1. Wong y Asociados, S. C., estableció un fondo de caja chica.

Calcula el valor de la cuenta de caja chica al ocurrir lo

siguiente:

a) Apertura de un fondo de caja chica por $9 000.

Caja chica $9,000.00

bancos 9,000.00

b) Aumento del fondo por $3 000.

Caja chica $3,000.00

bancos 3,000.00

c) Reposición por los siguientes gastos: $1 300 de papelería y $2 520 de gasolina, ambos incluyen IVA.

Gastos de papelería $1,120.69

Gasolina 2,172.41
IVA acreditable 526.90
bancos 3,820

d) Disminución de $4 000 del fondo de caja chica.

Bancos $4,000.00
Caja chica 4,000.00

e) Cancelación del fondo.

Bancos $8,000.00
Caja chica 8,000.00

Nota: Muestre los cambios utilizando una cuenta T.

Caja chica bancos

a) 9,000 d) 4,000 d) 4,000 a) 9,000
b) 3,000 e) 8,000 B) 3,000
c) 12,000 4,000 c) 3,820
$8,000 e) $8,000 12,000 15,820
$3,820
Papelería ( Gast. admon. )
c) $1120,69
$1120.69 Gasolina ( Gast. Vta. )
c) $2172.41
IVA acreditable $2172.41
a) $526.90
$526.90
2. El 1 de abril se creó el fondo de caja chica en un negocio: $5 000 fueron entregados a una secretaria para el
manejo y control del fondo; al cabo de varios días de realizar pagos, solicitó un reembolso adjuntando notas por los
siguientes conceptos y valores:

• Papelería $720 más IVA 819.31

2,800.00
• Gasolina $2 800 incluyendo IVA
230.00
• Recarga de tóner $230 incluyendo IVA
364.14
• Paquetería recibida $320 más IVA
460.00
• Servicios de engargolado $460 incluyendo IVA
=4673.45

Al solicitar el reembolso la secretaria tenía $290 en su poder.

Entregados………………………….… $5,000.00

-Total de gastos comprobados. $4,673.45

Total…………………………….……….. $326.55

-Efectivo que tenía……….……..... $290.00

Gastos sin comprobar……………. $36.55

a) ¿Cuál es el importe de los gastos sin comprobar?

R= $36.55

b) ¿Cuál es el importe del reembolso?

R= $4,710.00
 La Imagen del Diente
Conciliación bancaria al 31 de mayo de 2014
aldo según bancos (estado de cuenta) $117 213
ás cheques en tránsito:

$867 350 4 151

867 250 3 273
867 285 9 115

867 343 6 019 22 558

enos depósitos en tránsito: 12 121
ldo de bancos conciliado $127 650

aldo según libros $13 420

enos: Cheque devuelto por insuficiencia 7 588

de fondos
Comisiones bancarias 216 7 804

enos documentos cobrados por el banco

Documento 96 000
Intereses 3 360 99 360
ror en el registro: 43 500 en lugar de 45 300 1 800
ldo en libros conciliado: –$93 356

26 de enero 22 200
A4. La cuenta de mayor de bancos de la compañía Amé-
rica, S. A., al 31 de enero de 2014 es la siguiente: Cheques:
10 de enero 2 400
Bancos
18 de enero 18 600
Día 3 $23 970 $2 400 Día 5
Día 8 4 800 18 600 Día 14 25 de enero 6 600 27 600

Día 17 10 800 6 600 Día 21 Otros:

Día 25 6 600 3 000 Día 27 Comisiones por internet –60
Día 30 14 400 5 400 Día 29
Cheque devuelto –4 200
$24 570
Documento cobrado por el
El estado de cuenta al 31 de enero de 2014 muestra lo banco* 6 000
siguiente: Comisiones bancarias –1 980

Estado de cuenta Intereses cuenta bancaria 90

Banco Nacional del Sur Se pide:
Saldo final al 31 de enero $18 420
Saldo inicial $23 970
a)
* Incluye 714 de
Elabora laintereses
conciliación bancaria al 31 de enero de
Depósitos $4 800
2014.
09 de enero 10 800
b) Elabora los asientos de diario necesarios para corregir el
17 de enero 6 600
saldo de bancos de la empresa.