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Horaciode
cuadro E. datos,
Purriños
modificando los mismos y observando el efecto que se produce en los resultados del cál
Horacio Purriños

COSTOS POR UNIDAD DE FACTURACION - DISTRIBUCION DE COSTOS

Sectores operativos
Detalle Total empresa
Alimentación Limpieza Refrigerados

Amortización edificio 102,400 32,000 32,000 32,000

Amortización equipamiento 44,200 13,867 13,867 13,867
Amortización frigorífico 24,000 24,000
Costo financiero terreno 96,000 30,000 30,000 30,000
Costo financiero inversión 1,087,875 326,000 326,000 371,000
Total costo directo inversión 1,354,475 401,867 401,867 470,867
Personal con cargas sociales 875,993 103,518 103,518 310,554
Combustible autoelevador 3,600 1,200 1,200 1,200
Seguros y roturas 40,000 10,000 10,000 20,000
Sistemas 20,000 6,000 6,000 6,000
Impuesto inmobiliario 33,000 10,313 10,313 10,313
Energia y agua 63,700 10,000 10,000 40,000
Total costo directo de manejo 1,036,293 141,031 141,031 388,067
Total costos 2,390,768 542,897 542,897 858,933
Asignacion Mantenimiento - 17,347 21,683 43,366
Asignación Gerencia - 28,330 28,330 56,660
Asignacion Administración - 69,547 67,387 113,391
TOTAL COSTOS 2,390,768 658,120 660,297 1,072,351
Costo Posición 1,992 1,645 1,651 2,681
Costo Palet 166 137 138 223
TOTAL VENTAS 2,781,600 772,800 748,800 1,260,000
RESULTADO OPERATIVO 390,832 114,680 88,503 187,649
Margen sobre Ventas 14% 15% 12% 15%

CUADRO DE DETERMINACION DE VENTAS

Sectores/Datos Posiciones % Ocupacion Meses Rotación

Alimentación 400 70% 12 12
Limpieza 400 65% 12 9
Refrigerados 400 70% 12 15
12
Promedio
 le aconsejo desproteger únicamente el
uce en los resultados del cálculo.

DISTRIBUCION DE COSTOS INDIRECTOS

Sectores funcionales
Criterio de
Administración Gerencia Mantenimiento Distribución

1,920 1,920 2,560 Cuadro datos

880 880 840 Cuadro datos
Cuadro datos
1,800 1,800 2,400 Cuadro datos
19,650 19,650 25,575 Cuadro datos
24,250 24,250 31,375
106,134 196,134 56,135 Cuadro datos
- - - Estimación
- - - Estimación
666 667 667 Estimación
619 619 825 M2
1,000 1,500 1,200 Kilowats
108,419 198,920 58,827
132,669 223,170 90,202
4,337 3,469 -90,202 Órdenes
113,320 -226,639 0 Personal s/Gcia
-250,325 0 Ventas
0

In/outs $ Mes posición $ unit. in-outs $ Total Alq. Pos $ Total in/outs
24 150 40 504,000 268,800
18 180 40 561,600 187,200
30 250 50 840,000 420,000
 CUADRO DE DATOS PARA LA

Sectores operativos
Datos/Sectores UM
Alimentos Limpieza
Kwts consumidos año kwts 7,849 7,849
Metros cuadrados por sector construídos m2 500 500
Posiciones Q 400 400
Palets Q 33 33
Ordenes de mantenimiento anuales Q 20 25
Personal por sector Q 0.5 0.5
Personal sin Gerencia Q 0.5 0.5
Ventas anuales (según cuadro respectivo) $ 772,800 748,800
Montos de inversión
Terreno (m2 x $ 400 c/u) $ 200,000 200,000
Edificio (m2 x $ 4.000 c/u) $ 2,000,000 2,000,000
Estanterias (1/3 por sector) $ 66,667 66,667
Autoelevadores y zorras (1/3 por sector) $ 106,667 106,667
Frigorifico $
Equipamiento oficinas $
Total inversión $ 2,373,333 2,373,333
Costos financieros $
Costo financiero terreno (15 % total inversión) $ 30,000 30,000
Costo financiero resto inversiones (15 % total inv.) $ 326,000 326,000
Amortizaciones $
Amortización Edificio (50 años/2% anual) $ 32,000 32,000
Amortización Frigorifico (10 años/10 % anual) $
Amortización resto inversiones (10 años/10 % anual) $ 13,867 13,867

$ Total Ventas
772,800
748,800
1,260,000
2,781,600
 CUADRO DE DATOS PARA LA DISTRIBUCION POR SECTORES

res operativos Sectores funcionales

Totales
Refrigerados Adm Gcia Mant
31,397 785 1,177 942 50,000
500 30 30 40 1,600
400 1,200
33 100
50 5 4 104
1 2 2 1 7
1 2 4
1,260,000 2,781,600

200,000 12,000 12,000 16,000 640,000

2,000,000 120,000 120,000 160,000 6,400,000
66,667 200,000
106,667 320,000
300,000 300,000
11,000 11,000 10,500 16,000
2,673,333 143,000 143,000 186,500 7,876,000

30,000 1,800 1,800 2,400 96,000

371,000 19,650 19,650 25,575 1,087,875

32,000 1,920 1,920 2,560 102,400

24,000 24,000
13,867 880 880 840 44,200
CUADRO DE DETERMINACION DE VENTAS

Datos Posiciones Ocupacion Meses Rotación In/outs

Sectores Q % Q Q Q
Alimentación 400 70% 12 12 24
Limpieza 400 65% 12 9 18
Refrigerados 400 70% 12 15 30
1200 12
Total Promedio
Mes posición In-outs Total Alq. Pos Total in/outs Total Ventas
$ $ $ $ $
150 40 504,000 268,800 772,800
180 40 561,600 187,200 748,800
250 50 840,000 420,000 1,260,000
2,781,600