PRESUPUESTOS OPERATIVOS

La empresa TRASANDINA SAC comercializa productos “ANDINOS” y solicita formular lo

presupuestos operativos del primer semestre del año 2023. La información base es:

Se estima vender de Enero 200 unidades e ir incrementando 10% cada mes. El precio de ven
enero será S/ 30.00 c/u y se va incrementando S/ 2.00 cada mes.

1 Presupuesto de Venta
DETALLE Enero Fenbrero Marzo
Cantidad de und a vender 200 220 242
Valor de venta unitario 25.42 27.12 28.81
Valor de venta total 5,084.75 5,966.10 6,972.88
IGV 915.25 1,073.90 1,255.12
Precio de venta 6,000.00 7,040.00 8,228.00

Se estima comprar 250 unidades en enero y luego incrementar la compra en 10 unidades

cada mes durante el primer trimestre y para el segundo trimestre va incrementando 20
unidades. El costo será de S/ 18.50 c/u más IGV.

2 PRESUPUESTO DE COMPRA
DETALLE Enero Febrero Marzo
Cantidad de und a vender 250 260 270
Valor de compra Unitario 18.50 18.50 18.50
Valor de compra total 4,625.00 4,810.00 4,995.00
IGV 832.50 865.80 899.10
Precio de compra 5,457.50 5,675.80 5,894.10

Remuneraciones de 2 trabajadores que perciben S/ 1,300 uno de ellos y el segundo S/ 1,050. E

pertenece al área administrativa y el otro al área de ventas. El trabajador del área administ
percibe 5% de comisiones a partir del 3er mes.

3 PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES

Enero Febrero Marzo

Sueldo Area administrativo 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Asignacion familiar 102.50 102.50 102.50
Total de remuneraciones 1,402.50 1,402.50 1,402.50
ONP 13% 182.33 182.33 182.33
Neto apagar 1,220.18 1,220.18 1,220.18
Es salud 126.225 126.225 126.225

Enero Febrero Marzo

Sueldo area de ventas 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Asignacion familiar 348.64
Total de remuneraciones 1,050.00 1,050.00 1,398.64
ONP 13% 136.50 136.50 181.82
Neto a Pagar 913.50 913.50 1,216.82
ES SALUD 94.500 94.500 125.878

Se proyectan gastos de luz de S/ 200 mensual incluido IGV para el área administrativa.

Se proyectan gastos de publicidad de S/ 1,400 mensuales incluido IGV por todo el período exc
paga S/ 2,800.

GASTOS ADMINISTRATIVOS

DETALLES Enero Febrero Marzo

Gastos de luz 169.49 169.49 169.49
IGV 30.51 30.51 30.51
Neto a Pagar 200.00 200.00 200.00

DETALLES Enero Febrero Marzo

Gastos de publicidad 1,186.44 1,186.44 1,186.44
IGV 213.56 213.56 213.56
Neto a Pagar 1,400.00 1400 1400

LIQUIDACION DEL IGV

DETALLES Enero Febrero Marzo

IGV de ventas 915.25 1,073.90 1,255.12

DETALLES Enero Febrero Marzo

IGV de Compras 832.50 865.80 899.10
IGV de luz 30.51 30.51 30.51
IGV de Publicidad 213.56 213.56 213.56
total IGV de Compras 1,076.57 1,109.87 1,143.17

DETALLES Enero Febrero Marzo

IGV Por Pagar S/ -161.31 S/ -35.97 S/ 111.95

COSTO DE VENTA

DETALLES Enero Febrero Marzo

Unidades a Vender 200 220 242
Precio unitario S/ 18.50 S/ 18.50 S/ 18.50
Costo de venta S/ 3,700.00 S/ 4,070.00 S/ 4,477.00

ESTADO DE RESULTADO

DETALLES Enero Febrero Marzo

VENTAS 5,084.75 5,966.10 6,972.88

COSTO DE VENTAS -3,700.00 -4,070.00 -4,477.00
UTILIDAD BRUTA 1,384.75 1,896.10 2,495.88
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,698.22 1,698.22 1,698.22
Sueldos 1,300.00 1,300.00 1,300.00
asignacion familiar 102.50 102.50 102.50
es salud 126.225 126.225 126.225
luz 169.49 169.49 169.49
GASTOS DE VENTA 2,330.94 2,330.94 2,710.96
Sueldos 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Comisiones 0.00 0.00 348.64
Es salud 94.500 94.500 125.878
Publicidad 1,186.44 1,186.44 1,186.44
UTILIDAD (PERDIDA)OPERATIVA -2,644.41 -2,133.06 -1,913.30
OPERATIVOS

DINOS” y solicita formular los

. La información base es:

cada mes. El precio de venta en

2.00 cada mes.

Abril Mayo Junio Total

266 293 322 1,543
30.51 32.20 33.90 177.97
8,115.25 9,435.59 10,915.25 46,489.83
1,460.75 1,698.41 1,964.75 8,368.17
9,576.00 11,134.00 12,880.00 54,858.00

ompra en 10 unidades
va incrementando 20

Abril Mayo Junio Total

290 310 330 1,710
18.50 18.50 18.50 111.00
5,365.00 5,735.00 6,105.00 31,635.00
965.70 1,032.30 1,098.90 5,694.30
6,330.70 6,767.30 7,203.90 37,329.30

os y el segundo S/ 1,050. Están afiliados al SNP. El primero

abajador del área administrativa tiene un hijo. El vendedor

Abril Mayo Junio Total

 1,300.00 1,300.00 1,300.00 7,800.00
102.50 102.50 102.50 615.00
1,402.50 1,402.50 1,402.50 8,415.00
182.33 182.33 182.33 1,093.95
1,220.18 1,220.18 1,220.18 7,321.05
126.225 126.225 126.225 757.35

Abril Mayo Junio Total

1,050.00 1,050.00 1,050.00 6,300.00
405.76 471.78 545.76 1,771.95
1,455.76 1,521.78 1,595.76 8,071.95
189.25 197.83 207.45 1,049.35
1,266.51 1,323.95 1,388.31 7,022.60
131.019 136.960 143.619 726.475

rea administrativa.

GV por todo el período excepto en abril que se

Abril Mayo Junio Total

169.49 169.49 169.49 1,016.95
30.51 30.51 30.51 183.05
200.00 200.00 200.00 1,200.00

Abril Mayo Junio Total

2,372.88 1,186.44 1,186.44 8,305.08
427.12 213.56 213.56 1,067.80
2800 1400 1400 9,800.00

Abril Mayo Junio Total

1,460.75 1,698.41 1,964.75 8,368.17

Abril Mayo Junio Total

965.70 1,032.30 1,098.90 5,694.30
 30.51 30.51 30.51 183.05
427.12 213.56 213.56 1,494.92
1,423.33 1,276.37 1,342.97 7,372.27

Abril Mayo Junio Total

S/ 37.42 S/ 422.04 S/ 621.78 S/ 995.90

Abril Mayo Junio Total

266 293 322 1543
S/ 18.50 S/ 18.50 S/ 18.50 S/ 111.00
S/ 4,921.00 S/ 5,420.50 S/ 5,957.00 S/ 28,545.50

Abril Mayo Junio Total

8,115.25 9,435.59 10,915.25 46,489.83

-4,921.00 -5,420.50 -5,957.00 -28,545.50
3,194.25 4,015.09 4,958.25 17,944.33
1,698.22 1,698.22 1,698.22 10,189.30
1,300.00 1,300.00 1,300.00 7,800.00
102.50 102.50 102.50 615.00
126.225 126.225 126.225 757.35
169.49 169.49 169.49 1,016.95
3,959.66 2,845.18 2,925.82 17,103.51
1,050.00 1,050.00 1,050.00 6,300.00
405.76 471.78 545.76 1,771.95
131.019 136.960 143.619 726.48
2,372.88 1,186.44 1,186.44 8,305.08
-2,463.63 -528.30 334.22 -9,348.48
 322 322
18.5 18.5
5957 5957