Unidad 2

Actividades de
aprendizaje

TRIBUTACIÓN

Tarea Virtual 2
 Tema:
Emisión de Comprobantes de
venta y llenado del libro de
ingresos y egresos

Objetivo:

Actividades:
Consulte la bibliografía indicada
para la realización de esta tarea
virtual.

}
 1. Con los siguientes datos llene los siguientes comprobantes de venta y documentos
complementarios: Notas de venta, factura y nota de crédito (vale 6 puntos)

La señora Dora Espinoza quien es un contribuyente que pertenece al RISE cuyo

número de RUC es 0700736796001 , al realizar una transferencia de bienes emite una
nota de venta por la transferencia de 10 libras de arroz por USD 0,45 cada libra, 1 funda
de sal por USD 0,50; 2 litros de cola por USD 1,50 cada una, este documento se emitió
el 1 de diciembre/2019 a nombre del señor Fernando Cornejo .

RUC 0700736796001

Dora Espinoza NOTA DE VENTA – RISE

Contribuyente Régimen Simplificado N
oO. 001-001-000000123
Dirección: Cdla. La FAE Mz 3 Villa 6
Guayaquil - Ecuador AUT.SRI 1234567890

Sr (es): Fernando Cornejo

RUC (C.I):0943403816
Fecha: 1 de diciembre del 2019

CANT DESCRIPCIÓN P. UNITARIO V. TOTAL

10 Libras de Arroz 0,45 4,50

1 Funda de Sal 0,50 0,50

2 Litros de cola 1,50 3,00

TOTAL 8,00

Carlos Plaza/ Imprenta Bolívar

RUC 1721402034001/N°
Autorizacion1234 Original:
Adquiriente/Copia: Emisor

}
El señor Kevin Vera Macías quien es un contribuyente de régimen general cuyo número
de RUC es 0903436253001 , dueño de una empresa de ventas de equipos electrónicos,
al realizar una transferencia de bienes emite una factura por la venta de 3 computadores
a un precio de $800,00 cada uno, 1 celular a un precio de $400,00 , un televisor a un
precio de $600,00 y dos impresoras a un precio de $300,00 cada una; este documento se
emitió el 15 de diciembre/2019 a nombre del señor Fernando Cornejo .

Fecha de Aut: 08/ Abril/ 2019

RUC 0903436253001
Kevin Vera Macías
FACTURA
Dirección: Cdla. La FAE Mz 3 Villa 6 NO. 001-001-000000123
Teléfono: 0992165312
Guayaquil – Ecuador
Día Mes Año
Aut. S.R.I 1234567890 Fecha
15 12 2019

Cliente: Kevin Vera Macías

Dirección: Cdla. La FAE Mz 3 Villa 6
Telf:0992165312 R.U.C/ C.I.: 0903436253001

CANT DESCRIPCIÓN P. UNITARIO V. TOTAL

3 Computadores $800,00 $2.400,00

1 Celular $400,00 $400,00

1 Televisor $600,00 $600,00

2 Impresoras $300,00 $600,00

FORMA DE PAGO SUBTOTAL $ 4.000,00
SON: Cuatro mil cuatrocientos
EFECTIVO x DESCUENTO $ 0
ochenta
DÓLARES
DINERO IVA 12% 480,00
ELECTRONICO
TARJETA DE IVA0% 0
CRÉDITO/DEBITO Ronaldo yagual Jose tello
OTROS Firma Autorizada Recibí Conforme TOTAL $ 4.480.00

Garcés Escobar Celeste Edilma (Grafica Danilu) -RUC 0926744590001 – AUT 11648
1B -50X2 – 0000601 – 0000650 – Fecha de emisión: 08/Abril/2019- Fecha de vencimiento :08/Abril/2020

El señor Fernando Cornejo de la compra que realizo el 15 de diciembre del 2019 al Sr. Kevin Vera
Macías devuelve una computadora por fallas técnicas el 17 de diciembre del 2019. Se emite una
nota de crédito por la devolución.

Fecha de Aut: 08/ Abril/ 2019

RUC 0903436253001

Kevin Vera Macías NOTA DE CRÉDITO

NO. 001-001-000000123
Dirección: Cdla. La FAE Mz 3 Villa 6
Teléfono: 0992165312
Guayaquil – Ecuador Día Mes Año
Aut. S.R.I 1234567890 17 12 2019

Cliente: Fernando Cornejo

Dirección: Dirección: Cdla. La FAE Mz 3 Villa 6 Telf: 0992165312
Comprobante al que modifica15 de diciembre del 2019 R.U.C/ C.I.: :0920356854

RAZÓN DE MODIFICACIÓN VALOR DE LA MODIFICACIÓN

Devolución de computadora por fallas $ 800,00

técnicas
IVA 12% 96,00
Valor para su emisión hasta 01/enero/2020
IVA 0%
Carlos Plaza/ Imprenta Bolívar

RUC: 1721402034001/No. Autorización 1234 VALOR TOTAL $896,00

Original: Adquiriente/ Copia: Emisor

 2.- Con los siguientes datos elabore el libro de ingresos y egresos de la señora Dora
Espinoza (Vale 9 puntos)

La Sra. Dora Luna contribuyente no obligado a llevar contabilidad (no necesita contratar
un contador), quien posee un local de venta de ropa al por menor y mayor la misma que
presenta la siguiente información correspondiente al mes de Agosto/2019.

VENTAS

 Agto.5.-Vende a Comercial Pacheco S.A. (Contribuyente especial) por 10 vestidos por

u valor total de $400,00 más IVA con factura 001-001-4, se recibe comprobante de
retención por rte. iva (30%) $14,40 y por rte. fte (1%) $4,00
 Agtos 6.-Vende a Jorge Pachay, (persona natural no obligada a llevar contabilidad)
10 pantalones de vestir a $15.00 c/u por un total de $150.00 más IVA con factura N°
001-001-5
 Agosto 7.-Vende a Pedrito Suarez (persona natural obligada a llevar contabilidad) 4
pijamas de dormir por el valor de $20,00 C/U más IVA según factura 001-001-6. Se
recibe comprobante de retención rte. iva (30%) $2,88 rte. fte. (1%) $0,10
 Agosto 15.-Venta a Distribuidor El Armario S.A (Contribuyente especial) 80 blusas de
algodón por el valor de $600,00 más IVA con la factura 001-001-7. Se recibe
comprobante de retención rte. iva (30%)$21,60 y rte. fte (1%) $6,00
NOMBRE: DORA ESPINOZA RUC: 0700736796001
Retenciones recibidas
Ret.fet ir Ret Iva
FECHA Comproba Cliente Detalle valor IVA Total % Valo % Valo
nte de P. y S r r
5/8/202 Comercial 10 vestido $400,0 48,00 448,0 1 4,00 30 14,4
3 001-001-4 Pacheco S.A. 0 0 % % 2
6/8/2023 Jorge 10 150,00 18,00 168,0
Pachay pantalones 0
001-001-5 vestid.
7/8/2023 Pedrito 4 pijamas 80,00 9,60 89,60 1 0,80 30 2,82
Suarez de vestir % %
001-001-6
15/8/2023 Distribuidor 80 blusas 600,00 72,00 672,0 1 6,00 30 21,6
El Armario de algodón 0 % % 0
001-001-7 S.A.

Total 1.230,0 10,8 38,8

0 0 2
 Compras

 Agto 3.-Compra 10 vestidos por un valor total de $200,00 más IVA a la “Empresa
Faion Express” con facturas N° 001-001-345 .

 Agto. 4.-Compra con factura 001-002-56 a Fábrica Comercial 3b S. A, por un valor

total $700,00 más IVA en 120 pijamas de dormir.
 Agto 6.-Se Compra a Luis Naranjo quien nos emitió la factura 001-001-45 por el valor
de $9,00 más IVA Collares como accesorios de blusas
 Agto 10.-Compra a empresa Bubalu Cía. Ltda. con factura 001-002-98 el valor total
de $300,00 más IVA por la adquisición de 100 blusas de algodón para la venta

Recuerde: La retención de IVA en bienes es del 30% del valor de IVA cobrado. Solo los
agentes de retención están obligados a efectuar esta retención.
Libro de Egreso
Fecha Comprobante Cliente Detalle de P. o 0 % Valor IVA
S.
3/8/2023 001-001-345 Empresa 10 vestidos $200,00 $ 24,00
Faion
Express
4/8/2023 001-002-56 Fábrica 120 pijamas de $700,00 $ 84,00
Comercial dormir.
3b S. A
6/8/2023 001-001-45 Luis accesorios $9,00$ $ 1,08
Naranjo de blusas

10/8/2023 001-002-98 Empresa 100 blusas de 300,00 $ 36,00

Bubalu Cía. algodón
Ltda.

total $ 1.209,00 $ 145,00