CUESTIONARIO PARCIAL REFERENTE AL CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS

Cliente: EMPRESA fecha de auditoria:

Auditor: Fecha de terminación: revisado por:
RESPUESTAS
Ventas Observaciones
SI NO N/A

A. Las ventas registradas son para

embarques efectivos a clientes existentes

1. ¿El crédito a los clientes está aprobado por

un funcionario responsable y el acceso
para cambiar los archivos maestros de
límite de crédito está restringido?:

2. ¿El registro de las ventas está respaldado

por documentos de envió autorizados y
pedidos aprobados de los clientes?

3. ¿existe una separación adecuada de

responsabilidades entre la facturación,
registro de ventas y manejo de las entradas
de efectivo?

4. ¿Las facturas de ventas están

prenumeradas y justificadas?

B. Se registran las operaciones de ventas

existentes

1. ¿Se conserva un registro de embarque?

2. ¿Se controla el documento de embarque

desde la oficina de tal forma que ayuda a
garantizar que se facturen todos los
envíos?

3. ¿Se prenumeran y justifican todos los

documentos de envió?

C. Las ventas registradas son por la

cantidad de productos enviados y
facturados y registrados correctamente.

1. ¿Existe una comparación independiente de

la cantidad de los documentos de
embarque con las facturas de venta?
2. ¿Se utiliza una lista de precios autorizada y
se restringe el acceso al cambio del precio
 en el archivo maestro?
3. ¿Se envía un estado de cuenta cada mes a
clientes?
D. Las operaciones de venta registradas se
clasifican adecuadamente.

1. ¿Existe una comparación independiente de

fechas en los documentos de embarque
con fechas registradas?

F. Las operaciones de venta se incluyen de

manera adecuada en los archivos maestros
y se resumen como debido

1. ¿Incluye la computadora de forma

automática las operaciones en el archivo
maestro de cuentas por cobrar y libro
mayor general?

2. ¿Se concilia el archivo maestro de cuentas

por cobrar con el libro mayor general cada
mes?