Estudio Economico

Inversiones del proyecto

En la tabla expuesta acontinuacion detallaremos todo lo necesario para iniciar la fabricación

de jabones artesanales

Inversiones en obras fisicas

Detalle de Cantidad Costo unitario Costo total

inversiones
Bodegas 150MTS2 10 60.000 600.000
Arrendamiento 1 1.200.000 1.200.000
TOTAL 1.800.000

Inversiones muebles y enseres

Detalle de Cantidad Costo unitario Costo total Vida Depreciacion

inversiones util
escritorio 2 180.0000 3.600.0000 5 720.000
Silla 2 250.000 500.000 5 100.000
computador 3 1.2000.000 3.600.000 5 720.000
Impresora 1 600.000 600.000 5 120.000
Archivador 1 400.000 400.000 5 80.000
Papelera 3 20.000 60.000 5 12.000
Extintor 2 200.000 400.000 5 80.000

TOTAL 9.160.000

inversiones en maquinarias y equipos

Detalle de Cantidad Costo unitario Costo total Vida útil Depreciación

inversiones
Mesa de 2 300.000 600.000 5 120.000
trabajo
Moldes en 60 120.000 720.000 5 144.000
acero
Cocina 1 2.500.000 2.500.000 5 500.000
industrial x 6
fogones
Triturador 1 2.000.000 2.000.000 5 400.000
báscula 1 1.800.000 1.800.000 5 360.000
Refrigerador 1 3.700.000 3.700.000 5 740.000
Estantería x 7 4 400.000 1.600.000 5 320.000
peldaños
TOTAL 12.920.000

Inversiones en activos tangibles

 concepto Años
0 1 2 3 4 5
Terrenos y obras 1.800.000
físicas
Muebles y 9.160.000
enseres
Maquinaria y 12.920.000
equipo
TOTAL 23.880.000 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Activos diferidos

Inversión activos intangibles

concepto
Registro Camara de comercio 320.000
Publicidad 1.000.000
Gastos de organización 600.000
Licencias 1.500.000
Capacitación del personal 100.000
Imprevistos 600.000
Registro de contrato de arrendamiento 13.000
TOTAL 4.133.000

CAPITAL DE TRABAJO

Inversion del Capital de Trabajo

La fabrica Consta con una Jornada de 2 Turnos con 30 dias laborales a la semana donde se
fabrican
COSTOS OPERACIONALES

Costos de producción

Materiales

Presentaremos los insumos requeridos para la fabricación 5000 jabones artesanales al mes
para los primeros dos años por los cuales necesitaremos jabón, mango, soda, agua gluconato
de clorhexidina edta empaques y etiquetas

Materiales Cantidad Unidad de Costo unitario Costo Total

medida
Materiales
Directos
SEBO Y 1000 unidades 300 3.000
MANGO
SODA 320 libras 100 3.200
GLUCONATO 160 kilos 250 40.000
DE
CLORHEXIDINA
EDTA 160 kilos 250 40.000
Materiales
indirectos
Empaques 500 unidades 100 5.000
Etiquetas 500 unidades 50 5.000
Total 56.000

Mano de obra

Acontinuacion desglosaremos los costos de mano de obra direscta en lo cual se incluyen

Tres operarios un administrador un asistente asesor de ventas

cargo Número Remuneració Remuneración Costo total

de n mensual anual anual
puestos
Mano de obra
directa
Operarios 3 1.200.000 14.400.000 43.200.000
Mano de obra
indirecta
administrador 1 1.500.000 18.000.000 18.000.000
asistente 1 1.000.000 12.000.000 12.000.000
Asesor de 1 1.200.000 14.400.000 14.400.000
ventas
 TOTAL 87.600.000

Costos indirectos de fabricación

Se puede observar los costos indirectos de fabricación, la fabrica asume unos gastos de energía
eléctrica, agua, gas, alquiler del local y gastos de limpieza

Servicio Cantidad Unidad de Valor Valor total

medida unitario
energia 600 Kwt
100,00 60.000,00
agua 580 Mst3
120,00 69.600,00
gas 900
160,00 144.000,00
alquiler 1.200.000
limpieza
30.000,00
TOTAL 1.503.600,00

Gatos de Administracion

Acontinuacion se presenta el cuadro de gastos de administración donde el área administrativa

asume el 40% de los gastos

Remuneracion del personal administrativo (para el primer año de

operacionj)
administrado
1 1.500.000 18.000.000
r
asistente 1 1.000.000 12.000.000
Asesor de
1 1.200.000 14.400.000
ventas
TOTAL     44.400.000

otros gastos administrativos (para el primer año de operación)

energia 600 Kwt 100 60.000
agua 580 Mst3 120 69,600
gas 900   160 144,000
alquiler       1,200,000
limpieza       30,000
TOTAL       1.503,600

Gastos de venta
Seguidamente podemos apreciar los gastos de ventas que incurre la fabrica para la fabrica
para mantener el producto en el mercado de manera que dentro de estos gastos se incluye
publicidad y promoción así mismo el personal de ventas

Gastos de ventas (Primer año de operación)

Asesor de
1 1.200.000 14.400.000 14.400.000
ventas
publicidad 1 1.000.000,00 12,000,0000 12000000
TOTAL       26.400.000

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio nos evidencia cuantas unidades deben ser vendidas para cubrir los
costos fijos los cuales no incurran ni perdidas ni ganancias en la operación de manera se
representa en unidades apartir de la formula

Punto d equilibrio = Costos fijos

Precio de venta- costo variable unitario

Donde se estima una produccion anual de 60.000 unidades de jabones

PV 3,000
CF 8,7600,000
CVU 311

Punto de equilibrio= 8,7600,000 = 32.577

3,000-311

En contraste con lo anterior se deben producir 32.577 unidades de jabón para el año de
operación para que no incurran perdidas ni ganancias en el ejercicio
32.577*3000= 97.731.000 punto de equilibrio en pesos

Calculo del capital de trabajo

Desde el punto de vista del trabajo se diferencia aritmética entre el activo circulante y el
pasivo circulante en el cual aplicaremos el método contable para su calculo

Activo circulante= 28.069.000

Pasivo circulante= 7.403.000

capital de trabajo: 20.666.000

VALOR DE DESECHO

En el siguiente cuadro estimaremos el valor del desecho en el cual aplicaremos el método

contable en un horizonte de 5 años del proyecto

depreciacion acumulada 5
activo valor vida util depreciacion anual años
Muebles y
9.160.000,00
enseres 10 916.000,00 4.580.000,00
Maquinaria
12.920.000,00
y equipo 10 1.292.000,00 6.460.000,00
TOTAL 22.080.000,00   2208000 11.040.000,00

Valor desecho: 22.080.000-11.040.000= 11.040.000

PRESUPUESTO DE INGRESOS

INGRESO OPERACIONALES

De acuerdo a la demanda del proyecto estimamos una oferta de 60000 jabones para el primer
año don la demanda será de 40000 jabones teniendo en cuenta cada tabla de estimación de
cantidades ofertadas con el mismo precio donde la tabra de ingresos nos estima para el primer
año ingresos de

PRESUPUESTO DE PRODUCCION Y VENTAS  

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
JABON 60000 60000 72000 74400 75600

PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
JABON 3000 3000 3000 3000 3000

.
 ingresos Operacionales Del PRODUCTO
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

JABON 120.000.000,00 123.000.000,00 123.600.000,00 153.000.000,00 162.000.000,00

FLUJO DE CAJA