G. Hacienda

INSTRUCTIVO
Nombre del estándar organizacional que soporta la operación de la entidad, integrando la

PROCESO y legales que la rigen con el conjunto de planes y programas necesarios para el cumplimie
objetivos institucionales.
Son los resultados que se espera lograr para cumplir la misión y visión. Determina el cóm
OBJETIVO aporte que se hace a los objetivos institucionales. Se debe iniciar con un verbo fuerte com
recopilar, investigar, entre otros. también, deben ser medibles, realistas y objetivos.
TENGA EN CUENTA QUE CUALQUIER MODIFICACIÓN EN LOS FORMATOS, AFECTARÁ ALGUNAS FÓ

ESTABLECIDOS ENTRE ELLOS, LOS CUALES TIENEN LA FINALIDAD DE FACILITAR EL DILIGENCIONAM
CONTRASEÑA DE DESBLOQUEO: 1040
1. CONTEXTO
Identificación del riesgo: son los factores o fuentes de riesgo que se han de tomar en consideración para la adm
cual, se establece tres diferentes contextos: FACTOR EXTERNO, FACTOR INTERNO Y FACTOR INTERNO DEL
PASO 1: DEFINIR los factores externos que afectan el entorno del proceso (legales y reglamentarios, polític
ambientales, económicos y financieros, tecnológicos, otros).
PASO 2: ASOCIAR a cada factor externo las causas generadoras de riesgos que puedan afectar el cumplimiento
PASO 3: DEFINIR los factores internos que afectan el ambiente del proceso (financieros, personal de la entida
tecnología, comunicación interna, estratégicos, factores geográficos, otros).
PASO 4: ASOCIAR a cada factor interno las causas generadoras de riesgos que puedan afectar el cumplimiento
PASO 5: DEFINIR los factores internos del proceso que afectan el ambiente del proceso (diseño del proceso
transversalidad, responsables del proceso, comunicación entre los procesos, normatividad, articulación de los proce
proceso, activos de seguridad digital del proceso, otros).
PASO 6: Una vez se establece lo anterior, se prosigue a DETERMINAR las causas que solas o en combinación de
materialización de un riesgo, las cuales deben coincidir con el contexto seleccionado para cada una de ellas.
Nota: para redactar el riesgo, se aconseja evitar iniciar con palabras negativas (no, que no...) o con palabras que
(ausencia de, falta de, poco, escaso, insuficiente, deficiente, debilidades...)
2. PRIORIZACIÓN DE CAUSAS
Las causas identificadas en el establecimienton del contexto, sirven de base para determinar las causas raíz o caus
de los riesgos, para ello es indispensable priorizarlas. Por consiguiente, es necesario conformar un equipo de traba
el proceso, los cuales acompañarán al comité de riesgos designado para priorizarlas, siguiendo la metodología esta
Guia para la admnistración del riesgo y el diseño de controles en entidades públicas versión 4, publicada en el mes
DAFP.
PASO 1: Diligenciar las causas dentro de la columna B, las cuales, se encuentran en el formato anterior del conte
hacer a través de dos formas: la primera es copiar la causa del contexto y pegarla en la columna asignada dentro d
causa. La segunda opción, es situarse en la celda en donde desea llevar la información y digitar = irse al formato an
que desea copiar, y luego oprime ENTER. ejemplo: =CONTEXTO!B12
PASO 2: Calificar cada causa del 1 a 5 (siendo 1: la menos importante y 5: la mas importante), dicho puntaje se d
de priorización de probabilidades (P1, P2, ... P15) perteneciente a cada causa. Tenga en cuenta que solo se deb
miembro, o sea, si hay 5 participantes en el equipo se diligencia de P1 a P5, y así sucesivamente.
determinar la probabilidad de factibilidad y frecuencia, se debe establecer un valor mínimo que permita saber si la
en la columna del check list como prioridad del análisis DOFA, ya que la misma se puede considerar como la o
un riesgo. Tenga en cuenta que las causas seleccionadas pueden ser susceptibles a cada uno de los encarg
valor mínimo a considerar puede variar.
NO OLVIDE QUE, si necesita añadir más filas puede hacerlo, pero no olvide modificar la celda de PROMEDI
formato. Ya que para hallar este valor se necesita dividir el total de la suma sobre el numero total de causas
inferiores a 30, debe modificar la fórmula.
3. PRIORIZACIÓN DE CAUSAS DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN ASOCIADOS A TRÁ

Este formato solo aplica para identificar y priorizar causas de riesgos de corrupción asociados a los trámites.
PASO 1: Identificar si en el proceso se encuentran trámites que solicita el ciudadano y de estos cuales son propen
PASO 2: Identificar los puntos sensibles o vulnerables dentro del procedimiento de los trámites, con ayuda del Trián
propone el instructivo del protocolo para trámites.
PASO 3: Analizar las debilidades que pueden ser causas de hechos de corrupción en las actividades asociadas al
las amenazas del entorno (factor externo).
TENGA EN CUENTA QUE: Aquellas preguntas que sean seleccionadas, se pueden considerar como posible
riesgos de corrupción. Las cuales, se deben incluir dentro de la DOFA como debilidad o amenaza, según se
4. ANÁLISIS DOFA
Los objetivos estratégicos y del proceso se desarrollan a través de actividades, pero no todas tienen la misma impo
establecer cuáles de ellas contribuyen mayormente al logro de los objetivos y estas son las actividades críticas o fa
factores se deben tener en cuenta al identificar las causas que originan la materialización de los riesgos. Por ende,
probabilidad de factibilidad y frecuencia perteneciente a cada causa evaluada en el formato de Priorización de C
Debilidades).
PASO 1: UBICAR las causas que según su puntaje fueron PRIORIZADAS, dentro de la Matriz DOFA. Estas debe
corresponda a sus características. TENGA EN CUENTA QUE: Las causas que provengan del formato de priorizaci
FACTOR INTERNO y del FACTOR INTERNO DEL PROCESO, se diligencian en la misma columna de DEBILIDAD
FACTOR EXTERNO, se diligencian en la columna de AMENAZAS. Además, la selección de las mismas se da de a
establecido el Comité de Riesgos. PASO
factor interno - contorno son los aspectos relacionados con la organización, allí se encuentran las DEBILIDADES
cuales expresan los aspectos negativos y positivos de la empresa. Tenga en cuenta que para los riesgos de segurid
realizar DOFA a nivel de activos, se toma la realizada para el proceso. El factor externo - entorno contiene las O
AMENAZAS (A) que se pueden identificar en el ambiente que rodea a la organización, y que ejerce una influencia d
cumplimiento de los objetivos, ya sea aportando u obstaculizando el alcance de los mismos. PAS
ESTRATEGIAS necesarias para aprovechar las ventajas detectadas, las cuales deben tener la capacidad de hacer
sean a nivel interno o externo de la organización: ESTRATEGIA (DO) - supervivencia, que consiste en contrarrest
Oportunidades. ESTRATEGIA (FO) - crecimiento, en donde se busca emplear las Fortalezas para optimizar las O
(DA) - contingencia, por medio de la cual se establecen planes de reserva/contigencia para hacer frente a la mate
ESTRATEGIA (FA) - supervivencia que se usa para contrarrestar las Amenazas a través de las Fortalezas. IMPO
FA podrán ser utilizadas más adelante como acciones de control para el tratamiento de riesgos, por cuanto están a
y amenazas), y las estrategias DA, pueden servir para la formulación de acciones de contingencia para reestablece
inmediata al momento qque el riesgo se materialice.
5. IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
La identificación del riesgo se lleva a cabo con base en las causas proyectadas en el Análisis DOFA (Amenazas y D
afectar el logro de los objetivos organizacionales. Es decir, los riesgos serán aquellos que estén asociados a eve
entorpezcan el normal desarrollo de los objetivos del proceso o los estratégicos.
PASO 1: CONTESTAR las preguntas claves para la identificación del riesgo:
¿QUÉ PUEDE SUCEDER? aquí se determina la afectación del cumplimiento del objetivo estratégico o del proceso
PUEDE SUCEDER? en donde se identifican las causas que se relacionen con la afectación del cumplimiento, las c
factores determinados en el formato de contexto. TENGA EN CUENTA QUE: hay tres tipos de factores (externos, i
que cada uno de ellos cuenta con una subclasificación: (legales y reglamentarios, políticos, sociales y culturales, am
financieros y tecnológicos), (financieros, personal de la entidad, procesos operativos, tecnología, comunicación inte
geográficos) y (diseño del proceso, interacción con los procesos, transversalidad, responsables del proceso, comu
normatividad, articulación de los procesos y procedimientos del proceso y activos de seguridad digital del proceso),
de ubicar las causas, mantenga la coherencia y relación con la respuesta de la columna anterior.
¿CUÁNDO PUEDE SUCEDER? determin
materialización, el cual vaya de acuerdo con el desarrollo del proceso. ¿QUÉ CONSECUENCIAS TENDRÍA S
los posibles efectos que puede acarrear la materialización del riesgo.
PASO 2: DESCRIBIR el riesgo teniendo en cuenta las respues
Es importante centrarse en los riesgos más significativos para la entidad, y que esten relacionados con los objetivos
institucionales. TÉCNICA
RIESGO: evitar iniciar con palabras negativas como: "no", "que no"..., o con palabras que denoten un factor de r
"ausencia de", "falta de", "poco", "escaso", "insuficiente" "deficiente", "debilidades en..." Además, la descripción d
escucha, la imagen del evento como si ya estuviera sucediendo. IMPORTANTE: pregúntese si el riesgo identifi
directamente con las características del objetivo del proceso. Si la respuesta es "no" este puede ser consid
consecuencia. PASO 3: CLASIFICAR el riesgo según sus caract
Corrupción (posibilidad de recibir o solicitar cualquier dávida o beneficio a nombre propio o de terceros con el fin de
necesario que en la descripción del riesgo concurran los componentes de su definición, así: ACCIÓN U OMISIÓN +
DESVIACIÓN DE LA GESTIÓN DE LO PÚBLICO + BENEFICIO PRIVADO). Además, se pueden encontrar otros tip
Gestión (es la posibilidad de que suceda algún evento que tendrá un impacto sobre el cumplimiento de los objetivos
probabilidad y consecuencias), Riesgo de Seguridad Digital (combinación de amenazas y vulnerabilidades en el ent
logro de objetivos socioeconómicos, así como afectar otros intereses nacionales), Riesgo Inherente (es aquel al que
ausencia de acciones de la dirección para modificar su probabilidad o impacto), Riesgo Residual (nivel de riesgo qu
correspondientes medidas de tratamiento), entre otros.
6. DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
El RIESGO se diligencia automáticamente según los datos suministrados en el formato de Identificación de Ries
PASO 1: DESCRIBIR el riesgo de acuerdo a sus cara
TENGA EN CUENTA QUE: el Riesgo de Corrupción contiene situaciones como las debilidades en la etapa de la
excesiva discrecionalidad, las presiones indebidas... es importante concurrir TODOS los componentes de su defini
se narran la combinación de factores como insuficiente capacitación del personal de contratos, cambios en la regula
políticas de operación...la descripción de este tipo de riesgo busca consolidar los pasos vistos en la metodología de
análisis. En el Riesgo de Seguridad Digital, se dictaminan la falta de políticas de control de acceso, contraseñas s
autentificación débiles... No olvide que este riesgo se basa en la afectación de tres criterios en un activo o grupo de
confidencialidad, integridad y disponibilidad, y para cada uno de ellos se seleccionan amenazas y vulnerabilida
dicho riesgo se materialice.
CLASIFICACIÓN del Riesgo se realiza de forma automática, según el dictamen del formato de identificación de ri
consecuencias también se diligencian automáticamente. información que es sumistrada por el formato de identifi
anexan celdas a las ya establecidas en el formato, deberá diligenciar algunos procesos de manualmente.
7. DETERMINACIÓN DE LA PROBABILIDAD
La probabilidad se entiende como la posibilidad de ocurrencia del riesgo, esta puede ser medida con criterios de
columna de RIESGO, se diligencia automáticamente gracias a la información introducida en los formatos anteriore
CALIFICAR del 1 a 5 (siendo 1: la menos importante y 5: la mas importante), dentro de las columnas de priorizació
P15) perteneciente a cada RIESGO. Tenga en cuenta que solo se debe ingresar una calificación por miembro, o se
equipo se diligencia de P1 a P5, y así sucesivamente. Una vez terminado esto, se evidencia el puntaje total (por eje
E11 hasta la S11. Y así sucesivamente ) , y el promedio de las mismas (puntaje total/número de prioridades, es dec
equipo que participaron). De acuerdo al valor del promedio, el resultado de la probabilidad se ubicará en uno de
(1), Improbable (2), Posible (3), Probable (4) y Casi seguro (5).
8. IMPACTO RIESGOS DE GESTIÓN
Por IMPACTO se entiende a las consecuencias que puede ocasionar a la organización, la materialización del
1: DILIGENCIAR La columna de RIESGO de forma MANUAL, ya que SOLO se deben ingresar los RIESGOS DE G
cuenta los resultados de la clasificanción que se les ha asignadodo en el formato de identificación del riesgo.
PASO 2: SELECCIONAR el nivel de impac
la organización. dentro de estos se establecen cinco diferentes niveles: IMPACTO CATASTRÓFICO (5), IMPACTO
MODERADO (3), IMPACTO MENOR (2) Y EL IMPACTO INSIGNIFICANTE (1). VER EN LA TABLA.
Según el nivel de impacto se establece los criterios a evaluar, los cu
automáticamente, en las columnas de IMPACTO CUANTITATIVO e IMPACTO CUALITATIVO. Nota: La calificac
las consecuencias establecidas en el formato de descrpción del riesgo, las cuales se deben asociar y evaluar tenie
tabla de impacto ( cualitativo o cuantitativo). Por ejemplo: para el caso nuestro, se asoció al incumplimiento de me
asociar las consecuencias descritas en la pestaña de descripción del riesgo con las establecidas en la de matriz de
otro lado, la imagen institucional afectada ante entes de control del orden local y nacional ( la valoramos con la tab
solamente, porque la sanción que da el ente de control por no presentar oportunamente el informe es más baja que
valoración del impacto cuantitativo).
9. IMPACTO RIESGOS DE CORRUPCCIÓN
La columna de RIESGO, se diligencia de forma MANUAL, ya que SOLO se deben ingresar los RIESGOS DE COR
la clasificación concedida en el formato de identificación del riesgo.
PASO 1: MARCAR con una X, en la columna de la RESPUESTA: SI, s
corrupción se materializa en las situaciones descritas en cada una de las preguntas establecidas, si considera que
columna de la RESPUESTA: NO. Nota: solo se debe seleccionar una de las opciones.
PASO 2: ANALIZAR los resultados obtenidos: responder afirmativamente a más de 19 preguntas, el impacto s
de 6 a 11, MAYOR. de 0 a 5, MODERADO. Igual a 0, MENOR. Tenga en cuenta que: si la respuesta a la pregunta
considera catastrófico. Por cada riesgo identificado se debe diligenciar una tabla de estas. El riesgo moderado, sign
consecuencias sobre la entidad. El riesgo mayor, equivale a altas consecuencias. Y el riesgo catastrófico, expresa q
desastrosas. Para los Riesgos de Corrupción, el análisis de impacto se realizará solo con los niveles "moderado", "m
estos siempre serán significativos.
10. VALORACIÓN DE RIESGO INHERENTES (antes de controles)
El RIESGO, se diligencia de forma automática haciéndo uso de la información de los formatos anteriores, para que
realizar una comparación con los demás riesgos, y determinar la importancia que recae en cada uno de ellos
Corrupción, el análisis de impacto se realizará solo con los niveles "moderado", "mayor" y "catastrófico", dado que e
significativos; tampoco aplican los niveles de impacto insignificante y menor, los cuales SÍ APLICAN para los demás
PASO 1: UBICAR e
resultados de los formatos de: Impacto de Riesgos de Gestión e Impacto de Riesgos de Corrupción. SELECCI
ubicada en la casilla de impacto el resultado obtenido. VER EJEMPLO
PASO 3: UBICAR en el eje Y (PROBABILIDAD) el resultado que apa
probabilidad de ocurrencia. PASO 4: HALLAR en el mapa de calor, el punto de intersección (R1) o
ocurrencia y el impacto de cada riesgo.
PASO 5: DETERMINAR el NIVEL DE RIESGO INHERENTE, según el punto de intersecc
La casilla de nivel se diligencia automáticamente.
11. CONTROLES Y EVALUACIÓN
El RIESGO, al igual que la CAUSA, se diligencian automáticamente gracias a la información que se ha suministr
se aclara que cada una de las causas se deben trabajar de manera separada, ya que para cada una de ellas se de
varios controles que tengan características propicias para mitigar la causa y el riesgo. NO OLVIDE QUE: para la a
riesgos, no basta con que un control esté bien diseñado, el control debe ejecutarse por los responsables tal como s
no se ejecute, o un control que se ejecute y esté mal diseñado, no va a contribuir a la mitigación del riesgo.
PASO 2: Con base a los
aspecto a evaluar en el diseño del control, ELEGIR la respuesta que más se adecue a la situación; tenga en cue
posee una valoración diferente que aportarán al resultado TOTAL DEL PESO EN LA EVALUACIÓN. Es decir, la
control, será de acuerdo al total del peso en la evaluación (si el valor está entre 0 y 85, la clasificación es débil. Si
moderada. Si es mayor a 96, es fuerte). PASO 3: EVALUAR la ejecución del con
siempre se ejecuta. MODERADO, si se ejecuta algunas veces. DÉBIL: Si no se ejecuta. La solidez individual
manera automática, de acuerdo al resultado arrojado en la evaluación de la ejecución. TENGA EN CUENTA QUE:
control se ejecuta, inicialmente, el responsable del proceso debe llevar a cabo una confirmación, posteriormente se
evaluación realizadas por auditoría interna o control interno. Finalmente, podrá conocer si debe APLICAR o NO, u
fortalecer el control; el resultado dependerá de la clasificación del diseño de control, en donde si se encuentra dentr
respuesta será SI, si está en los demás niveles, la respuesta será NO.
12. EVALUACIÓN DE LA SOLIDEZ DEL CONJUNTO DE CONTROLES

Dado que un riesgo puede tener varias causas, a su vez varios controles y la calificación se realiza al riesgo, es imp
controles asociados al riesgo. TODO EL FORMATO se diligencia de forma automática teniendo como referencia la
formatos anteriores, de ésta manera se determina la solidez del conjunto de controles, en donde si la solidez ind
49, es débil. Si está entre 50 y 99, es moderada. Si es igual a 100, es fuerte.
IMPORTANTE.
La solidez del conjunto de
controles se obtiene
calculando el promedio
aritmetico simple de los
controles por cada riesgo.
13. VALORACIÓN DE RIESGO RESIDUAL (después de controles)

El riesgo, la casilla de riesgo residual y la casilla de la solidez del conjunto de los controles, se diligencian de
uso de la información en los formatos anteriores. TENGA EN CUENTA QUE: El nivel de riesgo residual, es el niv
luego de tomar las medidas de tratamiento. Y según el resultado del riesgo en la valoración inherente, la valoración
su ubicación dentro del mapa de color.
PASO 1: una vez realizado el análisis y evaluación de los controles para la mitigación de los riesgos, procede
de RIESGO RESIDUAL, (después de los controles) NOTA: Dado que ningún riesgo con una medida de tratamien
desplazamiento de un riesgo residual, se realizará de acuerdo con la siguiente información: VER EJEMPLO
IMPORTANTE
DESPLAZAMIENTO DEL RIESGO INHERENTE PARA CALCULAR EL RIESGO RESIDUAL a. Si la solidez del c
los controles es déb
disminuirá ningún c
de impacto o praba
asociada al riesgo.
b. Trantándose de r
corrupción únicame
disminución de prob
Es decir, para el im
opera el desplazam
c. Si el riesgo se m
ocasiona un impact
para la entidad.
PASO 2: DETERMINAR el nuevo punto de intersección (R1) que arrojará el NIVEL DE RIESGO RESIDUAL. La ca
automáticamente
PASO 3: SELECCIONAR de la lista desplegable que aparece en las casillas de: probabilidad de ocurrencia e imp
con anterioridad, a fin de que se diligencien automáticamente en el formato posterior.
14. MAPA Y PLAN DE TRATAMIENTO DE RIESGOS

El tratamiento de riesgo es la respuesta por la primera línea de defensa para la mitigación de los difeentes riesgos.
hora de evaluar las opciones existentes en materia de tratamiento del riesgo, se debe tener en cuenta la importanci
efecto que puede tener sobre la entidad, la probabilidad e impacto y la relación costo-beneficio de las medidas de tr
El NOMBRE Y OBJETIVO DEL PROCESO en ejecución, el RIESGO, La CLASE DE RIESGO, la

PROBABILIDAD se determinan automáticamente de acuerdo a la información registrada con anterioridad.
PASO 1: SELECCIONAR el nivel de impacto, conforme a los
(CATASTRÓFICO, MAYOR, MODERADO, MENOR e INSIGNIFICANTE). Nota: Hay que tener en cuenta que los v
formatos diferentes: nivel de impacto de riesgo de corrupción y el nivel de impacto de riesgo de gestión. El valor de
de forma automática.
PASO 2: SELECCIONAR la opción de manejo que más de ajuste a la situación VER LA TABLA DE TRAT
NOTA: En todos los casos para los riesgos de corrupción la respuesta será: evitar, compa
PASO 3: CREAR las respectivas actividades de control para cada causa i
EN CUENTA QUE: Las actividades de control se orientan a prevenir y detectar la materialización de los riesgos. Ad
tipología de riesgo a tratar, deben tener una adecuada combinación para prevenir que la situación de riesgo se orig
situación de riesgo se presente, esta debe ser detectada de manera oportuna. NO OLVIDE que para establecer las
basar en el Análisis DOFA , haciéndo uso de las estrategias de supervivencia. VER LA TABLA DE CLASIFICACIÓ
PASO 4: ESTABLECER un plan de contingencia capaz de responder ante imprev
se debe basar en el Análisis DOFA - Estrategias de contingencia.
PASO 5: RELACIONAR el soporte con el que se evidenciará el cumplimiento de c
PASO 6: IDENTIFICAR el responsable de adelantar cada una de las actividades de c
PASO 7: ESTABLECER un periodo de tiempo específico para cumplir con la actividad.
PASO 8: APLICAR los indicadores clave de riesgo que permitan monitorear el cumplimien
(efectividad) de las actividades de control, siempre y cuando conduzcan a la TOMA DE DECISIONES.
IMPORTANTE: Si el indicador de efectividad da negativo, los controles y las acciones ha
materialización del riesgo. Si el indicador es positivo significa que los controles y las acciones no han sido efectiv
nuevos controles.
NOTA: Por cada RIESGO identificado, se debe aplicar el indicador de EFICACIA, este indicador es común para tod
DE CONTINGENCIA, pues esta solo SE INCLUYE si el RIESGO SE MATERIALIZA, de lo contrario NO SE INCLUY
El indicador de EFECTIVIDAD se emplea solo si el RIESGO SE MATERIALIZA, de lo contrario, NO SE EMPLEA.
NO MODIFICAR LOS INDICADORES ESTABLECIDOS NI EMPLEAR OTROS QUE NO SE HAYAN MENCIONA

Codigo:FOR-13-PRO-SIG-
04
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
Pagina: 1 de 15
a entidad, integrando las competencias constitucionales

sarios para el cumplimiento de su misión, visión y
sión. Determina el cómo logra la política atrazada y el

on un verbo fuerte como: establecer, identificar,
istas y objetivos.
ECTARÁ ALGUNAS FÓRMULAS Y/O VÍNCULOS

R EL DILIGENCIONAMIENTO DE LA INFORMACIÓN.
040
nsideración para la administración del riesgo. Para lo

ACTOR INTERNO DEL PROCESO
y reglamentarios, políticos, sociales y culturales,
afectar el cumplimiento del objetivo del proceso

os, personal de la entidad, procesos operativos,
afectar el cumplimiento del objetivo del proceso

so (diseño del proceso, interacción con los procesos,
articulación de los procesos y procedimientos del
as o en combinación de otras, pueden producir la

ada una de ellas.
o...) o con palabras que denoten un factor de riesgo
r las causas raíz o causas subyacentes, generadoras
mar un equipo de trabajo con funcionarios que conozcan
ndo la metodología establecida en el anexo No.5 de la
n 4, publicada en el mes de octubre de 2018 por el
mato anterior del contexto. Dicha actividad se puede

mna asignada dentro del formato de priorización de
gitar = irse al formato anterior y dar click sobre la celda
nte), dicho puntaje se diligencia dentro de las columnas

cuenta que solo se debe ingresar una calificación por
mente. PASO 3: Para
que permita saber si la causa se puede seleccionar
de considerar como la originaria de la materialización de
ada uno de los encargados del proceso, por ende, el
la celda de PROMEDIO, la cual está al final del

umero total de causas. Si sus causas son mayores o
N ASOCIADOS A TRÁMITES
dos a los trámites.
estos cuales son propensos a riesgos de corrupción.
tes, con ayuda del Triángulo de la Corrupción que
tividades asociadas al trámite en la entidad, así como
nsiderar como posibles causas generadoras de

d o amenaza, según sea el caso.
(integridad, honradez, rectitud)

s tienen la misma importancia, por tanto se debe
actividades críticas o factores claves de éxito; estos
los riesgos. Por ende, en base a los resultados de
ato de Priorización de Causas (Amenazas y
triz DOFA. Estas deben ingresarse en la sección que

del formato de priorización de causas, es decir, del
columna de DEBILIDADES. Las demás causas del
e las mismas se da de acuerdo al criterio que haya
PASO 2: DEFINIR las causas de: el
tran las DEBILIDADES (D) y FORTALEZAS (F), las
a los riesgos de seguridad digital no es necesario
entorno contiene las OPORTUNIDADES (O) y
e ejerce una influencia directa o indirecta con el
PASO 3: DEFINIR LAS
r la capacidad de hacer frente a las problemáticas ya
consiste en contrarrestar Debilidades por medio de las
as para optimizar las Oportunidades. ESTRATEGIA
a hacer frente a la materialización de los riesgos.
e las Fortalezas. IMPORTANTE: Las estrategias DO y
gos, por cuanto están atacando las causas (debilidades
gencia para reestablecer la normatividad de manera
s DOFA (Amenazas y Debilidades), las cuales pueden
e estén asociados a eventos o situaciones que
tratégico o del proceso según sea el caso. ¿CÓMO

del cumplimiento, las cuales nacen a partir de los
de factores (externos, internos e internos del proceso) y
sociales y culturales, ambientales, económicos y
ogía, comunicación interna, estratégicos y factores
bles del proceso, comunicación entre los procesos,
dad digital del proceso), respectivamente. Al momento
erior.
E SUCEDER? determinar un periodo probable de
CUENCIAS TENDRÍA SU MATERIALIZACIÓN? Postule
o en cuenta las respuestas de las preguntas anteriores.

onados con los objetivos de los procesos y los
TÉCNICAS PARA LA REDACCIÓN DEL
e denoten un factor de riesgo (causa) tales como:
más, la descripción debe generar en el lector o
se si el riesgo identificado está relacionado
este puede ser considerado como una causa o
iesgo según sus características, por ejemplo: Riesgo de
e terceros con el fin de celebrar un contrato. Es
ACCIÓN U OMISIÓN + USO DEL PODER +
eden encontrar otros tipos de riesgos como: Riesgo de
imiento de los objetivos. Se expresa en términos de
lnerabilidades en el entorno digital. Puede debilitar el
herente (es aquel al que se enfrenta una entidad en
dual (nivel de riesgo que permanece luego de tomar sus
e Identificación de Riesgos.
o de acuerdo a sus características y clasificación.
ades en la etapa de la planeación del contrato, la
mponentes de su definición. En el Riesgo de Gestión
os, cambios en la regulación contractual, inadecuadas
os en la metodología de gestión del riesgo y facilita su
e acceso, contraseñas sin protección, mecanismos de
en un activo o grupo de activos dentro del proceso:
menazas y vulnerabilidades que puedan causar que
La
o de identificación de riesgos. Las causas y
or el formato de identificación de riesgos. Nota: si se
manualmente.
IDAD
medida con criterios de frecuencia o factibilidad. La

n los formatos anteriores. PASO 1:
columnas de priorización de probabilidades (P1, P2, ...
ación por miembro, o sea, si hay 5 participantes en el
el puntaje total (por ejemplo: suma de las columnas
o de prioridades, es decir, el número de miembros del
d se ubicará en uno de los siguientes niveles: Rara vez
la materialización del riesgo. PASO

esar los RIESGOS DE GESTIÓN, para lo cual, tenga en
cación del riesgo.
NAR el nivel de impacto que cada RIESGO genera a
TRÓFICO (5), IMPACTO MAYOR (4), IMPACTO
A TABLA.
iterios a evaluar, los cuales se diligencian
IVO. Nota: La calificación del impacto se realiza según
asociar y evaluar teniendo en cuenta los criterios de la
incumplimiento de metas y objetivos institucionales. Al
idas en la de matriz de impacto de tipo cualitativo. Por
la valoramos con la tabla de impacto cualitativa
nforme es más baja que la tiene establecida la tabla de
CIÓN
los RIESGOS DE CORRUPCIÓN teniendo en cuenta
e la RESPUESTA: SI, si considera que el riesgo de

cidas, si considera que NO, MARQUE con una X, en la
preguntas, el impacto se considera CATASTRÓFICO.

respuesta a la pregunta 16 es afirmativa, el riesgo se
l riesgo moderado, significa que genera medianas
o catastrófico, expresa que las consecuencias son
s niveles "moderado", "mayor" y "catastrófico", dado que
es de controles)
tos anteriores, para que de esta forma se pueda

e en cada uno de ellos. Nota: para los Riesgos de
atastrófico", dado que estos siempre serán
PLICAN para los demás riesgos.
PASO 1: UBICAR en el eje X (IMPACTO) los
Corrupción. SELECCIONAR de la lista desplegable
D) el resultado que aparece en la casilla de

de intersección (R1) obtenido de la probabilidad de
EXTREMO
n el punto de intersección (R1):
nte. ALTO
MODERADO
BAJO
ión que se ha suministrado en los formatos anteriores,

ada una de ellas se determina un control específico.
PASO 1: DESCRIBIR uno o
OLVIDE QUE: para la adecuada mitigación de los
esponsables tal como se diseñó. Porque un control que
ción del riesgo.
ASO 2: Con base a los criterios de evaluación y el
situación; tenga en cuenta que cada una de ellas
LUACIÓN. Es decir, la calificación del diseño de
asificación es débil. Si está entre 86 y 95, es
AR la ejecución del control, seleccionando: FUERTE, si
. La solidez individual del control se genera de
GA EN CUENTA QUE: al momento de determinar si el
ción, posteriormente se confirma con las actividades de
debe APLICAR o NO, un PLAN DE ACCIÓN para
de si se encuentra dentro del nivel FUERTE, la
DE CONTROLES
realiza al riesgo, es importante evaluar el conjunto de
endo como referencia la información suministrada en los
n donde si la solidez individual se establece entre 0 y
és de controles)
troles, se diligencian de forma automática haciéndo
esgo residual, es el nivel de riesgo que permanece
inherente, la valoración de riesgo residual debe mejorar
de los riesgos, procedemos a la elaboración del mapa

na medida de tratamiento se evita o elimina, el
VER EJEMPLO
IMPORTANTE
a. Si la solidez del conjunto de
los controles es débil, este no
disminuirá ningún cuadrante
de impacto o prababilidad EXTREMO
asociada al riesgo. ALTO
b. Trantándose de riesgos de
corrupción únicamente hay MODERADO
disminución de probabilidad.
Es decir, para el impacto no BAJO
opera el desplazamiento.
c. Si el riesgo se materializa,
ocasiona un impacto mayor
para la entidad.
ESGO RESIDUAL. La casilla de nivel residual se diligencia
ad de ocurrencia e impacto, los resultados obtenidos
RIESGOS
e los difeentes riesgos. TENGA EN CUENTA QUE: A la
en cuenta la importancia del mismo, lo cual incluye el
cio de las medidas de tratamiento.
CLASE DE RIESGO, las CAUSAS y la

on anterioridad.
pacto, conforme a los datos de los formatos anteriores
ner en cuenta que los valores se sustraen de dos
de gestión. El valor del RIESGO RESIDUAL, aparece
ER LA TABLA DE TRATAMIENTO DEL RIESGO

esta será: evitar, compartir o reducir el riesgo.
trol para cada causa idenficada en el riesgo. TENGA
ación de los riesgos. Además, independientemente de la
uación de riesgo se origine. Ahora, en el caso de que la
que para establecer las actividades de control se debe
LA DE CLASIFICACIÓN.
responder ante imprevistos. NO OLVIDE que la misma
ará el cumplimiento de cada actividad.

a de las actividades de control.
umplir con la actividad.
onitorear el cumplimiento (eficacia) e impacto
CISIONES.
roles y las acciones han sido efectivas para prevenir la
es no han sido efectivas y se hace necesario crear
ador es común para todos, EXCEPTO para la ACCIÓN

ontrario NO SE INCLUYE.
rio, NO SE EMPLEA.
E HAYAN MENCIONADO.
PROCESO:
FORMATO: CONTEXTO ESTRATEGICO
CONTEXTO ESTRATEGICO
PROCESO: Gestión de Hacienda Pública

OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECO
EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO
MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECUR
FACTORES EXTERNOS CAUSAS FACTORES INTERNOS CAUSAS

PERSONAL DE LA ENTIDAD
Alta rotación de personal
(Capacidad del personal, políticas
POLÍTICOS Cambios de Gobierno de manejo del talento humano,
afectando la continuidad en los
procesos.
idoneidad)
Falta de inducción y capacitación
LEGALES Y Cambios legislativos de orden (Capacidad del personal, políticas
para conocer adecuadamente las
REGLAMENTARIOS nacional, departamental y local de manejo del talento humano,
actividades propias del proceso
idoneidad)
Ataques ciberneticos a los Falta de ética profesional y
(Capacidad del personal, políticas
TECNOLÓGICOS sistemas de informacion por compromiso en el desarrollo de las
de manejo del talento humano,
personas externas. actividades del procesos
idoneidad)
Falta de digitalización de la
totalidad de los expedientes que
TECNOLÓGICOS Avances tecnologicos PROCESOS OPERATIVOS
reposan en las diferentes
direcciones.
Disminucion de los ingresos de
ECONÓMICOS Y
la poblacion qué afecta el ESTRATÉGICOS Baja capacidad de liderazgo
FINANCIEROS
recaudo.
Declataroria de la Urgencia
manifiesta, ambiental,
AMBIENTALES economica y Social por ESTRATÉGICOS Dificultad en el trabajo en equipo
Pandemias o catastófes
nacionales
TECNOLOGÍA (integridad de
Falta de información clara y Dificultad en el acceso a las
datos, disponibilidad de datos y
debilidad en canales de acceso diferentes plataformas tecnologicas
OTROS sistemas, desarrollo, producción,
a la publicidad de las para nuestro desempeño en los
mantenimiento de sistemas de
condiciones del trámite. procesos.
información)
TECNOLOGÍA (integridad de
datos, disponibilidad de datos y Falta de integralidad en los
Falta de controles de la gestión
OTROS sistemas, desarrollo, producción, modulos en los sistemas de
de trámites
mantenimiento de sistemas de información
información)
Falta de recursos para cumplir las

FINANCIEROS
metas de la entidad.
Deficiencia en la comunicación
COMMUNICACIÓN INTERNA interna de la alta dirección con la
parte operativa y viceversa.
PERSONAL DE LA ENTIDAD Falta de personal de planta para

(Capacidad del personal, políticas asumir las responsabilidades en la
de manejo del talento humano, operación y continuidad de los
idoneidad) procesos.
PERSONAL DE LA ENTIDAD Falta de seguimiento y gestión al
(Capacidad del personal, políticas proceso de peticiones, quejas y
de manejo del talento humano, reclamos y/o tramites de gestión de
idoneidad) Hacienda Pública.
Codigo:FOR-13-PRO-SIG-04
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
Pagina:2 de 15
POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN

N ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL
UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
FACTORES DEL PROCESO CAUSAS
INTERACCIÓN CON LOS Desconocimiento del objetivo de los

PROCESOS procesos que origina extralimitación
de funciones.
Aplicación inadecuada de las

PROCEDIMIENTOS DEL
políticas de operación y carencia de
PROCESO
controles en los procedimientos
Deficiencia en la comunicación de
COMUNICACIÓN ENTRE LOS los lineamientos emitidos de la
PROCESOS secretaria para la aplicación en los
procesos.
INTERACCIÓN CON LOS Demoras en los Reporte de la

PROCESOS información
Falta seguimiento a los sistemas de
información y validacion de los
reportes emitidos.
PROCESO:
FORMATO: PRIORIZACION DE CAUSAS (Amena
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJE
EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA
MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GA
No. CAUSAS P1 P2 P3 P4 P5 P6
1 Cambios de Gobierno 4 4 4 3 4
Cambios legislativos de orden nacional,

2 3 4 5 4 4
departamental y local
Ataques ciberneticos a los sistemas de

3 4 4 3 3 4
informacion por personas externas.
4 Avances tecnologicos 3 4 4 5 4
Disminucion de los ingresos de la poblacion

5 4 2 5 3 3
qué afecta el recaudo.
Declataroria de la Urgencia manifiesta,
F A C T O R E S E X T E R N O S
6 ambiental, economica y Social por 4 4 4 5 3

Pandemias o catastrófes nacionales
Falta de información clara y debilidad en
7 canales de acceso a la publicidad de las 4 4 4 4 5
condiciones del trámite.
A M E N A Z A S
8 Falta de controles de la gestión de trámites 4 4 4 4 5
Alta rotación de personal afectando la

9 4 3 5 4 5
continuidad en los procesos.
Falta de inducción y capacitación para

10 conocer adecuadamente las actividades 3 4 4 5 5
propias del proceso
F A C T O R
A
Falta de ética profesional y compromiso en el
11 5 5 4 5 4
desarrollo de las actividades del procesos
Falta de digitalización de la totalidad de los

12 expedientes que reposan en las diferentes 3 5 5 4 4
direcciones.
13 Baja capacidad de liderazgo 5 4 5 5 4
14 Dificultad en el trabajo en equipo 4 4 4 4 4
Dificultad en el acceso a las diferentes

15 plataformas tecnologicas para nuestro 3 3 5 2 4
desempeño en los procesos.
Falta de integralidad en los modulos en los
16 4 5 5 5 5
sistemas de información
Falta de recursos para cumplir las metas de

17 4 4 4 3 4
la entidad.
Deficiencia en la comunicación interna de la

18 alta dirección con la parte operativa y 4 5 5 4 4
viceversa.
Falta de personal de planta para asumir las
19 responsabilidades en la operación y 4 4 5 5 5
continuidad de los procesos.
Falta de seguimiento y gestión al proceso de
20 peticiones, quejas y reclamos y/o tramites de 4 4 5 5 5
gestión de Hacienda Pública.
Desconocimiento del objetivo de los

21 procesos que origina extralimitación de 4 3 3 3 4
funciones.
F A C T O R E S I N T E R N O S
Aplicación inadecuada de las políticas de

22 operación y carencia de controles en los 4 3 5 5 5
procedimientos
D E B I L I D A D E S
Deficiencia en la comunicación de los

23 lineamientos emitidos de la secretaria para la 4 4 4 4 4
aplicación en los procesos.
24 Demoras en los Reporte de la información 3 5 3 2 4
24
N
T
F A C T O R E
D E B I
30
29
28
27
26
E 25
S
D
O
PROCESO:
ION DE CAUSAS (Amenazas y Debilidades)
NTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN

L PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL
RES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
P7 P8 P9 P10 P11 P12 P13 P14 P15 TOTAL PROMEDIO
19 3.8
20 4.0
18 3.6
20 4.0
17 3.4
20 4.0
21 4.2
21 4.2
21 4.2
21 4.2
23 4.6
21 4.2
23 4.6
20 4.0
17 3.4
24 4.8
19 3.8
22 4.4
23 4.6
23 4.6
17 3.4
22 4.4
20 4.0
17 3.4
0 0.0
0 0.0
0 0.0
0 0.0
0 0.0
0 0.0
0 0.0
SUMA TOTAL 97.8
PROMEDIO 3.3
Codigo:FOR-13-
PRO-SIG-04
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
Pagina: 3 de 15
ENDIENTES A GESTIONAR UN
, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL
OS.
¿SE PRIORIZA LA CAUSA

PARA EL ANÁLISIS DOFA?
✘
x
✘
x
✘
✘
✘
PROCESO:
FORMATO: MATRIZ DOFA
FACTORES INTERNO
NEGATIVOS
DEBILIDADES (D)
1. Alta rotación de personal afectando la continuidad en los procesos.
2. Falta de inducción y capacitación para conocer adecuadamente las actividades

propias del proceso
3. Falta de ética profesional y compromiso en el desarrollo de las actividades del

procesos
4. Baja capacidad de liderazgo
5. Falta de integralidad en los módulos en los sistemas de información
6. Deficiencia en la comunicación interna de la alta dirección con la parte operativa y

MATRIZ DOFA viceversa.
IDENTIFICACION DE FACTORES 7.Falta de personal de planta para asumir las responsabilidades en la operación y
Y
DEFINICION DE ESTRATEGIAS 8. Declataroria de la Urgencia manifiesta, ambiental, economica y Social por
Pandemias o catastrófes nacionales
9. Falta de seguimiento y gestión al proceso de peticiones, quejas y reclamos y/o

tramites de gestión de Hacienda Pública.
10. Falta de controles de la gestión de trámites
11. Falta de digitalización de la totalidad de los expedientes que reposan en las

diferentes direcciones.
OPORTUNIDADES (O) ESTRATEGIA DO (SUPERVIVENCIA)
consiste en contrarrestar Debilidades por medio de Oportunidades.
1) Lineamientos nacionales, departamentales y municipales de hacienda D5. O2 La secretaria de Hacienda convocará a mesas de trabajo a las TICS junto al
publica que incentivan el pago de impuesto, según decreto 678 del 20 de comité de Riesgos, para definir un plan de integralidad en la operación de los
mayo 2020 modulos del proceso de Gestión de Hacienda pública.
D8. O1 Cumplir con los lineamientos nacionales se adoptará las medidas necesarias
para darle aplicabilidad al decreto 678 del 20 de mayo 2020 de acuerdo a la
declataroria de la Urgencia manifiesta, ambiental, economica y Social por
2) Apoyo técnico en las herramientas de las TICS
Pandemias o catastrófes nacionales y acogiendonos a los lineamientos nacionales,
departamentales y municipales de hacienda publica que incentivan el pago de
impuesto.
D6. O4 Incentivar en la secretaria de Hacienda la realización de los comites técnicos
3) Contamos con 4 certificaciones de sistema de Gestión en la Alcaldía de forma periodica que faciliten la comunicación del nivel directivo y el nivel
operativo y viceversa
D8. O6 Implementar acciones como el confinamiento preventivo y trabajo en casa,
en respuesta de los lineamientos nacionales para controlar la urgencia manifiesta
4) Modelo Integrado de Planeación y Gestión - MIPG ambiental, economica declarada en todo el país. Estar atentos a tomar acciones de
control en respuesta a los protocolos de bioseguridad que nos proponga la Alcaldia
para el desarrollo de Gestión de Hacienda Pública.
D3, O7 Sensibilización a los funcionarios en principios,ética y valores Institucionales
5) Normatividad Constitucional y Legal Colombiana. Aplicación del Código de Integridad y buen Gobierno, para la satisfacción de
P clientes y grupos de valor.
O D 1,2,4 O3,4,5 Capacitación continua para reconocer y aplicar las caracteristicas y
S requisitos dados por la ley, los Acuerdos Municipales, sentencias judiciales, según la
6) Acciones para implementar en la Administracion publica las medidas esta
naturaleza del asunto, para asegurar eficacia, eficiencia y transparencia en el
I desarrollo de los tramites. (Facturacion Impuesto Predial Unificado, Excencion del
T impuesto de Industria y comercio, Certificados de paz y salvo )
I D7 O8 Solicitar personal de planta para la secretaria con el fin de garantizar la
V 7) Código de Integridad y Buen Gobierno
O
S D1,2,4,6, O3,4,5 Cada Director de la secretaria de Hacienda convoca
mensualmente a su equipo de trabajo para revisar y hacer seguimiento a los planes
8) Reorganización administrativa basada en estudios técnicos
de acción y demás planes estrátegicos, Revisando las metas proyectas y su
D1,2,4,6,
ejecución.O3,4,5,7 Cada Director de las diferentes dependencias de la Secretaria
de Hacienda se encarga de programar cada (4)cuatro meses una capacitación al
personal, Con el fin de fortalecer los valores y principios éticos del servidor público.
Esta actividad control se realizará mediante actividades pedagógicos y lúdicos
sensibilizando a los funcionarios en principios, ética y valores Institucionales.
Aplicación del Código de Integridad y buen Gobierno, para la satisfacción de
clientes y grupos
D 1,2,4,6,7,8 de valor, El director de Rentas y Tesorería anualmente actualizará
O 1,2,3,4,6,7
los trámites , teniendo en cuenta la normatividad vigente y los requisitos requeridos.
D 1,2,4,6,7,8,10 O 1,2,3,4,6,7 La Dirección de Tesorería Cuatrimestralmente a

traves de la profesional de acuerdos de pago, verificará los acuerdos de pago de
tránsito, impuesto PREDIAL e ICA cumplan con los requisitos de aprobación
establecidos en los decretos. lo anterior se realizará semanalmente através de
muestreos aleatorios y expontáneos revisando los requisitos exigidos del trámite con
F lo señalado en la hoja de vida del mismo.
A
C
T
O
R
E
S
AMENAZAS (A) ESTRATEGIA DA (CONTINGENCIA)
Cuando el riesgo se materialice a partir de la combinación de
E debilidades con amenazas, para formular acciones de contingencia.
X
T 1. Falta de información clara y debilidad en canales de acceso a la D1,2,3,4,6,7,8 A1 Al Iniciar la investigación disciplinaria, fiscal o remitir a las
publicidad de las condiciones del trámite. instancias correspondientes para el proceso penal
E
R
N 2. Declataroria de la Urgencia manifiesta, ambiental, economica y Social D4,6,8. A2 Activar los lineamientos establecidos por el Ministerio de Salud y
O por Pandemias o catastrófes nacionales Proteccion Social de Colombia, para remitir a las instancias correspondientes.
N
N
E
G
A
T
I
V
O
S
Codigo: FOR-13-PRO-SIG-04
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
Pagina: 5 de 15
RES INTERNOS
POSITIVOS
FORTALEZAS (F)
1. Módulo de predial, autoliquidador de industria y comercio, Módulo de
constituciónde titulo, Módulo central de cuentas, Modulo de contabilidad, Módulo de
Tesoreria, Módulo de deuda pública.
2. constante actualizacion y socializacion de los cambios normativos (normograma)
3.
4. Plan
Actosde Acción secretaria
administrativos de territorial
a nivel Haciendapara el périodo de la urgencia manifiesta
por decreto Presidencial 491 y 461 del 2020 y resolución 0069 del 2020 Por medio
de la cual se amplía la suspensión de términos ordenada en las Resoluciones No.
0062 de 2 de abril de 2020 y No 0063 de 13 de abril de 2020. decreto 249 Por
medio del cual se modifica el numeral cuatro del Decreto 1000-0227 del 2020 y se
amplía la suspensión de términos en los procesos administrativos contravenciones,
disciplinarios y demás acuaciones administrativas que adelanta el municipio de
Ibagué
5. Recepción, trámite y pago de contratos en el periodo de confinamiento.
6. Apoyo técnico por parte de la Dirección del Grupo de Informática
7) Se cuenta con una política integral desarrollada en el Sistema Integrado de Gest
8) contamos con un plan institucional de Capacitación PIC
10) programa de inducción y reinducción

ESTRATEGIA FO (CRECIMIENTO)
Utilizar fortalezas para optimizar oportunidades.
F1. O2 Solicitar apoyo técnico a la secretaria de las TICS para la integradilidad
de los diferentes Modulos de la secretaria de Hacienda, como lo son: el
Módulo de predial, autoliquidador de industria y comercio, Módulo de
constituciónde titulo, Módulo central de cuentas, Modulo de contabilidad,
Módulo de Tesoreria, Módulo de deuda pública. 2) Apoyo técnico en las
herramientas de las TICS
F2. O5 Realizar una constante actualizacion y socializacion de los cambios
normativos (normograma) de la secretaria de Hacienda para su correcta
F5.O6 Dar cumplimiento a las acciones establecidas según los Actos
aplicabilidad.
administrativos a nivel territorial para el périodo de la urgencia manifiesta por
decreto Presidencial 491 y 461 del 2020 y resolución 0069 del 2020 Por medio de
la cual se amplía la suspensión de términos ordenada en las Resoluciones No.
0062 de 2 de abril de 2020 y No 0063 de 13 de abril de 2020. decreto 249 Por
medio del cual se modifica el numeral cuatro del Decreto 1000-0227 del 2020 y se
amplía la suspensión de términos en los procesos administrativos contravenciones,
disciplinarios y demás actuaciones administrativas que adelanta el municipio de
F.8 O4 Se cuenta con una política integral desarrollada en el Sistema Integrado de
Ibagué.
Gestión de la Alcaldía municipal de Ibagué -SIGAMI. 4) Modelo Integrado de
Planeación y Gestión - MIPG
ESTRATEGIA FA (SUPERVIVENCIA)
Utilizar fortalezas para contrarrestar amenazas
F3,4,6,7 - A1 Solicitar a la Dirección de Informática la actualización continua del

desarrollo de los trámites actuales de la plataforma de la Alcaldía.
F3,4,5,6 - A2. Activiar los prótocolos generales de bioseguridad, para mitigar,

controlar y realizar el adecuado manejo de la pandemia del COVID-19 emitida por
el Ministerio de Salud y Protección Social de Colombia.
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICA
EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUAD
MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN M
Riesgo de corrupción asociado

al trámite
Posibilidad de recibir o solicitar

cualquier dadiva para omitir
requisitos

al trámite
al trámite
al trámite
al trámite
al trámite
Codigo:
PROCESO:
Versión:
FORMATO: PRIORIZACIÓN DE CAUSAS DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN ASOCIADOS A Fecha:
TRÁMITES Pagina:
e Hacienda Pública
SOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TEND
CIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SO
N EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS
Posibles causas de hechos de corrupción en actividades asociadas al trámite
1 ¿Los servidores del área de radicación efectúan registros manuales o electrónicos?
2. ¿Los servidores del área de radicación manejan dinero de los usuarios o información privilegiada
que pueda afectar la dinámica del mercado?
3 ¿Los servidores del área evidencian niveles de vida por encima del promedio del salario?
4 ¿El sistema de turnos es asignado electrónicamente o manualmente con criterios de

discrecionalidad del servidor?
5 ¿Existe una caja menor o cuentas corrientes para recibir dineros correspondientes a trámites?
6. ¿Existe exceso de procedimientos y participación de varios funcionarios que interviene en la

relación con el ciudadano?
7. ¿Existe registros detallados de los documentos aportados y controles para evitar su pérdida?
8. ¿Existen mecanismos de verificación de legalidad de los requisitos acreditados por los

ciudadanos?
9. ¿Se evidencia relaciones de amistad entre los servidores y tramitadores u oficinas especializadas
en la gestión de trámites?
10. ¿Los niveles salariales de los funcionarios que atienden los trámites, se ajustan a la complejidad
de su función?
11. ¿Existen controles de la gestión de trámites a diario?
12. ¿Existe autonomía profesional para el análisis de requisitos y no existe manipulación de

decisiones por encima de la decisión técnica?
13. ¿Existen fases de análisis de los requisitos con excesiva reserva que impida la transparencia en
el proceso?
14. ¿Existen parámetros técnicos que frenen el proceso de discrecionalidad?
15. ¿Existen bancos de conceptos técnico-jurídicos que frenen la interpretación subjetiva de las
normas o reglamentos?
16. ¿Existen actores de presión en el tema regulado por el trámite que puedan incidir en las
decisiones institucionales?
17. ¿Existen servidores que tengan nexos con la temática que regulan?
18. ¿La complejidad de los procedimientos del trámite desborda la capacidad de comprensión del
usuario?
19. ¿Existen espacios o puntos de encuentro entre el servidor y el usuario donde se pueda
presentar?
20. ¿Todas las fases de ejecución de un trámite están soportadas con el uso de herramientas
tecnológicas que previenen las acciones presenciales?
Otras causas generadoras
21. ¿Falta información clara?
22. ¿Hay fallas en la cultura de la probidad (honradez)?
23. ¿Los sistemas de información carecen de controles?
24. ¿Se evidencia falsificación en los documentos?
25. ¿Hay debilidad en los canales de acceso a la publicidad de las condiciones del trámite?
26. ¿El proceso de radicación presencial es complejo?
27. ¿ Se evidencia debilidad en los controles existentes en los procesos y procedimientos?
28. ¿Falta comportamientos de integridad de lo público del servidor que revisa?
29. ¿Falta controles administrativos en el proceso de revisión?
30. ¿Se evidencia falsificación o manipulación en la información?
31. ¿Falta control en el proceso financiero de pagos?
32. ¿Falta comportamientos de integridad de lo público del servidor que decide la solicitud?
33. ¿Se presentan fallas en el sistema de gestión documental para comunicar o notificar?
34. ¿Se presentan fallas en los canales de información?




ciudadanos?
de su función?

el proceso?
usuario?
presentar?




ciudadanos?
de su función?

el proceso?
usuario?
presentar?




ciudadanos?
de su función?

el proceso?
usuario?
presentar?



ciudadanos?
de su función?

el proceso?
usuario?
presentar?



ciudadanos?
de su función?

el proceso?
usuario?
presentar?


FOR-13-PRO-SIG-
04
4
6/26/2020
4 de 15
S Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN

MIENTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL
S RECURSOS PUBLICOS.
RESPUESTA
(seleccione con X)
SI NO
X
X
RESPUESTA
(seleccione con X)
SI NO
RESPUESTA
(seleccione con X)
SI NO
RESPUESTA
(seleccione con X)
SI NO
RESPUESTA
(seleccione con X)
SI NO
RESPUESTA
(seleccione con X)
SI NO
PROCESO: Codigo:FOR-13-PRO-SIG-04
Versión: 04
FORMATO: IDENTIFICACION DE RIESGOS Fecha: 2020/06/26
Pagina: 6 de 15
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR
UN EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL
DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
Desviar la
¿Cómo puede suceder? Acción u Uso del Beneficio
¿Qué puede suceder? ¿Cuándo puede suceder? Consecuencias Riesgo Gestión de Clasificación
(Causas) Omisión poder Privado
lo Público
Falta de capacidad de liderazgo Pérdida de credibilidad institucional

Cuando el ciudadano
cualquier dadiva para modificar
Que se cambie la autenticidad necesita realizar un trámite Sanciones disciplinarias, fiscales y
y/o alterar los datos existentes en X X X X CORRUPCION
de las bases registradas del proceso de Gestión de penales
Falta de ética profesional y compromiso los distintos sistemas de
Hacienda Pública
en el desarrollo de las actividades del información
procesos
Disminucion en el recaudo y sanciones
Falta de información clara y debilidad en

canales de acceso a la publicidad de las Pérdida de credibilidad institucional
condiciones del trámite
Omitir los requisitos de los Falta de controles de la gestión de Sanciones disciplinarias, fiscales y
Al iniciar el trámite requisitos en el desarrollo de los X X X X CORRUPCION
trámites trámites penales trámites y servicios del proceso
de gestión de Hacienda Pública
Falta de comportamientos de integridad

Disminucion en el recaudo y sanciones
de lo público del servidor que revisa
e
Versión: 04
Pagina: 6 de 15
OBJETIVO:
Desviar la
lo Público

Cuando el ciudadano
cualquier dadiva e para modificar
Hacienda Pública
procesos
g
Versión: 04
Pagina: 6 de 15
OBJETIVO:
Desviar la
lo Público

Cuando el ciudadano
cualquier dadiva g para modificar
Hacienda Pública
procesos
i
Versión: 04
Pagina: 6 de 15
OBJETIVO:
Desviar la
lo Público

Cuando el ciudadano
cualquier dadivai para modificar
Hacienda Pública
procesos
j
Versión: 04
FORMATO: DESCRIPCION DEL RIESGO Fecha: 2020/06/26
Pagina: 7 de 15
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN
EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL
MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
Riesgo Descripción Clasificación Causas Consecuencias

La Combinación de factores como: la falta de capacidad
de liderazgo, la falta de ética profesional y falta de
Posibilidad de recibir o solicitar compromiso de las habilidades del proceso, pueden
cualquier dadiva para modificar y/o ocasionar la posibilidad de recibir y solicitar cualquier Falta de ética profesional y
CORRUPCION Sanciones disciplinarias, fiscales y
alterar los datos existentes en los dadiva para modificar y/o alterar los datos existentes en compromiso en el desarrollo de las
penales
distintos sistemas de información los distintos sistemas de información. Teniendo como actividades del procesos
potenciales consecuencias: La pérdida de credibilidad,
sanciones disciplinarias y disminución en el recaudo.
Disminucion en el recaudo y
0
sanciones
La combinacion de factores como: la falta de información Falta de información clara y debilidad

clara y debilidad en canales de acceso a la publicidad de en canales de acceso a la publicidad Pérdida de credibilidad institucional
las condiciones del trámite, la falta de controles de la de las condiciones del trámite
gestión de trámites y la falta de comportamientos de
cualquier dadiva para omitir requisitos
integridad de lo público del servidor que revisa, puede Falta de controles de la gestión de Sanciones disciplinarias, fiscales y
en el desarrollo de los trámites y CORRUPCION
ocasionar la posiblidad de recibir o solicitar cualquier trámites penales
servicios del proceso de gestión de
dadiva para omitir requisitos en el desarrollo de los
Hacienda Pública
trámites y servicios. Teniendo como potenciales
consecuencias la perdida de crédibilidad institucional, Falta de comportamientos de
Disminucion en el recaudo y
sanciones disciplinarias y disminución en el recaudo. integridad de lo público del servidor
sanciones
que revisa
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Versión: 04
Pagina: 7 de 15
OBJETIVO:

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
0 0
e 0 0
0 0
0 0
f 0 0
0 0
0 0
g 0 0
Versión: 04
Pagina: 7 de 15
OBJETIVO:
g
0 0
0 0
0 0
h
0 0
0 0
i 0 0
0 0
0 0
j 0 0 0
0 0
PROCESO:
FORMATO:DETERMINACION DE LA PROBABILIDAD
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE P
GESTIONAR UN EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PA
ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICAD
DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
PRIORIZACION D
(Califique de 1 a 5 , de ac
Riesgo
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dadiva para modificar
y/o alterar los datos existentes en los distintos sistemas de 5 5 5 4 4
información
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dadiva para omitir

requisitos en el desarrollo de los trámites y servicios del proceso 5 5 5 5 5
de gestión de Hacienda Pública
Err:509
4 4 5 4 4
Err:509
3 5 4 4 3
j
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
PROBABILIDAD
Pagina: 8 de 15
CCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A

ROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO
LIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO
PRIORIZACION DE LA PROBABILIDAD
ifique de 1 a 5 , de acuerdo con la tabla de criterios
P10 P11 P12 P13 P14 P15 TOTAL PROMEDIO Nivel
23 5 Casi Seguro
25 5 Casi Seguro
21 4 Probable
19 4 Probable
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FI
RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECO
CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
RIESGO DE CORRUPCION

cualquier dadiva para modificar y/o
alterar los datos existentes en los
distintos sistemas de información

cualquier dadiva para omitir requisitos
en el desarrollo de los trámites y
servicios del proceso de gestión de
Hacienda Pública
PROCESO:
FORMATO: DETERMINACION DEL IMPACTO RIESGOS DE CORRUPCION
cienda Pública
FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES
, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL MUNIC
DORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
SI EL RIESGO DE CORRUPCION SE MATERIALIZA PODRIA…
1 ¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
2 ¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
3 ¿Afectar el cumplimiento de misión de la Entidad?
4 ¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece la Entidad?
5 ¿Generar pérdida de confianza de la Entidad, afectando su reputación?
6 ¿Generar pérdida de recursos económicos?
7 ¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
8 ¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien o servicios o los recursos púb
9 ¿Generar pérdida de información de la Entidad?
10 ¿Generar intervención de los órganos de control, de la Fiscalía, u otro ente?
11 ¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
12 ¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
13 ¿Dar lugar a procesos fiscales?
14 ¿Dar lugar a procesos penales
15 ¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
16 ¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?

17 ¿Afectar la imagen regional?
18 ¿Afectar la imagen nacional?
19 ¿Generar daño ambiental?
TOTAL

TOTAL
TOTAL

TOTAL

TOTAL
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
Pagina: 10 de 15
ONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN EFICIENTE RECAUDO,

Y AMBIENTAL DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR
RESPUESTA
NIVEL DE
A… (MARQUE CON X)
IMPACTO
SI NO
X
cios o los recursos públicos?
X
X CATASTROFICO
X
X
X
12
RESPUESTA
NIVEL DE
A… (MARQUE CON X)
IMPACTO
SI NO
X
X
X
X MAYOR
X
X
X
11
RESPUESTA
NIVEL DE
A… (MARQUE CON X)
IMPACTO
SI NO
RESPUESTA
NIVEL DE
A… (MARQUE CON X)
IMPACTO
SI NO
RESPUESTA
NIVEL DE
A… (MARQUE CON X)
IMPACTO
SI NO
0
PROCESO:
FORMATO: MAPA DE RIESGOS ADMINISTRATIVO
GRAFICO DE UBICACIÓN EN LA ZONA DE RIESGO
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS
RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECON
CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dadiva para modificar y/o alterar los datos exis
RIESGO:
distintos sistemas de información
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA Casi Seguro IMPACTO
5
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
Casi Seguro
Probable
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
Insignificante Menor Moderado Mayor
IMPACTO
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dadiva para omitir requisitos en el desarrollo d

RIESGO:
y servicios del proceso de gestión de Hacienda Pública
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA Casi Seguro IMPACTO
5
Casi Seguro
X
Probable
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
RIESGO: Err:509
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA Probable IMPACTO
5
CURRENCIA
Casi Seguro
4
Probable
X
3
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
RIESGO: Err:509
Casi Seguro
Probable
X
3
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
RIESGO: e
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA IMPACTO

Casi Seguro
4
Probable
Posible
Improbable
1
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
RIESGO: f
5
AD DE OCURRENCIA
Casi Seguro
Probable
PROBABILIDAD DE OCURR
3
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
RIESGO: g

Casi Seguro
4
Probable
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
RIESGO: h
Casi Seguro
4
Probable
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
RIESGO: i

ROBABILIDAD DE OCURRENCIA
Casi Seguro
4
Probable
Posible
2
PROBABILIDAD
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
RIESGO: j

5
Casi Seguro
Probable
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4
IMPACTO
Versión:04
Fecha: 2020/06/26
Pagina: 11 de 15
LA ZONA DE RIESGO
IÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN EFICIENTE

ECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ.
O DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
y/o alterar los datos existentes en los

Seleccione
ZONA EXTREMA
ACTO Catastrófico
ZONA DE RIESGO
X
x EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
uisitos en el desarrollo de los trámites

ZONA EXTREMA
ACTO Mayor
ZONA DE RIESGO
x EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
ZONA ALTA
ACTO Menor
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
x ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
ZONA ALTA
ACTO Menor
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
x ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
ZONA
ACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
ZONA
ACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
ZONA
ACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
ZONA
ACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
ZONA
ACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
ZONA
ACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
5
Catastrófico
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN
SOCIAL Y AMBIENTAL DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS IND
RIESGO CAUSA

cualquier dadiva para modificar
y/o alterar los datos existentes Falta de capacidad de liderazgo
en los distintos sistemas de
información
RIESGO CAUSA
cualquier dadiva para modificar Falta de ética profesional y
y/o alterar los datos existentes compromiso en el desarrollo de
en los distintos sistemas de las actividades del procesos
información
RIESGO CAUSA

cualquier dadiva para omitir Falta de información clara y
requisitos en el desarrollo de debilidad en canales de acceso
los trámites y servicios del a la publicidad de las
proceso de gestión de condiciones del trámite
Hacienda Pública
RIESGO CAUSA

requisitos en el desarrollo de Falta de controles de la gestión
los trámites y servicios del de trámites
proceso de gestión de
Hacienda Pública
RIESGO CAUSA
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
RIESGO CAUSA
Err:509 Err:509
RIESGO CAUSA
RIESGO CAUSA
Err:509 Err:509
RIESGO CAUSA
Err:509
Err:509
RIESGO CAUSA
e 0
RIESGO CAUSA
e 0
e 0
RIESGO CAUSA
f 0
RIESGO CAUSA
RIESGO CAUSA
f 0
RIESGO CAUSA
f 0
RIESGO CAUSA
g 0
RIESGO CAUSA
g 0
g 0
RIESGO CAUSA
g 0
RIESGO CAUSA
h 0
RIESGO CAUSA
h 0
RIESGO CAUSA
h 0
RIESGO CAUSA
i 0
i 0
RIESGO CAUSA
i 0
RIESGO CAUSA
i 0
i 0
RIESGO CAUSA
j 0
RIESGO CAUSA
RIESGO CAUSA
j 0
RIESGO CAUSA
j 0
PROC
FORMATO: EVALUAC
MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS

CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANE
DESCRIPCION DEL CONTROL - Plan Anual de Auditoría
1.Cada Director de la secretaria de Hacienda 2.convoca mensualmente a su

equipo de trabajo para 3. revisar y hacer seguimiento a los planes de acción y
demás planes estrátegicos, 4. Revisando las metas proyectas y su ejecución.
5. si los resultados de los avances no están acorde a lo programado,
establecera estrategias para el cumplimiento de las metas y/o objetivos
propuestos. 6. y se dejará para la evidencia acta y registro de asistencia
( puede ser pantallazos o planilla fisica de asistencia de videoconferencias
virtuales)
DESCRIPCION DEL CONTROL

1.Cada Director de las diferentes dependencias de la Secretaria de Hacienda
se encarga de programar 2. cada cuatro meses una capacitación al personal,
3. Con el fin de fortalecer los valores y principios éticos del servidor público.
4.Esta actividad control se realizará mediante actividades pedagógicos y
lúdicos sensibilizando a los funcionarios en principios, ética y valores
Institucionales. Aplicación del Código de Integridad y buen Gobierno, para la
satisfacción de clientes y grupos de valor, 5. en caso de comprobar el
incumplimiento al código de integridad y buen gobierno, el director iniciará el
debido proceso y adoptará las instrucciones de la entidad para tal fin, dejando
documentada las evidencias 6.dejando como evidencia el registro de
asistencia,( puede ser pantallazos o planilla fisica de asistencia de
videoconferencias virtuales)
1.El director de Rentas y Tesorería 2.anualmente 3.con el próposito de

facilitar y dar a conocer al ciudadano los diferentes trámites del proceso de
gestión de Hacienda Pública, 4. actualizará los trámites , teniendo en cuenta
la normatividad vigente y los requisitos requeridos. 5. en caso de no cumplirse
la actividad anterior, se tomarán acciones pertinentes por parte del secretario
de Hacienda frente a los responsables de cada dirección. 6. dejando como
evidencia memorando remisorio a la dirección de Fortalecemiento Institucional
para la actualización de los trámites.
1.La Dirección de Tesorería 2. cuatrimestralmente 3. a traves de la

profesional de acuerdos de pago, verificará los acuerdos de pago de tránsito,
impuesto PREDIAL e ICA cumplan con los requisitos de aprobación
establecidos en los decretos. 4. lo anterior se realizará semanalmente através
de muestreos aleatorios y expontáneos revisando los requisitos exigidos del
trámite con lo señalado en la hoja de vida del mismo. 5. en caso de que los
resultados identifiquen que en un trámite no se solciitarón los requisitos
exigidos para el mismo se reportará al líder del proceso para que inicie las
acciones que considere pertinente.6. Dejando como evidencia informe.
,
e











PROCESO:
FORMATO: EVALUACION DE CONTROLES
CAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACI

O Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
EVALUACION DEL DISEÑO DEL CONTROL
CRITERIO DE EVALUACION
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
4. ¿Cómo se realiza la
actividad de control?
5. ¿Qué pasa con las
observaciones o
desviaciones?
6. Evidencia de la ejecución
del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
4. Cómo se realiza la
actividad de control
5. Qué pasa con las
observaciones o desviaciones
del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control

1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control

1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control

1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito

del control
1. Responsable
2. Periodicidad
3. Propósito
del control
PROCESO:
LUACION DE CONTROLES
MICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO

MANEJO DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
OPCIONES DE
ASPECTO A EVALUAR EN EL DISEÑO DEL CONTROL
RESPUESTA
¿Existe un responsable asignado a la ejecución del control? Asignado

¿El responsable tiene la autoridad y adecuada segregación de funciones
Adecuado
en la ejecución del control?
¿La oportunidad en que se ejecuta el control ayuda a prevenir la
mitigación del riesgo o a detectar la materialización del riesgo de manera Inoportuna
oportuna?
¿Las actividades que se desarrollan en el control realmente buscan por si
sola prevenir o detectar las causas que pueden dar origen al riesgo, Prevenir
ejemplo Verificar, Validar,Cotejar, Comparar, Revisar, etc.?
¿La fuente de información que se utiliza en el desarrollo del control es
Confiable
información confiable que permita mitigar el riesgo?.
¿Las observaciones, desviaciones o diferencias identificadas como Se investigan y
resultados de la ejecución del control son investigadas y resueltas de se resuelven
manera oportuna? oportunamente
¿Se deja evidencia o rastro de la ejecución del control, que permita a
Completa
cualquier tercero con la evidencia, llegar a la misma conclusión?.
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA
Adecuado
oportuna?
Confiable
¿Las observaciones, desviaciones o diferencias identificadas como Se investigan y
resultados de la ejecución del control son investigadas y resueltas de se resuelven
manera oportuna? oportunamente
Completa
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Adecuado
oportuna?
Confiable
No se
¿Las observaciones, desviaciones o diferencias identificadas como
investigan y
resultados de la ejecución del control son investigadas y resueltas de
resuelven
manera oportuna?
oportunamente

Incompleta
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Adecuado
mitigación del riesgo o a detectar la materialización del riesgo de manera Oportuna
oportuna?
Confiable
No se
investigan y
resuelven
manera oportuna?
oportunamente

Completa
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Inadecuado
oportuna?
sola prevenir o detectar las causas que pueden dar origen al riesgo, Detectar
Confiable
No se
investigan y
resuelven
manera oportuna?
oportunamente

Completa
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA
¿Existe un responsable asignado a la ejecución del control? No Asignado

Inadecuado
oportuna?
No confiable
No se
investigan y
resuelven
manera oportuna?
oportunamente

Incompleta
R#-C#

OPCIONES DE
RESPUESTA

Adecuado
oportuna?
Confiable
No se
investigan y
resuelven
manera oportuna?
oportunamente

Completa
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA
¿Existe un responsable asignado a la ejecución del control? Seleccionar

Seleccionar
mitigación del riesgo o a detectar la materialización del riesgo de manera Seleccionar
oportuna?
sola prevenir o detectar las causas que pueden dar origen al riesgo, Seleccionar
Seleccionar
resultados de la ejecución del control son investigadas y resueltas de Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA
¿Existe un responsable asignado a la ejecución del control? No Asignado

Adecuado
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#

OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA
Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#

OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
OPCIONES DE
RESPUESTA

Seleccionar
oportuna?
Seleccionar
manera oportuna?
Seleccionar
R#-C#
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
Pagina: 12 de 15
EL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO EC
EVALUACION A LA
EJECUCION
El control se ejecuta de
PESO EN LA CALIFICACION DEL manera consistente por
EVALUACION DISEÑO DEL CONTROL los responsables.
(EJECUCIÓN)
15
15
15 Moderado (Algunas veces

Débil
se ejecuta)
15
15
10
85
EVALUACION A LA
EJECUCION
EVALUACION DISEÑO los responsables.
(EJECUCIÓN)
15
15
15 Fuerte (Siempre se
Débil
Ejecuta)
15
15
10
85
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
15
15
15
Moderado (Algunas veces
Débil
se ejecuta)
15
5
65
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
15
15
15
15
Débil
se ejecuta)
15
10
85
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
15
10
Débil Débil (No se ejecuta)
15
10
50
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
15
0
5
20
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
15
15
15
15
Débil
se ejecuta)
15
10
85
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0 Seleccionar
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
Seleccionar
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
15
15
Débil
Ejecuta)
0
0
30
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0

se ejecuta)
0 Moderado (Algunas veces
se ejecuta)
0
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
Seleccionar
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
Ejecuta)
0
0
0
EVALUACION A LA
EJECUCION
(EJECUCIÓN)
0
0
0
Seleccionar
0
0
0
RO-SIG-04
AR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO,
Solidez individual de cada Aplica plan de

control fuerte:100 acción para
moderado:50 fortalecer el control
debil:0 Sí / NO
Débil SI

debil:0 Sí / NO
Débil SI

debil:0 Sí / NO
Débil SI
debil:0 Sí / NO
Débil SI
debil:0 Sí / NO
Débil SI
Débil SI

debil:0 Sí / NO
Débil SI

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO
Débil SI

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO
Débil SI

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO

debil:0 Sí / NO
debil:0 Sí / NO

debil:0 Sí / NO
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN
CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SOC
RECURSOS PUBLICOS.
RIESGO
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier

dadiva para modificar y/o alterar los datos
existentes en los distintos sistemas de
información
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier
dadiva para omitir requisitos en el
desarrollo de los trámites y servicios del
proceso de gestión de Hacienda Pública
Err:509
Err:509
f
f
g
h
j
j
PROCESO:
FORMATO: EVALUACION SOLIDEZ DEL CONJUNTO DE CONTR
nda Pública
SOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANC

PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL MUNICIPIO DE
CAUSA
Falta de capacidad de liderazgo
Falta de ética profesional y compromiso en el desarrollo de las

actividades del procesos
Falta de información clara y debilidad en canales de acceso a la
publicidad de las condiciones del trámite
Falta de controles de la gestión de trámites
Err:509
Err:509
Err:509
0
0
0
0
0
0
0
PROCESO:
: EVALUACION SOLIDEZ DEL CONJUNTO DE CONTROLES
DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN E

ÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDI
CALIFICACION DEL DISEÑO

DEL CONTROL
1.Cada Director de la secretaria de Hacienda 2.convoca mensualmente a su

equipo de trabajo para 3. revisar y hacer seguimiento a los planes de acción y
demás planes estrátegicos, 4. Revisando las metas proyectas y su ejecución. 5.
si los resultados de los avances no están acorde a lo programado, establecera Débil
estrategias para el cumplimiento de las metas y/o objetivos propuestos. 6. y se
dejará para la evidencia acta y registro de asistencia ( puede ser pantallazos o
planilla fisica de asistencia de videoconferencias virtuales)
1.Cada Director de las diferentes dependencias de la Secretaria de Hacienda se

encarga de programar 2. cada cuatro meses una capacitación al personal, 3.
Con el fin de fortalecer los valores y principios éticos del servidor público.
4.Esta actividad control se realizará mediante actividades pedagógicos y lúdicos
sensibilizando a los funcionarios en principios, ética y valores Institucionales.
Aplicación del Código de Integridad y buen Gobierno, para la satisfacción de
clientes y grupos de valor, 5. en caso de comprobar el incumplimiento al código Débil
de integridad y buen gobierno, el director iniciará el debido proceso y adoptará
las instrucciones de la entidad para tal fin, dejando documentada las evidencias
6.dejando como evidencia el registro de asistencia,( puede ser pantallazos o
planilla fisica de asistencia de videoconferencias virtuales)
1.El director de Rentas y Tesorería 2.anualmente 3.con el próposito de facilitar y
dar a conocer al ciudadano los diferentes trámites del proceso de gestión de
Hacienda Pública, 4. actualizará los trámites , teniendo en cuenta la
normatividad vigente y los requisitos requeridos. 5. en caso de no cumplirse la
actividad anterior, se tomarán acciones pertinentes por parte del secretario de
Hacienda frente a los responsables de cada dirección. 6. dejando como Débil
evidencia memorando remisorio a la dirección de Fortalecemiento Institucional
para la actualización de los trámites.
1.La Dirección de Tesorería 2. cuatrimestralmente 3. a traves de la profesional

de acuerdos de pago, verificará los acuerdos de pago de tránsito, impuesto
PREDIAL e ICA cumplan con los requisitos de aprobación establecidos en los
decretos. 4. lo anterior se realizará semanalmente através de muestreos
aleatorios y expontáneos revisando los requisitos exigidos del trámite con lo
señalado en la hoja de vida del mismo. 5. en caso de que los resultados Débil
identifiquen que en un trámite no se solciitarón los requisitos exigidos para el
mismo se reportará al líder del proceso para que inicie las acciones que
considere pertinente.6. Dejando como evidencia informe.
0 Débil
0 Débil
El Director de cada dependencia realiza seguimiento semanal de las PQR y que
llegan radicadas por medio fisico y virtual, con el próposito de la respuesta
oportuna acorde a los términos de ley, se descarga el reporte de la relación de
radicados, se identifica por cada funcionario el total de PQR a su cargo y se
envia por correo electronico la respectiva relación para los fines pertinentes, en Débil
caso de que se incumpla con la respuestas oportunas el líder del proceso exige
un cumplimiento inmediato de parte del funcionario para la respuesta. Dejando
como evidencia el informe bimestral presentado.
0 Débil
0
0
0
0
0
0
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
Pagina: 13 de 15
ES A GESTIONAR UN EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y

PLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO DE LOS
SOLIDEZ INDIVIDUAL DEL CONTROL

SOLIDEZ DEL
CALIFICACION DE LA control Fuerte:100
Moderado:50 CONJUNTO DE
EJECUCION DEL CONTROL
Débil:0 CONTROLES
Moderado (Algunas veces se Débil 0

ejecuta)
Fuerte (Siempre se Ejecuta) Débil 0
0
ejecuta)

ejecuta)
Débil (No se ejecuta) Débil 0
Débil (No se ejecuta) Débil 0
0
ejecuta)
Seleccionar
Seleccionar #DIV/0!
Seleccionar
#DIV/0!
Fuerte (Siempre se Ejecuta) Débil 0

Seleccionar
Seleccionar
Seleccionar
Moderado (Algunas veces se

ejecuta)
#DIV/0!
Seleccionar
#DIV/0!
Seleccionar
Seleccionar
#DIV/0!
Seleccionar
#DIV/0!
Seleccionar
Seleccionar
#DIV/0!
Seleccionar
#DIV/0!
Seleccionar
Fuerte (Siempre se Ejecuta)
#DIV/0!
Seleccionar
#DIV/0!
PROCESO:
Versión:04
FORMATO: MAPA DE RIESGOS Fecha: 2020/06/26
ADMINISTRATIVO Pagina: 14 de 15
GRAFICO DE UBICACIÓN EN LA ZONA DE RIESGO

OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS RECURSOS FINANCIEROS, DE MANERA CONTINUA MEDIANTE LA DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y EC
GESTIONAR UN EFICIENTE RECAUDO, RACIONALIZACION DEL GASTO, REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO F
ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LOS INDICADORES DEL PROCESO Y GAR
DE LOS RECURSOS PUBLICOS.
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dadiva para modificar y/o alterar los
RIESGO: datos existentes en los distintos sistemas de información
NIVEL DE SOLIDEZ DEL CONJUNTO DE LOS CONTROLES
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA Posible IMPACTO
Casi Seguro
4
Probable
Posible
x
2
Improbable
1
Rara Vez
1 2 3 4 5
Insignificante Menor Moderado Mayor Catastrófico
IMPACTO
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dadiva para omitir requisitos en el

desarrollo de los trámites y servicios del proceso de gestión de Hacienda
RIESGO: Pública
Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dadiva para omitir requisitos en el
desarrollo de los trámites y servicios del proceso de gestión de Hacienda
RIESGO: Pública
5
Casi Seguro
Probable
x
3
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
Err:509
RIESGO:
RIESGO:
5
Casi Seguro
Probable
x
3
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
Err:509
RIESGO:
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA Casi seguro IMPACTO
ILIDAD DE OCURRENCIA
5
x
Casi Seguro
4
Probable
3
PROBABILIDAD DE OC
Posible
Improbable
1
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
e
RIESGO:
Casi Seguro
4
Probable
Posible
Improbable
1
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
f
RIESGO:
5
Casi Seguro
Probable
Posible
Improbable
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
g
RIESGO:
OCURRENCIA
Casi Seguro
PROBABILIDAD DE OCURRENCI
4
Probable
Posible
Improbable
1
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
h
RIESGO:
Casi Seguro
4
Probable
Posible
Improbable
1
PROBA
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
i
RIESGO:
Casi Seguro
4
Probable
Posible
Improbable
1
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
j
RIESGO:
Casi Seguro
4
Probable
Posible
Improbable
1
Rara Vez
1 2 3 4 5
IMPACTO
13-PRO-SIG-04
06/26
e 15
E RIESGO
ÓN DE POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A

TAL, PARA LOGRAR UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO
NDICADORES DEL PROCESO Y GARANTIZAR UN BUEN MANEJO
DESPLAZAMIENTO DEL RIESGO INHERENTE PA

RESIDUAL
ZONA RESIDUAL EXTREMA
Seleccione
ZONA INHERENTE EXTREMA
MPACTO Catastrófico
ZONA DE RIESGO
x EXTREMA
ALTA IMPORTANTE
a. Si la solidez del conjunto de los controles es débil, este no d
de impacto o prababilidad asociada al riesgo.
b. Trantándose de riesgos de corrupción únicamente hay dism
MODERADA decir, para el impacto no opera el desplazamiento.
c. Si el riesgo se materializa, ocasiona un impacto mayor para
BAJA
ZONA RESIDUAL EXTREMA

ZONA INHERENTE EXTREMA
MPACTO Mayor
ZONA DE RIESGO
x EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
ZONA RESIDUAL ALTA

ZONA INHERENTE ALTA
MPACTO Menor
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
x ALTA
MODERADA
BAJA
ZONA RESIDUAL ALTA

ZONA INHERENTE ALTA
0
MPACTO Menor
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
x ALTA
MODERADA
BAJA
ZONA RESIDUAL
ZONA INHERENTE
#DIV/0!
MPACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
ZONA RESIDUAL
ZONA INHERENTE
MPACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
ZONA RESIDUAL
ZONA INHERENTE
#DIV/0!
MPACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
ZONA RESIDUAL
ZONA INHERENTE
#DIV/0!
MPACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
ZONA RESIDUAL
ZONA INHERENTE
#DIV/0!
MPACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
ZONA RESIDUAL
ZONA INHERENTE
#DIV/0!
MPACTO
ZONA DE RIESGO
EXTREMA
ALTA
MODERADA
BAJA
ESGO INHERENTE PARA CALCULAR EL RIESGO
RESIDUAL
troles es débil, este no disminuirá ningún cuadrante

riesgo.
ón únicamente hay disminución de probabilidad. Es
plazamiento.
un impacto mayor para la entidad.
PROCESO:
FORMATO: MAPA Y PLAN DE TRATAMIENTO DE RIESGOS
ENTIDAD ALCALDÍA DE IBAGUÉ
La Alcaldía de Ibagué como entidad pública del orden territorial, garantiza las condiciones y los recursos económicos y humanos, necesarios para la oportuna prestación de los servicios que promueve
MISION partir de la implementación de planes y programas que fomentan el adecuado ejercicio de los derechos humanos, la equidad y la justicia, con una Administración transparente y efectiva de los recursos
Ries
Proba
Impa go Opción de
PROCESO Y OBJETIVO Riesgo Clasificación CAUSAS bilida Actividad de Control
cto Resi Manejo
d
dual
D1,2,4,6, O3,4,5 Cada Director de la secretaria de Hacienda convoca

Falta de
mensualmente a su equipo de trabajo para revisar y hacer
capacidad de
seguimiento a los planes de acción y demás planes estrátegicos,
liderazgo
Revisando las metas proyectas y su ejecución.
EVITAR EL RIESGO
D1,2,4,6, O3,4,5,7 Cada Director de las diferentes dependencias de
la Secretaria de Hacienda se encarga de programar cada (4)cuatro
Falta de ética
CORRUPCION
Posibilidad de recibir o meses una capacitación al personal, Con el fin de fortalecer los
Casi Seguro
Catastrófico
profesional y
EXTREMA
solicitar cualquier dadiva para valores y principios éticos del servidor público. Esta actividad control
compromiso en
modificar y/o alterar los datos se realizará mediante actividades pedagógicos y lúdicos
el desarrollo de
existentes en los distintos sensibilizando a los funcionarios en principios, ética y valores
las actividades
sistemas de información Institucionales. Aplicación del Código de Integridad y buen Gobierno,
del procesos
para la satisfacción de clientes y grupos de valor,
Gestión de Hacienda
Pública
OBJETIVO:
ADMINISTRAR LOS
RECURSOS FINANCIEROS,
DE MANERA CONTINUA
MEDIANTE LA DIRECCIÓN ACCIÓN DE
Y EJECUCIÓN DE D1,2,3,4,6,7,8 A1 Al Iniciar la investigación disciplinaria, fiscal o
CONTINGEN
POLITICAS FINANCIERAS remitir a las instancias correspondientes para el proceso penal
CIA
Y ECONOMICAS,
TENDIENTES A
GESTIONAR UN EFICIENTE
RECAUDO,
RACIONALIZACION DEL
GASTO, REGISTRO Y
CONTROL
PRESUPUESTAL, PARA Falta de
LOGRAR UN ADECUADO información
FUNCIONAMIENTO clara y debilidad
D 1,2,4,6,7,8 O 1,2,3,4,6,7 El director de Rentas y Tesorería
ECONÓMICO, SOCIAL Y en canales de
anualmente actualizará los trámites , teniendo en cuenta la
AMBIENTAL DEL acceso a la
normatividad vigente y los requisitos requeridos.
MUNICIPIO DE IBAGUÉ. publicidad de las
CON EL FIN DE DAR condiciones del
CUMPLIMIENTO A LOS trámite
INDICADORES DEL
PROCESO Y GARANTIZAR
UN BUEN MANEJO DE LOS
RECURSOS PUBLICOS. EVITAR EL R
CORRUPCION
Posibilidad de recibir o
Casi Seguro
EXTREMA
solicitar cualquier dadiva para

Mayor
omitir requisitos en el
desarrollo de los trámites y D 1,2,4,6,7,8,10 O 1,2,3,4,6,7 La Dirección de Tesorería
servicios del proceso de Cuatrimestralmente a traves de la profesional de acuerdos de pago,
Falta de
gestión de Hacienda Pública verificará los acuerdos de pago de tránsito, impuesto PREDIAL e ICA
controles de la
cumplan con los requisitos de aprobación establecidos en los
gestión de
decretos. lo anterior se realizará semanalmente através de
trámites
muestreos aleatorios y expontáneos revisando los requisitos exigidos
del trámite con lo señalado en la hoja de vida del mismo.
ACCIÓN DE
D1,2,3,4,6,7,8 A1 Al Iniciar la investigación disciplinaria, fiscal o
CONTINGEN
remitir a las instancias correspondientes para el proceso penal
CIA
08-11-2021-262
Versión: 04
Fecha: 2020/06/26
Pagina: 15 de 15
manos, necesarios para la oportuna prestación de los servicios que promueven el desarrollo social, económico, cultural, ambiental y del territorio, a
ad y la justicia, con una Administración transparente y efectiva de los recursos públicos.
Observaciones
Soporte Responsable Tiempo Indicador
Bimestralmente
Cada Director de las
Acta y registro de asistencia
diferentes
( puede ser pantallazos o
dependencias de la
planilla fisica de asistencia de
Secretaria de
Hacienda
cada cuatro Meses

Cada Director de las Actividades
Registro de asistencia ( puede
diferentes ejecutadas/
ser pantallazos o planilla fisica
dependencias de la Actividades
de asistencia de
Secretaria de programada
Hacienda s*100
Una semana una vez el
Jefe de Control
Riesgo se materialice
Disciplinario
Interno
Comunicación iniciando o
remitiendo investigación.
Anualmente
Memorando remisorio a la
dirección de Fortalecemiento
Institucional para la
actualización de los trámites,
correspondientes par
Actividades
ejecutadas/
Actividades
Cuatrimestales
programada
s*100
informe. Dirección Tesorería
Jefe de Control
Una semana una
vez el Riesgo se
Disciplinario
materialice
Comunicación iniciando o Interno

remitiendo investigación.
08-11-2021-262

G. Hacienda

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INSTRUCTIVO

Nombre del estándar organizacional que soporta la operación de la entidad, integrando la

TENGA EN CUENTA QUE CUALQUIER MODIFICACIÓN EN LOS FORMATOS, AFECTARÁ ALGUNAS FÓ

3. PRIORIZACIÓN DE CAUSAS DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN ASOCIADOS A TRÁ

6. DESCRIPCIÓN DEL RIESGO

8. IMPACTO RIESGOS DE GESTIÓN

9. IMPACTO RIESGOS DE CORRUPCCIÓN

11. CONTROLES Y EVALUACIÓN

12. EVALUACIÓN DE LA SOLIDEZ DEL CONJUNTO DE CONTROLES

13. VALORACIÓN DE RIESGO RESIDUAL (después de controles)

14. MAPA Y PLAN DE TRATAMIENTO DE RIESGOS

El NOMBRE Y OBJETIVO DEL PROCESO en ejecución, el RIESGO, La CLASE DE RIESGO, la

NO MODIFICAR LOS INDICADORES ESTABLECIDOS NI EMPLEAR OTROS QUE NO SE HAYAN MENCIONA

a entidad, integrando las competencias constitucionales

sión. Determina el cómo logra la política atrazada y el

ECTARÁ ALGUNAS FÓRMULAS Y/O VÍNCULOS

nsideración para la administración del riesgo. Para lo

afectar el cumplimiento del objetivo del proceso

afectar el cumplimiento del objetivo del proceso

as o en combinación de otras, pueden producir la

mato anterior del contexto. Dicha actividad se puede

nte), dicho puntaje se diligencia dentro de las columnas

la celda de PROMEDIO, la cual está al final del

tividades asociadas al trámite en la entidad, así como

nsiderar como posibles causas generadoras de

(integridad, honradez, rectitud)

triz DOFA. Estas deben ingresarse en la sección que

tratégico o del proceso según sea el caso. ¿CÓMO

o en cuenta las respuestas de las preguntas anteriores.

medida con criterios de frecuencia o factibilidad. La

la materialización del riesgo. PASO

los RIESGOS DE CORRUPCIÓN teniendo en cuenta

e la RESPUESTA: SI, si considera que el riesgo de

preguntas, el impacto se considera CATASTRÓFICO.

tos anteriores, para que de esta forma se pueda

D) el resultado que aparece en la casilla de

ión que se ha suministrado en los formatos anteriores,

de los riesgos, procedemos a la elaboración del mapa

ESGO RESIDUAL. La casilla de nivel residual se diligencia

ad de ocurrencia e impacto, los resultados obtenidos

CLASE DE RIESGO, las CAUSAS y la

ER LA TABLA DE TRATAMIENTO DEL RIESGO

ará el cumplimiento de cada actividad.

ador es común para todos, EXCEPTO para la ACCIÓN

FORMATO: CONTEXTO ESTRATEGICO

PROCESO: Gestión de Hacienda Pública

FACTORES EXTERNOS CAUSAS FACTORES INTERNOS CAUSAS

Falta de recursos para cumplir las

PERSONAL DE LA ENTIDAD Falta de personal de planta para

POLITICAS FINANCIERAS Y ECONOMICAS, TENDIENTES A GESTIONAR UN

FACTORES DEL PROCESO CAUSAS

INTERACCIÓN CON LOS Desconocimiento del objetivo de los

Aplicación inadecuada de las

INTERACCIÓN CON LOS Demoras en los Reporte de la

FORMATO: PRIORIZACION DE CAUSAS (Amena

PROCESO: Gestión de Hacienda Pública

Cambios legislativos de orden nacional,

Ataques ciberneticos a los sistemas de

Disminucion de los ingresos de la poblacion

6 ambiental, economica y Social por 4 4 4 5 3

8 Falta de controles de la gestión de trámites 4 4 4 4 5

Alta rotación de personal afectando la

Falta de inducción y capacitación para