ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PUBLICAS

ACTIVIDAD 3

JORGE ARMANDO NAVARRO DOMINGUEZ

LILIANA DEL PILAR MARQUEZ DUARTE

LUIS EDUARDO MERIÑO PALMA

ADMINISTRACION EN SERVICIOS DE SALUD

SEPTIEMBRE 2022

BOGOTA D.C
Déficit fiscal (diagnóstico y perspectiva).

Déficit Fiscal: para el año 2021 se estima un pequeño déficit fiscal de $112.475 millones

que será financiado con nuevos recursos de crédito, explicado principalmente por la

aceleración de los gastos de inversión, especialmente la formación bruta de capital, en un

escenario de débil crecimiento de los ingresos corrientes y de capital por efecto COVID-19;

de manera que, el aumento del desbalance de capital no alcanza a ser compensado con el

aumento del ahorro corriente.

No obstante, se proyecta un superávit primario de $59.332 millones, aunque inferior a los

intereses de la deuda. Ello obedece a supuestos conservadores, siguiendo las disposiciones

de Ley 819 de 2003, por lo cual se espera que al cierre de la vigencia 2021 el superávit

primario cubra con holgura los intereses de deuda y el indicador de sostenibilidad se vuelva

a ubicar por encima del 100%, tal como ha sucedido en vigencias anteriores; reafirmando

con ello el compromiso de la Administración Municipal con la sostenibilidad de las

finanzas públicas a largo plazo y su contribución a la estabilidad económica de la ciudad.

Fuentes de Financiación y cofinanciación del ente territorial

Durante la vigencia 2019 este agregado presentó una ejecución por valor de $2.440.791

millones, equivalente al 103,43% del presupuesto definitivo.

El 59,25% del recaudo en este componente está representado por “Otros recursos de

capital” con una ejecución de $1.446.209 millones y un nivel de cumplimiento del 103,18%

respecto a lo presupuestado, influenciado principalmente por los excedentes financieros

trasferidos por EPM. Estos recursos, junto con los demás excedentes financieros de entes
descentralizados del municipio ascendieron en el año 2019 a $1.29 billones, cuya

participación en la ejecución de otros recursos el capital es del 89,3%; Estos financiaron el

desarrollo de importantes proyectos de inversión con gran impacto social en la ciudad y en

general del cumplimiento de las metas establecidas en el Plan de Desarrollo 2016-2019.

Los ingresos totales del Municipio de Medellín en la vigencia 2019 tuvieron una ejecución

de a $6.651.605 millones, presentando una disminución del 1,39% respecto del 2018, los

cuales habían presentado una ejecución de $6.745.600 millones.

El comportamiento de los ingresos corrientes aumentó en un 10,78%, determinado

especialmente por los ingresos tributarios, los cuales influenciaron positivamente, a través

de los 2 recaudos que mayor incidencia tienen históricamente dentro de este agregado como

son los impuestos Predial e ICA.

El comportamiento del impuesto predial corresponde en gran medida al incremento del

avalúo catastral por Decreto Nacional 2410 de 2019, al crecimiento de la base gravable a

través de los procesos de formación y conservación catastral y a la recuperación de cartera

vencida, que a su vez incidió en la cultura de pago a través del saneamiento y la

recuperación.

Respecto del impuesto de Industria y Comercio, su notable incremento obedece

principalmente a las estrategias en relación con el cobro persuasivo, el nombramiento de

más agentes retenedores del Impuesto, el procesamiento de declaraciones represadas desde

el año 2013, las acciones de fiscalización, las mejoras en los procesos de inteligencia fiscal,

así como el impacto que ha tenido el desempeño de empresas del sector financiero como

Bancolombia que incrementó el valor a pagar del impuesto en un 40% permitieron que el

ingreso se incrementara por encima del crecimiento de la economía.

Dentro de los Ingresos no Tributarios se destaca el rubro de Transferencias, el cual

representa el 65,31% dentro de los mismos, pasando de $1.078.566 millones a $1.111.229

millones, teniendo un incremento del 3,03%. Puntualmente dentro del rubro de las

Transferencias, en el rubro Otras Transferencias, hay un incremento del 54,78% ya que en

el año 2019 éstas ascendieron a $62.666, millones, mientras que para el 2018 alcanzaron

$40.488 millones.

¿Cuál es su programa de saneamiento fiscal y financiero?

El plan financiero de la alcaldía de Medellín es un instrumento de planificación y gestión

financiera de la administración municipal, que tiene como base las operaciones efectivas y

considera la proyección de los recursos financieros de ingresos, para la financiación y

ejecución de los gastos programados, compatibles con la programación anual de caja. A

través de él se establece el monto total por año de los recursos disponibles para la ejecución

de los programas y proyectos del plan de desarrollo y su valor total para el periodo de

gobierno. En esencia, el plan financiero es un programa plurianual que armoniza los

ingresos y gastos de caja con sus posibilidades de financiamiento, para propiciar la

materialización de los objetivos y metas del plan de desarrollo, en un marco que garantice

la sostenibilidad fiscal.

Objetivos del plan financiero de la alcaldía de Medellín

Para garantizar los recursos financieros y económicos necesarios para financiar los planes y

programas establecidos en el plan de desarrollo 2020 – 2023 “Medellín futuro”, orientados

al mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad, se pondrá en marcha los siguientes

objetivos estratégicos:

 Fortalecer los instrumentos de planeación y gestión financiera que permitan

mantener la sostenibilidad de las finanzas públicas en el mediano plazo y sustentar

la toma de decisiones y el logro de los objetivos de la Administración Municipal.

 Optimizar la gestión y control de las fuentes de ingresos existentes y gestionar la

implementación de las nuevas fuentes de financiación para el municipio de

Medellín.

 Gestionar ante la comunidad internacional, el gobierno nacional y en general con

otras entidades públicas y privadas, mayores recursos para la cofinanciación de

proyectos estratégicos.

 Realizar un manejo responsable de la deuda pública que permita garantizar la

capacidad de pago y la sostenibilidad de la deuda.

 Optimizar y priorizar el gasto público a través del uso racional y eficiente de los

recursos.

 Analizar las fuentes alternativas de financiación que ofrece la normativa vigente o

que se encuentran disponibles para el municipio y que legalmente no es posible

proyectar en el plan financiero, a fin de tomar decisiones y emprender las acciones

necesarias, para implementarlas y convertirlas en nuevas fuentes estratégicas de

ingreso en beneficio del plan de desarrollo 2020 – 2023.

Sistema de evaluación de resultados de la gestión

Al igual que el resto de los entes territoriales la alcaldía de Medellín se rige por el

SINERGIA (Sistema Nacional de Evaluación y Gestión de Resultados).

Se ha consolidado en Colombia como una de las fuentes de información más relevantes

en materia de seguimiento y evaluación de políticas públicas. Este sistema liderado

desde el Departamento Nacional de Planeación (DNP), gestiona el manejo de la

información relacionada con la agenda de evaluación, el seguimiento al plan nacional

de desarrollo y el afianzamiento de la cultura de gestión pública por resultados en el

país.

Por medio de este sistema se realiza un seguimiento a los resultados por medio de los

siguientes pasos:

 Ejercicio de priorización y selección de indicadores de acuerdo con el PND

(Plan Nacional de Desarrollo).

 Definición de la línea de base de indicadores

  Determinación de metas anuales y cuatrienales de acuerdo con la restricción

presupuestal.

 Registro de indicadores en el sistema.

 Seguimiento al avance de las metas.

 Difusión de los resultados del seguimiento.

 Retroalimentación de los procesos de planeación, presupuestación y ejecución.

Los indicadores más utilizados por este sistema de medición de resultados público son:

Resultado: mide los efectos derivados de la intervención pública una vez se han consumido

los bienes y servicios proveídos por esta.

Producto: mide los bienes y servicios provistos por el estado que se obtienen de la

transformación de los insumos a través de los procesos.

Gestión: mide el conjunto de procesos u operaciones mediante los cuales se crea valor al

utilizar los insumos para generar un producto determinado.

¿Cómo hace el sistema de seguimiento, control y evaluación de las metas de sus

cuentas y regalías?

¿De qué se trata?

Es una estrategia de seguimiento y evaluación a los procesos desarrollados en el marco de

la implementación del programa de Planeación del Desarrollo Local y Presupuesto

Participativo. Este ejercicio sistemático, continuo y objetivo de gestión de información,

tiene como reto producir conocimiento para cualificar la participación de ciudadanos en la

gestión de lo público, además para fortalecer la toma de decisiones al interior de la

Administración Municipal.

¿Cómo se hace?

• Se hace seguimiento, evaluación y control a la ejecución de los recursos de PDL y PP.

• Se analiza la información que surge en la implementación de los momentos de la ruta de

PDL y PP, para hacer recomendaciones orientadas al mejoramiento continuo de la gestión

institucional y las dinámicas de la participación.

• Se consolidan y publican lecturas e informes de manera oportuna, buscando fortalecer los

niveles de divulgación y comunicación presentes en la relación entre el Estado y la

ciudadanía.

¿Para qué sirve?

• Disposición de información a la ciudadanía, fomentando la deliberación, el control social,

la decisión ciudadana respecto a los acuerdos participativos y escenarios de planeación del

desarrollo local.

• Facilitar el monitoreo a la ejecución física y financiera de los proyectos de PP.

• Hacer lecturas sobre los niveles de satisfacción ciudadana con relación al proceso de PDL

y PP.

• Identificar alertas, hacer análisis y devoluciones al proceso, en términos de gestión

institucional, participación y gestión del desarrollo local.

• Aportar a la recolección de aprendizajes e identificación de experiencias significativas

sobre PDL y PP.

• Permitir el qué hacer institucional para valorar y realizar ejercicios de control social.

• Promover protocolos y procedimientos que aporten a la estandarización de procesos de

contratación en el marco de PDL y PP.

¿Cómo ejerce fiscalización en la gestión tributaria?

Para el Municipio de Medellín es muy importante hacer monitoreo y control constante a los

factores que inciden en los resultados de los índices de endeudamiento y racionalización del

gasto, señalados en la Ley 617 de 2000, Ley 358 de 1997 y Ley 819 de 2003; no sólo para

dar cumplimiento a las normas sino como una herramienta que contribuye a la planificación

del gobierno territorial para el cumplimiento.

Gastos de funcionamiento - Ley 617 de 2000 Durante el periodo 2008-2019, el Municipio

ha presentado porcentajes de cumplimiento de gastos de funcionamiento por debajo del

límite permitido por Ley del 50,0% de los ICLD, debido al buen manejo y control de estos,

sumado al esfuerzo fiscal que se realiza para incrementar los ingresos corrientes de libre

destinación e incrementar el gasto de inversión social. Al cierre de la vigencia 2019, el

indicador de Ley 617/2000 certificado por la Contraloría General de la República, se ubicó

en 35,48% de los ICLD, por debajo del límite del 50% establecido en dicha Ley. Esto se

explica por la buena gestión en el recaudo de los ICLD y la aplicación de políticas de

racionalización del gasto.

Capacidad de endeudamiento - Ley 358 de 1997 El Municipio de Medellín ha optimizado

su acceso al crédito, bajo un cabal cumplimiento de los indicadores de endeudamiento de la

Ley 358 de 1997, ubicándose en todos los años por debajo de los límites establecidos. Lo

anterior, significa que el Municipio ha mantenido su capacidad de cubrir sus gastos de

funcionamiento, intereses de la deuda, los compromisos de vigencias futuras y su inversión.

Solvencia Los resultados del índice de solvencia desde la vigencia 2008 se ubican entre el

3,92% y el 5,18%, evidenciando la capacidad que tiene el Municipio de generar Ahorro

Operacional que le permita cubrir la totalidad de los intereses generados por las

operaciones de crédito público adquiridas. Este indicador de solvencia por debajo del límite

legal del 40% (comportamiento observado durante todo el 2019), refleja la capacidad que

tiene el Municipio para generar ingresos que le permiten responder por sus obligaciones en

el corto plazo. Como anotamos anteriormente, las variaciones observadas obedecen al pago

de intereses a tasas y tipos de cambio inferiores a los proyectados inicialmente bajo

condiciones de estrés, en cumplimiento de la Ley 819 de 2003.

• Mostrar sus indicadores de gestión.

El Sistema de Indicadores es un módulo temático del Observatorio de Políticas Públicas

que procesa, almacena y distribuye la información asociada a los indicadores de ciudad,

necesarios para el seguimiento a las diferentes temáticas para soportar el proceso de toma

de decisiones; cumple funciones de organización de los datos existentes que son de interés

del ente municipal y al servicio de actores públicos y privados.

A continuación, podrá encontrar las temáticas alrededor de las cuales el Observatorio de

Políticas Públicas ha realizado el trabajo de recoger y organizar la información de los

indicadores y a través de éstas, podrá acceder a los datos de los indicadores.

Desarrollo Económico

Educación

Gestión del Riesgo

Infraestructura

Medio Ambiente

Movilidad

Salud

Seguridad y Convivencia

Servicios Públicos

Vivienda

Desarrollo Económico

La Secretaría de Desarrollo económico es una dependencia del nivel central que tendrá

como responsabilidad fortalecer la productividad, la competitividad y la sostenibilidad

mediante mecanismos de desarrollo empresarial, asociatividad, intermediación laboral,

alianzas sociales - público - privadas, internacionalización e innovación, con el fin de

favorecer el desarrollo económico de la ciudad y el mejoramiento de la calidad de vida de

sus habitantes.
Educación

La Secretaría de Educación de Medellín tiene como misión garantizar la prestación del

servicio educativo para la población, desde la educación inicial hasta la media, a través de

políticas y estrategias de acceso, permanencia, calidad y pertinencia. Transformar la

educación de la ciudad de Medellín a través de la innovación y la tecnología.

Gestión del Riesgo

El Departamento Administrativo de Gestión del Riesgo de Desastres es una dependencia

del nivel central, que tendrá como responsabilidad dirigir la implementación de la Gestión

del Riesgo de Desastres, atendiendo las políticas que contribuyan a la seguridad, el

bienestar, la calidad de vida de las personas y al desarrollo sostenible y coordinar el

funcionamiento y el desarrollo continuo del Sistema Municipal para la Prevención y

Atención de Desastres y la adaptación al Cambio Climático.

Infraestructura

La Secretaría de Infraestructura Física (SIF) es una dependencia del nivel central que tiene

como responsabilidad formular, ejecutar y evaluar políticas de construcción y

mejoramiento del espacio público. Es la Secretaría encargada realizar la gestión, el diseño,

la construcción, el mejoramiento, el mantenimiento y la conservación de la infraestructura

física de uso abierto que demande el progreso de Medellín. Lo anterior propendiendo por la

protección del medio ambiente y el desarrollo sostenible.

Medio Ambiente

La Secretaría de Medio Ambiente es una dependencia del nivel central que tendrá como

responsabilidad definir e implementar políticas ambientales, así como la planeación,

diseño, coordinación, ejecución y evaluación de estrategias relacionadas con la

conservación, recuperación y protección de los recursos naturales renovables y su

sostenibilidad ambiental.

Movilidad

La Secretaría de Movilidad es una dependencia del nivel central que tendrá como

responsabilidad: Definir las políticas de movilidad, así como la planeación, diseño,

coordinación, ejecución y evaluación de estrategias de carácter informativo, corporativo,

institucional y de movilización de la Administración Municipal.

Salud

La Secretaria de Salud de la Alcaldía de Medellín es la dependencia encargada de dirigir y

coordinar el sector salud y el Sistema General de Seguridad Social en Salud en el

Municipio de Medellín, por medio de la participación responsable de los actores públicos,

privados y comunitarios, para trabajar sobre los aspectos que afectan la salud y

promocionar sus factores protectores, mediante la corresponsabilidad ciudadana y el acceso

a servicios integrales de salud con calidad para toda la población de Medellín.

Seguridad y Convivencia

La Secretaría de Seguridad y Convivencia es una dependencia del nivel central, que tendrá

como responsabilidad planificar, liderar, gestionar, articular, desarrollar, implementar y

evaluar todas las acciones tendientes a fortalecer la seguridad y la convivencia ciudadana,

mediante la formulación e implementación de políticas y estrategias que promuevan la

civilidad, el control de las indisciplinas sociales, la atención de las problemáticas

familiares.

Servicios Públicos

La Secretaría de Suministros y Servicios tiene como responsabilidad gerenciar la cadena de

abastecimiento de los bienes y servicios requeridos en el Municipio de Medellín, realizar el

seguimiento, vigilancia y control al proceso contractual, y asegurar la administración y

mantenimiento de los bienes.

Vivienda

La Secretaría de Hacienda es la encargada de garantizar los recursos financieros y

económicos necesarios para financiar los planes y programas del Plan de Desarrollo que

buscan el mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad.

Referencias

https://www.medellin.gov.co/es/transparencia/. (s.f.).

https://www.medellin.gov.co/irj/portal/medellin?NavigationTarget=contenido/440-

Presupuesto-General-y-modificaciones-presupuestales. (s.f.)

https://www.medellin.gov.co/irj/portal/medellin?NavigationTarget=contenido/8846-

Sistema-de-Indicadores-Estrategicos-de-Medellin---SIEM