Ejercicio 1

Concepto M$
Ingresos por venta 780,000
Costo de ventas 300,000
Cuentas por cobrar comerciales 290,000
Cuentas por pagar comerciales 130,000
Inventario 35,000

a) Ciclo de Caja
𝑃𝑃𝐼=35.000/((300.000/365))=42,58 𝑑í𝑎𝑠
PPI 42.58
PPC 135.71
PPP 158.17 𝑃𝑃𝐶=290.000/((780.000/365))=135,71 𝑑í𝑎𝑠
Ciclo de Caja (días) 20

b) Capital de Trabajo 𝑃𝑃𝑃=130.000/((300.000/365))=158,17 𝑑í𝑎𝑠

Cuentas por cobrar comerciales 290,000

Cuentas por pagar comerciales 130,000
Inventario 35,000
Capital de Trabajo $ 195,000

Ejercicio 2

Concepto Indicadores Expresado en

Período promedio de cuentas por pagar 35 Días
Rotación de cuentas x cobrar 4 Veces
Período promedio de inventario 75 Días

Ventas 2,550,000
Costo de venta 1,800,000

a) Ciclo de Operativo

PPI 75.00 𝑃𝑃𝐶=365/4=91 𝑑í𝑎𝑠

PPC 91.25
Ciclo Operacional 166.25

b) Ciclo de Caja
PPI 75.00
PPC 91.25
PPP 35.00
Ciclo de Caja 131.25

c) Capital de Trabajo

75=𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜/((1.800.000/365))=$369.863
Inventario 369,863
Cuentas por Cobrar 637,500
Cuentas por Pagar 172,60391=(𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)/((2.550.000/365))=$63
Capital de Trabajo $ 834,760

35=(𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑃𝑎𝑔𝑎𝑟)/((1.800.000/365))=$172

Ejercicio 3

Ratio de Gestión Rotación Expresado en

Rotación de cuentas por cobrar 9 Veces
Rotación de cuentas por pagar 12 Veces
Rotación de inventario 10 Veces

Ventas 4,825,000
Costo de venta 2,750,000

Ciclo de Caja

PPI 36.50
PPC 40.56
PPP 30.42
Ciclo de Caja 46.64

Capital de Trabajo

Inventario 275,000
Cuentas por Cobrar 536,111
Cuentas por Pagar 229,167
Capital de Trabajo $ 581,944
 𝑃𝑃𝐼=35.000/((300.000/365))=42,58 𝑑í𝑎𝑠

𝑃𝑃𝐶=290.000/((780.000/365))=135,71 𝑑í𝑎𝑠

𝑃𝑃𝑃=130.000/((300.000/365))=158,17 𝑑í𝑎𝑠

𝑃𝑃𝐶=365/4=91 𝑑í𝑎𝑠
 𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜/((1.800.000/365))=$369.863

𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)/((2.550.000/365))=$637.500

𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑃𝑎𝑔𝑎𝑟)/((1.800.000/365))=$172.603