UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO

Nombre y Matricula:
Yeiriany Santos Fuente (1-174404)

Tema:
Flujo de efectivo, Completivo 3er Parcial

Materia:
Gestión Financiera

Sesión:
010

Presentado a:
Maritza Sosa Ruiz

Sto. Dgo. Diciembre 2021

Cuatrimestre 2-2121
 1. Defina el flujo de efectivo.

Es la variación de entrada y salida de efectivo en un periodo determinado. El

flujo de caja es la acumulación de activos líquidos en un tiempo determinado.
Por tanto, sirve como un indicador de la liquidez de la empresa, es decir de su
capacidad de generar efectivo.

2. Explique el alcance y objetivo del flujo del efectivo.

La información acerca del flujo de efectivo es útil para evaluar la capacidad

que la entidad tiene para generar efectivo y equivalentes al efectivo, y permite
a los usuarios desarrollar modelos para evaluar y comparar el valor presente de
los flujos netos de efectivo de diferentes entidades.

La finalidad del estado de flujo de efectivo es presentar en forma comprensible

y clara la información sobre el manejo de efectivo que tiene la empresa; es
decir, su obtención y utilización por parte de la administración en un periodo
determinado y de esta manera tener un informe de la situación financiera.

3. ¿Qué gerente o gerentes son responsables en la planificación y

control del flujo de efectivo?

El gerente financiero es quien debe planear y administrar el flujo de efectivo de

la empresa.

4. ¿Cómo se llama el gasto que se excluye del flujo de efectivo?

La depreciación

5. ¿Cuándo se pagan las cuentas por pagar, cuando se aumentan las

cuentas por cobrar, cuando se pagan los dividendos. ¿Cuáles de estos
cambios son salidas de efectivo o entrada de efectivo?

Las CxP: se pagan regularmente después del 1er o 2do mes.

La cuenta por pagar y Dividendos pertenecen a la salida de efectivo y la cuenta

por cobrar a entrada de efectivo