Fundamentos Financieros

Trabajo final

Alumno: Cesar Alejandro García Medina

Matricula:19130522
Maestro: Godínez Santoyo Ángel Alberto

Sonora, CD. Obregón. 15 de mayo del 2022

 Índice

 Marco teórico………………………………………………………………………3
 Importancia de los estados y las razones financieros…………………………5
 Beneficios de realizar análisis financiero………………………………………5
 Reflexión personal del curso……………………………………………………6
 Conclusión…………………………………………………………………………6
 Referencias………………………………………………………………………...7
1. Marco teórico
 Balance general
La expresión balance general se usa en el ámbito contable para nombrar al
informe que revela cómo es la situación patrimonial de una empresa en un período
dado, siendo uno de los estados financieros considerados básicos. El balance
general queda a cargo de profesionales contables, y puede hacerse en forma de
cuenta de reporte o en forma inglesa.
 Activo
Los activos son cosas que posee una empresa o persona que tienen valor. Por lo
general, esto significa que puedes venderlos o utilizarlos para fabricar productos o
proporcionar servicios que puedan venderse. Los activos incluyen propiedad física
como bienes inmuebles, camiones, equipos e inventario. También abarca cosas
que no se pueden tocar pero que, sin embargo, existen y tienen valor, como
marcas comerciales y patentes. El efectivo en sí mismo es un activo. También lo
son las inversiones que realizas.
 Pasivo
Son cantidades de dinero que una organización o persona debe a otras. Esto
puede incluir todo tipo de obligaciones, como dinero prestado de un banco;
arriendo por uso de un edificio; dinero adeudado a proveedores, etc.
 Capital
Está comprendido por el capital, las utilidades retenidas, utilidades del período
anterior y, en algunos casos, las reservas legales.
 Estado de resultados
El estado de resultados, también conocido como estado de ganancias y pérdidas
es un reporte financiero que en base a un periodo determinado muestra de
manera detallada los ingresos obtenidos, los gastos en el momento en que se
producen y como consecuencia, el beneficio o pérdida que ha generado la
empresa en dicho periodo de tiempo para analizar esta información y en base a
esto, tomar decisiones de negocio. Este estado financiero te brinda una visión
panorámica de cuál ha sido el comportamiento de la empresa, si ha generado
utilidades o no. 
  Estados de flujo de efectivo
Este brinda una demostración de las fuentes, regularidad y uso del efectivo de la
empresa, mediante el empleo de estimaciones directas o indirectas. Vale referir
que la estimación directa da una muestra del efectivo neto generado por las
operaciones. Esto es de importancia vital para llevar a cabo un análisis de la
situación de la empresa en lo concerniente a su liquidez.
 Razones de liquidez
Las razones financieras de liquidez tienen como objetivo identificar la capacidad
que tiene la empresa para pagar sus pasivos en el corto plazo, lo que sirve tanto a
la administración de la empresa como a los acreedores y proveedores interesados
en financiarla.
 Razón de endeudamiento
Es una razón financiera que indica la cantidad de activos de una empresa que se
proporcionan por medio de la deuda.
 Razones de rentabilidad.
Con estas razones se pretende medir el nivel o grado de rentabilidad que obtiene
la empresa ya sea con respecto a las ventas, con respecto al monto de los activos
de la empresa o respecto al capital aportado por los socios. 
 Razones de cobertura.
Las razones de cobertura miden la capacidad de la empresa para cubrir sus
obligaciones o determinados cargos que pueden comprometer la salud financiera
de la empresa.
 IVA
El IVA, Impuesto sobre el Valor Agregado, es un impuesto que grava el valor
agregado de un producto o servicio en las distintas etapas de su producción. Es
decir, es una carga fiscal que se aplica al consumo de un bien o servicio.
 ISR
El Impuesto sobre la Renta, o ISR, es un impuesto directo sobre las ganancias
obtenidas durante el ejercicio fiscal de actividades como la venta o renta de
inmuebles, o la prestación de algún tipo de servicio.
2. Importancia de los estados y las razones financieros

Los estados y las razones financieros son muy importantes para cualquier
empresa en el mundo esto porque estas son herramientas que si las sabemos
usar de manera adecuada nos pueden brindar una gran información de la
empresa y con esa información si es la correcta o adecuada podemos llegar a
realizar una mejora para la empresa. A continuación, se mostrarán lo que nos
permiten realizar los estados y razones financieras:
 Tomar mejores decisiones de inversión.
 Conocer la estructura financiera, la capacidad de crecimiento de la
empresa, su estabilidad y rentabilidad.
 Evaluar la solvencia y la liquidez de la empresa y su capacidad para
generar fondos.
 Garantizar a los proveedores y acreedores una retribución justa a su
inversión o asignación de recursos o créditos.
 Diagnosticar la capacidad de la empresa para generar ingresos por sus
actividades operativos.
 Identificar los recursos financieros de la organización.
 Mostrar los resultados de la gestión de los recursos realizada por los
administradores.
También como en los estados y las razones manejamos números, es decir,
matemáticas todas las cuentas que se realicen tienen que ser claras y tiene que
brindar un resultado en concreto por lo cual si sabemos realizar un buen trabajo en
todas las cuentas de la empresa serian claras por lo cual no debería haber
problemas.
3. Beneficios de realizar análisis financiero
Hay que tener en cuenta para que una empresa sea exitosa forzosamente debe
tener una buena administración financiera, esto por que si se tiene una buena
administración el dinero se puede utilizar de mejor manera y también podemos
conocer todos los aspectos monetarios de la empresa por cual se conocería en
que partes la empresa va de maravilla y que área ocupa mejor la empresa. Para
lograr una buena administración financiera es importante realizar de manera
correcta el análisis financiero. Si el análisis se realizara de manera satisfactoria
usualmente nos entrega ciertas ventajas como:
 Multiplica la competitividad de nuestra empresa
 Aumenta la productividad en la empresa
 Da una mejor visión en el departamento financiero
 Mejora la comunicación en la empresa
 Aumenta las ganancias
 Una mejor eficiencia en la empresa

Como un análisis financiero no es algo que solo una persona también mejora la
forma en la que la empresa trabaja por que para realizar el análisis financiero se
tiene que realizar en un equipo que sea unido esto para que todo salga a la
perfección.

4. Reflexión personal del curso

Sinceramente la materia de fundamentos financieros nos aportó mucho

conocimiento en un área en donde como ingenieros en electrónica no teníamos
mucho conocimiento. La materia fue explicada de manera en que nosotros lo
pudiéramos entender de manera fácil, en ese aspecto sinceramente el profesor
estuvo muy bien, pero los únicos inconvenientes que puedo decir sobre el curso
es que no tuvimos muchas horas de la clase fueron muy pocas las cesiones
presenciales y también si el profesor hubiera tenido el proyector que ocupaba las
clases pudieron ser un poco mas interactivas. Fuera de esos dos aspectos puedo
decir que el curso fue muy bueno y que el profesor saco el curso en adelante y
nos enseño lo mas importante sobre las finanzas.
5. Conclusión
Con sinceridad anteriormente no entendía mucho de las como eran las finanzas
de una empresa, pero después de este semestre comprendí que si algún día llego
abrir una empresa una de las piezas mas importantes es tener una buena
administración financiera porque eso permitirá que mi negocio pueda sobrevivir y
prosperar. También aprendí que las finanzas las cosas tienen que ser exactas por
lo cual no pueden existir varios resultados, lo cual eso hace más fácil poder
entender las finanzas.
6. Referencias
 https://www.gerencie.com/razones-financieras.html
 https://www.infoautonomos.mx/obligaciones-fiscales/isr-impuesto-sobre-
renta/
 https://www.billin.net/glosario/definicion-impuesto-sobre-el-valor-anadido-
iva/