (PASIVO+PATRIMONIO) 0
EEFF
ECUACION CONTABLE
ACTIVO
-
= 1
PASIVO
-
2
.+
PATRIMONIO
-
3
-
INGRESOS
-
4
GASTOS
-
5
COSTOS
-
6
=
UTILIDAD
INGRESOS-GASTOS-COSTOS
=
-
EMPIRE MAKEUP S.A
NIT: 928.423.081-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (E.S.F.)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Expresado en pesos colombianos)
- 2105
- 2205
- 2305
- 2320
- 2335
- 2365
- 2367
- 2368
- 2370
- 2380
- 2404
- 2408
- 2412
- 2505
- 2510
- 2515
- 2520
- 2525
- 2530
- 2540
-
=
- 2605
- 2615
- 2623
- 2695
- 2725
- 2805
- 2810
- 2815
-
-
-
-
- 310505
- 310510
- 310515
- 311505
- 3210
- 3305
- 3310
- 3315
- 3605
- 3610
- 3705
- 3710
-
-
-
EMPIRE MA
NIT: 928.42
ESTADO DE RESULTADO
desde el 01 de enero de 2021 a
(Expresado en peso
4135
- 4150
4175
6135
6205
5105
- 5110
5115
5120
5125
5130
5135
5140
5145
5150
5155
5160
5165
5195
5199
5205
5210
5215
5220
5225
5230
5235
5240
5245
5250
5255
5260
5265
5295
5299
4205
4210
4215
4220
4225
4230
4235
4240
4245
4250
4275
4295
5305
5310
5315
5395
RA (E.S.F.)
21
os)
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
BANCOS NACIONALES -
NACIONALES -
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES -
A CONTRATISTAS -
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -
RETENCION EN LA FUENTE - RENTA -
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO -
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO -
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA -
ACREEDORES VARIOS -
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR -
DE INDUSTRIA Y COMERCIO -
SALARIOS POR PAGAR -
CESANTIAS CONSOLIDADAS -
INTERESES SOBRE CESANTIAS -
PRIMA DE SERVICIOS -
VACACIONES CONSOLIDADAS -
PRESTACIONES EXTRALEGALES -
INDEMNIZACIONES LABORALES -
TOTAL PASIVOS CORRIENTES -
PASIVOS NO CORRIENTES
PARA COSTOS Y GASTOS -
PARA OBLIGACIONES FISCALES -
OTROS BENEFICIOS A EMPLEADOS -
PROVISIONES DIVERSAS -
IMPUESTOS DIFERIDOS -
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS -
DEPOSITOS RECIBIDOS -
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS -
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES -
TOTAL PASIVOS -
PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO -
CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) -
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB) -
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL -
DONACIONES -
RESERVAS OBLIGATORIAS -
RESERVAS ESTATUTARIAS -
RESERVAS OCASIONALES -
UTILIDAD DEL EJERCICIO -
PERDIDA DEL EJERCICIO -
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS -
PERDIDAS ACUMULADAS -
TOTAL PATRIMONIO -
INGRESOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR -
ACTIVIDAD FINANCIERA -
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS ( -
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR -
DE MERCANCIAS -
UTILIDAD MARGINAL O BRUTA -
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -
GASTOS DE PERSONAL -
HONORARIOS -
IMPUESTOS -
ARRENDAMIENTOS -
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES -
SEGUROS -
SERVICIOS -
GASTOS LEGALES -
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES -
ADECUACION E INSTALACION -
GASTOS DE VIAJE -
DEPRECIACIONES -
AMORTIZACIONES -
DIVERSOS -
PROVISIONES -
GASTOS DE VENTAS -
GASTOS DE PERSONAL -
HONORARIOS -
IMPUESTOS -
ARRENDAMIENTOS -
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES -
SEGUROS -
SERVICIOS -
GASTOS LEGALES -
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES -
ADECUACION E INSTALACION -
GASTOS DE VIAJE -
DEPRECIACIONES -
AMORTIZACIONES -
DIVERSOS -
PROVISIONES -
INGRESOS NO OPERACIONALES -
OTRAS VENTAS -
FINANCIEROS -
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES -
ARRENDAMIENTOS -
COMISIONES -
HONORARIOS -
SERVICIOS -
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES -
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUI -
RECUPERACIONES -
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN OTRAS VE -
DIVERSOS -
GASTOS NO OPERACIONALES -
FINANCIEROS -
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES -
GASTOS EXTRAORDINARIOS -
GASTOS DIVERSOS -
IMPORRENTA 0.31 -
RESERVA LEGAL 0.1 -
-
RIMONIO ANTERIOR
PLAN DE
1
Codigo CTA
ACTIVO
CUENTAS
NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE SUBCUENTA
Honorarios y comisiones (personas
Honorarios y comisiones pagados a jurídicas)
personas 0
naturales que suscriban contratos por más de
3.300 Uvt o que la sumatoria de los pagos o 0
abonos en cuenta durante el año gravable superen
3.300y UVT
Honorarios ($117.503.000)
comisiones (no declarantes) 0
Servicios de licenciamiento o derecho de uso de
0
software
Intereses o rendimientos financieros 0
Rendimientos financieros provenientes de títulos
0
de renta fija
Loterías, rifas, apuestas y similares 48
Retención en colocación independiente de juegos
5
de suerte y azar
Contratos
Pagos de construcción
o abonos en cuenta por y urbanización.
concepto de 0
intereses, comisiones, honorarios, regalías,
arrendamientos, compensaciones por servicios RETENCIÓN POR PAGOS AL EXTERIOR
personales, o explotación de toda especie de
Pagos oindustrial
propiedad abonos eno cuenta por concepto
del know-how, de
prestación 0
Pagos
rendimientoso abonos en cuenta
financieros,
de servicios, beneficios por concepto
realizados
o regalías de
a personas
provenientes
consultorías,
denolaresidentes
propiedad servicios técnicos
oliteraria,
no domiciliadas y de
artística asistencia
yencientífica,
el país, 0
técnica,
originados prestados
en por
créditos personas
obtenidos no
explotación de películas cinematográficas enresidentes
el yo
exterior
porPagos noo explotación
término domiciliadas
igual oen
abonos deensoftware.
superior
cuenta, Colombia,
a originados
un (1) año en o por
Pagos o abonos en cuenta porfinancieros
concepto de 0
conceptodedeleasing
contratos intereses o costos
sobre naves, helicópteros dely/o
rendimientos
canon financieros
de arrendamiento
aerodinos, así opartes
intereses,
como sus originados que en realizados
se contratosa
celebren
personas no
de leasing queo seresidentes o no domiciliadas
celebrededirectamente en el
o aleasing,
través 0
directamente a través compañías de
país, originados
de empresas
con compañías deenleasing
créditos
extranjeras con
sin odomicilio
valores
empresas de
en
contenido crediticio,
extranjeras por término
sinColombia.
domicilio en igual o superior
Colombia, 0
a ocho (8) años, destinados a la financiación de
proyectos de infraestructura bajo el esquema de
Asociaciones Público- Privadas en el marco de la
Ley 1508 de 2012.
Pagos o abonos en cuenta por concepto de prima
cedida por reaseguros realizados a personas no 0
Pagos o abono
residentes o noendomiciliadas
cuenta por concepto
en el país.de
administración o dirección de que trata el artículo
0
124 del estatuto tributario, realizados a personas
no residentes o no domiciliadas en el país.
FUENTE - AÑO 2021
APLICACIÓN DE RETENC
Base mínima en Porcentajes de
pesos retención VENDEDOR
$ 980.000 2.50%
$ 980.000 3.50%
100% 1.50%
$ 3.340.000 1.50%
NR
$ 980.000 2.50%
$ 980.000 3.50%
$ 5.809.000 0.50%
100% 0.10%
100% 1%
100% 1%
R
100% 1%
$ 726.160.000 2.50%
100% 2.50%
$ 145.000 4%
$ 145.000 6%
$ 980.000 4%
RGC
$ 980.000 3.50%
$ 145.000 1%
$ 980.000 3.50%
$ 980.000 3.50%
$ 145.000 1%
RGCA
$ 145.000 1%
RGCA
$ 145.000 2%
$ 145.000 2%
$ 145.000 3.50%
$ 145.000 3.50%
100% 4%
$ 980.000 3.50%
RA(renta)
$ 980.000 3.50%
$ 980.000 2.50%
$ 980.000 3.50%
100% 11%
100% 11%
100% 10%
RST
100% 3.50%
100% 7%
100% 2%
AL EXTERIOR
100% 20%
100% 20%
100% 15%
100% 1%
100% 5%
100% 1%
100% 33%
CIÓN DE RETENCIÓN EN TRANSACCIONES DE COMPRA
Responsable de IVA
RTIVA* Excepto
onsable del Impuesto sobre las ventas
cuando se trata de
ran Contribuyente
tiendas pequeñas,
n Contribuyente + Autorretenedor
mini, micromercados
orretenedor
o peluquerías
gimen Simple de Tributación
ESQUEMA DE FACTURA
Esquema de factura
Valor facturado
$ 7,425,000
menos RTIVA 0% $ -
Contabilizaciones
COMPRA
código
143505
CAUSACIÓN
240810
236515
236517
236518
220505
Pago
220505
111005
ELO DE CAUSACIÓN Y PAGO DE UNA FACTURA POR COMPRA
Contabilizaciones
COMPRA
Cuenta Débito
Activo - Inventario de mercancías no fabricadas $ 1,410,750
Crédito código
413501
240805
135515
$ 81,972
135517
$ -
CAUSACIÓN
135518
$ 8,568,153
130505
$ -
24051011
135590
143505
613595
Recaudo
$ - 111005
130505
ELO DE CAUSACIÓN Y PAGO DE UNA FACTURA POR VENTA
Contabilizaciones
Venta
Cuenta Débito
Ingreso Comercio al por mayor- Venta de ropa
Bancos Nacionales $ -
FECHA:
Crédito USUARIO:
$ 185,625 DE: A:
DE: A:
MOTIVO:
$ 5,643
$ -
$ -