Kit A00200460105 - Huertas de Alvarado Clorinda

MEMORANDUM N° 014-2020-DPR.IF.
CSR/ONP
PARA : RUTH MALDONADO LOPEZ

Ejecutiva de Inspección y Fiscalización
DE : CARLA PATRICIA SANDOVAL REYES

Coordinadora de Gestión de Evidencias
ASUNTO : Resultado del Proceso de Investigación

Resultado del Proceso de Investigación de 21
Empleadores
REFERENCIA : Informe N° 009-2020-DPR.IF.YCH/ONP-07
HOJA DE RUTA :
FECHA : Lima, 30 de julio de 2020
En atención al documento de la referencia, se informa a vuestro despacho que se

culminaron las acciones de Investigación a cargo de la colaboradora Yamile Cucho
Hidalgo; de lo señalado en el rubro II. ANTECEDENTES y IV. ANALISIS, existen
elementos suficientes que afectan el principio de primacía de la realidad y la presunción
de veracidad, que determina la falsedad o inexactitud de los documentos presentados o
las declaraciones formuladas por los administrados, obligando a la administración pública
apartarse de la referida presunción, al contar con las declaraciones juradas de los
empleadores detalladas desde el numeral 4.1.1 al 4.1.21 y 4.2 del presente informe,
demostrándose, que los reportes y/o la información que ha sido levantada en labor de
campo o con documentos supletorios carecen de veracidad, al existir FALSEDAD
IDEOLOGICA.
Por otro lado, en el Anexo 01 adjunto, se informan las conclusiones, recomendaciones,

acciones e identificación del riesgo, determinadas respecto al empleador investigado.
Atentamente,
CARLA PATRICIA SANDOVAL REYES

Cc.: Coord. de Fiscalización
P á g i n a 1 de 2
Anexo 01
EMPLEADOR/ IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO Y
OBSERVACIONES CONCLUSIONES RECOMENDACIÒN ACCIONES VERIFICACIÓN DEL CONTROL
Como resultado de la revisión a 21

empleadores señalados en el numeral I del Inf. Se recomienda, No considerar los
009-2020-DPR.IF/ONP-07 de los cuales documentos supletorios (certificado de
presentan como modus operandi mediante Se deberá ingresar a los empleadores detallados
trabajo y/o liquidaciones por desde el numeral 4.1.1 al 4.1.21, en la Base de
declaración jurada, carta y/o algún documento, compensación de tiempo de servicios)
manifestar e informar el haber tenido Empleadores Irregulares de la ruta
que adjuntan los administrados para la \\onpnet\DATA\PROYECTOS\Emp_Irregular\Herramie
determinado número de trabajadores o que no
acreditación del íntegro del periodo ntas de Fiscalización\Empleadores\BEI - BEAI que es
han tenido la condición de empleador. Se
Resultado de Proceso laborado mediante la valoración administrada por el Equipo de Trabajo de Inspección y
determinó que NO se puede establecer la Fiscalización.
de Investigación de 21 conjunta; así como, los informes de
validez de las aportaciones acreditadas con N/A
empleadores según verificación o labor de campo vinculado
modalidad de informes de verificación o labor de campo y/o Considerando que se cuentan con los querys de los
a los empleadores detallados en el
Irregularidad. documentos supletorios emitidos a nombre de empleadores material del presente informe y
los empleadores detallados en el numeral 4.2 al presente informe, sino que se realice
otras actividades como la búsqueda en detallados desde el numeral 4.1.1 al 4.1.21, la
demostrarse que no existe actividad económica Coordinación de Fiscalización deberá solicitar dichos
ni vínculo laboral; porque, carecen de los sistemas de ONP que pruebe el
expedientes administrativos, para que se fiscalicen en
veracidad y la información contenida en ellos es vínculo laboral, tal como se ha
su totalidad y se ejecuten las acciones
FALSA. establecido claramente en las
correspondientes
La casuística utilizada en el presente informe es conclusiones.
la presentación de documentación con falsedad
ideológica .
P á g i n a 2 de 2
INFORME Nº 009-2020-DPR.IF.YCH /ONP-07
PARA : CARLA SANDOVAL REYES

DE : YAMILE CUCHO HIDALGO

Asistente de Pensionamiento II
ASUNTO : Resultado del Proceso de Investigación de 21

Empleadores.
HOJA DE RUTA :
FECHA : Lima, 29 de julio de 2020.
I. OBJETIVO
Informar el resultado de las acciones ejecutadas en el Proceso de Investigación de

la Coordinación de Gestión de Evidencias, a los expedientes administrativos
relacionados a los administrados y/o asegurados, donde se determinó la existencia
de información y/o documentación falsa, fraudulenta y/o adulterada presentada en
el procedimiento administrativo previsional que administra la ONP, en el cual
declararon a uno o más de los siguientes 21 empleadores:
1. Aquilino Ventura Casquín

2. Rita Catalina Jara Elías
3. Juan Rivas Chacón
4. Álvaro Javier Saldarriaga Condoy
5. Roger Eduardo Velasco Botetano
6. Modesto Torres Chuan
7. Juan Esteban Coronado Cruces
8. Bernard André Henri Belligand Sequi
9. Manuel Valdez Vargas
10. Mauro Ostos Fernandez
11. José Andrés Nole Torres
12. Leandro Minaya Cartolin
13. Alexander Alor Fernandez
14. Justo Nicanor Zegarra Calva
15. Eufemia Edita Salinas Moreno
16. Filiberto Panta Alama
17. Eladio Obispo Obregón
18. Felix Juarez Panta
19. Molinos Trujillo E.I.R.L.
20. Minera Santa Cruz de Mayo 85 S.A.
21. Federación Nacional de Trabajadores Mineros Metalúrgicos y Siderúrgicos
del Perú - FNTMMSP
Página 1 de 39
II. ANTECEDENTES:
2.1 El Equipo de Trabajo de Inspección y Fiscalización, aprobó el Protocolo Código

00003-2020-DPR.IF/CE.INVG con fecha 27 de julio de 2020 para el Ingreso y
Revisión de Empleadores Pendientes de Investigar con el fin de establecer mejora
continua, cerrar brechas entre los requerimientos, dar especificaciones y/o
disposiciones de manera eficiente para iniciar la atención oportuna del proceso de
investigación de los empleadores con indicios de irregularidad; así como, la revisión
previa al ingreso de los requerimientos de la investigación de los empleadores.
2.2 En este proceso de investigación se determina dos modalidades una que es la

existencia de evidencia de Falsedad Material1, que se aplica a todos los
empleadores que cuentan con un informe pericial grafotécnico debidamente
motivado, considerado como medio de prueba donde se materializa el análisis
pericial en soporte, texto, firma y tiempo cuyo resultado es falso, adulterado o sin
evidencia de falsedad.
2.3 Asimismo, cabe indicar, que la otra modalidad es la falsedad ideológica que se da
cuando el documento no es falso en sus condiciones esenciales (es decir, está
exento en falsedad de soporte, texto, firma y tiempo por lo que no presenta
ninguna falsedad material); cerrar brechas, pero si son falsas las ideas que en el
documento se quieren afirmar como verdaderas.
2.4 Al respecto, esta modalidad ya se ha presentado con anterioridad en las Zonas de

Guadalupe, Pacasmayo, Chepen (Zonal Norte); así como en las Zonas de
Chincha, Pisco, Ica (Zona Sur), tal como consta en los informes de investigación
de los siguientes empleadores: Zoila Valdiviezo Perez – Minimarket La Favorita
(Informe Nº 154-2016-DPR.IF/ONP), Jose Ortiz Chavez (Informe Nº 018-2016-
DPR.IF/ONP), Victor Maquera La fuente (Informe Nº 034-2017-DPR.IF/ONP),
Porfirio Mori Bereche (Informe Nº 0019-2017-DPR.IF.YCH/ONP), Victor Hugo De
la Cruz Talla (Informe Nº 0011-2018-DPR.IF.YCH/ONP), Luis Enrique Chávez
Avilés (Informe Nº 007-2020-DPR.IF.YCH/ONP), entre otros; donde se determina
que existe falsedad ideológica2 en los documentos supletorias y en los informes
de verificación, al consignar aportaciones supuestamente extraídos de los
libros de planilla, cuando el empleador declarado nunca ha tenido empresa
ni trabajadores ni libros de planillas.
III. BASE LEGAL:
- Ley N° 30927 Ley que faculta a la Oficina De Normalización Previsional para

conciliar, desistirse, transigir o allanarse en los procesos judiciales en materia
previsional del régimen pensionario establecido por el Decreto Ley N° 19990.
1 Documento que está exento de falsedad en el soporte, texto, firma y tiempo.

2 Falsedad ideológica se da cuando el documento no es falso en sus condiciones esenciales, pero si son falsas las ideas que en el documento se
quieren afirmar como verdaderas.
Página 2 de 39
- Decreto Supremo N° 004-2019-JUS, aprueba el Texto Único Ordenado de la
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
- Decreto Supremo N° 014-74-TR, aprueba el Texto Único Concordado del
Decreto Ley N° 19990.
- Decreto Supremo N° 011-74-TR, Reglamento del Decreto Ley N° 19990.
- Decreto Supremo N° 096-2007-PCM, que regula la fiscalización posterior
aleatoria de los procedimientos administrativos por parte del Estado.
- Decreto Supremo N° 092-2012-EF, Reglamento de la Ley N° 29711.
- Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por el
Decreto Supremo N° 179-2004-EF, publicado el 8 de diciembre de 2004, y
normas modificatorias (en adelante, TUO de la LIR).
- Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por el Decreto
Supremo N° 122-94-EF, publicado el 21 de setiembre de 1994, y normas
modificatorias (en adelante, Reglamento de la LIR).
- Resolución Ministerial N° 174-2013-EF/10, que aprueba el Reglamento de
Organización y Funciones de la ONP.
- Resolución Jefatural N° 070-2013-JEFATURA/ONP, que aprueba el Manual de
Organización y Funciones - MOF de la ONP y modificatorias.
- INS-DPR-04/01, Instructivo Investigación para la Fiscalización de Expedientes
Administrativos.
IV. ANÁLISIS:
Se procedió a revisar a los empleadores señalados en el numeral I del presente

informe, de los cuales presentan como modus operandi mediante declaración
jurada, carta y/o algún documento, manifestar e informar el haber tenido
determinado número de trabajadores o que no han tenido la condición de
empleador.
4.1. INFORMACIÓN DE LOS EMPLEADORES
4.1.1. AQUILINO VENTURA CASQUIN
• Se realizó la consulta al portal WEB de SUNAT el 21 de junio de 2020,

verificándose que AQUILINO VENTURA CASQUIN, es una persona natural
sin negocio, quien tiene como nombre comercial “Luz Maria”, se encuentra
registrado con RUC N° 17164166813 e inició actividades el 03 de diciembre de
1987, quien emite recibos por honorarios; actualmente está en estado habido y
en condición de activo.
• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos del empleador AQUILINO

VENTURA CASQUIN; se realiza el siguiente análisis:
- Persona natural sin negocio, el empleador se encuentra registrado bajo este

tipo de contribuyente quienes también pagan impuesto a la renta, producto de la
inversión o ganancia proveniente de un capital, por los ingresos generados de
Página 3 de 39
su trabajo o por la aplicación conjunta de los factores: capital y trabajo, en el
entendido que estas rentas tengan cierta duración y sean capaces de generar
ingresos periódicos. Ahora bien, en el caso de las personas naturales que no
tengan negocios deben obtener un RUC que las identifique, emitir recibos o
comprobantes de pago según el tipo de renta que perciban u obtengan, llevar
algún registro contable en los casos que ha dispuesto la ley del impuesto a la
renta y presentar declaraciones mensuales y anuales cuando la misma ley y la
SUNAT lo dispongan. En tal sentido, pueden emitir comprobantes de pago,
cuando perciban rentas por el alquiler de bienes (Rentas de 1ª.
categoría), generan el recibo del arrendamiento al momento de declarar y pagar
el impuesto a la renta. Este recibo es la constancia que emite cualquier banco
autorizado o la internet a través del sistema de pago de SUNAT virtual y las
personas que perciben rentas por su trabajo independiente (Rentas de 4ª.
categoría) emiten recibos por honorarios.
- Además, estas personas naturales sin negocio pueden emitir y entregar

facturas en los siguientes casos:
• Cuando le pagan intereses por préstamos de dinero a empresas.

• Cuando le pagan regalías.
• Cuando le paguen por la cesión definitiva de marcas, patentes, regalías
y otros.
- Renta de 4ta Categoría – Cta. propia – el empleador inició actividades desde

el 01.06.2006, como cuarta categoría; es decir, los trabajos que realizaba
provenían del ejercicio de su profesión, arte, ciencia u oficio en forma
individual e independiente3; por lo tanto, podemos inferir que al referirse que
lo realiza de forma individual, no debe contar con la participación de
ayudantes o auxiliares en la ejecución de su labor, pues la existencia de algún
tipo de organización para realizarlo implicaría calificarse como una renta
de tercera categoría; categoría que no está afecto el empleador.
• Verificando el Sistema de Consulta Individual de Empleadores y Asegurados

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de AQUILINO VENTURA
CASQUIN.
• Se consultó el Sistema de Archivo Central de Planillas - SACP –, se observa que

el empleador AQUILINO VENTURA CASQUIN, no cuenta con libros de planilla
de sueldos ni salarios.
3
Son aquellas provenientes del ejercicio de una profesión, arte, ciencia u oficio en forma individual e independiente. Asimism o, se incluyen en estas rentas
aquellos ingresos obtenidos como director de empresas, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares, así como las dietas percibidas
por los regidores de las municipalidades.
Por el contrario, no son Rentas de Cuarta Categoría los ingresos que se obtienen por trabajar con un contrato de locación de servicios (normado por la
legislación civil) en el lugar y horario designado por el contratante, quien le proporciona los elementos de trabajo y asume los gastos. En este caso, los ingresos
constituyen Rentas de Quinta Categoría.
Página 4 de 39
• Al revisar el Módulo de Consultas de Cuenta Individual del Asegurado al Sistema
Nacional de Pensiones – MCCIA, se observa que el empleador se encuentra
registrado; sin embargo, no obra registro de ningún trabajador.
• Según Informe de Auditoria/E10706 de fecha 07 de junio de 2006 en la que se
informa que se visitó la dirección Calle García Márquez Mz. M Lt. 13 El Molino
en el distrito de Guadalupe en la provincia de Pacasmayo en el departamento de
La Libertad, lugar donde se ubica el domicilio del empleador AQUILINO
VENTURA CASQUIN a quien se le ubicó y se le pregunto por sus planillas de
trabajadores y si tuvo vínculo laboral con trabajadores, el cual declara lo
siguiente:
- Que apertura un libro de planillas de salarios el cual nunca utilizo puesto

que no tuvo trabajadores estables
- Que en enero del 2005 el señor Jose Miguel Fernandez Carranza se llevó el
libro de planillas para arreglarlo porque estaba deteriorado, pero luego me
enteré que estaba haciendo mal uso del libro, ya que personas que nunca
habían trabajado para mi estaban solicitando pensión a la ONP por tal
motivo solicite al señor que me devuelva el libro de planillas, pero se negó
entregármelo a pesar de solicitárselo en varias oportunidades, pero el
29/10/2005 me hizo entrega de S/.400.00 soles por el libro de planillas.
- Finalmente, no conozco, no tengo vínculo familiar, ni trabajaron para mí las
siguientes personas:
a) Cabanillas Salazar Arlita Marlene

b) Leiva Burgos Maria Juana
c) Torres Tirado Isidro Jose
d) Cieza de Quispe Iris Concepción
e) Carrasco Vera Jose Antonio
f) Castañeda Hernández Misael
g) Chomba Bances Luis Alberto
h) Mendoza de Cerna Irene Francisca
i) Ortiz de Correa Maria Beatriz
j) Paúcar Cueva Orfelindo Genaro
• Mediante query solicitado a Mesa de Ayuda de la ONP, se identificaron los

expedientes relacionados al empleador AQUILINO VENTURA CASQUIN,
declarados por los asegurados, teniendo como resultado en el Nuevo Sistema
de Trámite Documentario (NSTD) el registro de 10 expedientes
administrativos; tal como se detalla en el cuadro adjunto.
UNICO FALSO
Cuenta de EXPEDIENTE ES_CNTA_NSP

AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE EL PA VI Total general
AQUILINO VENTURA CASQUIN VENTURA CASQUIN AQUILINO ARCHIVO CENTRAL LA LIBERTAD (CGI) 1 1
ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 2 1 1 4
ARCHIVO EXTERNO DC (RANSA-GMD) 1 1
ARCHIVO EXTERNO LIMA (CGI) 4 4
Total general 8 1 1 10
Fuente- Query: 06.11.2017
Página 5 de 39
4.1.2. RITA CATALINA JARA ELIAS

verificándose que RITA CATALINA JARA ELIAS, es una persona natural sin
negocio, que se encuentra registrado con RUC N° 10091669698, quien inició
actividades el 01 de julio de 1995, quien emite recibos por honorarios al realizar
actividades profesionales; actualmente está en estado de activo y en condición
de no habido.
• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos de la empleadora que RITA

CATALINA JARA ELIAS; se realiza el siguiente análisis:
- Persona natural sin negocio, la empleadora se encuentra registrado bajo

este tipo de contribuyente quienes también pagan impuesto a la renta,
producto de la inversión o ganancia proveniente de un capital, por los ingresos
generados de su trabajo o por la aplicación conjunta de los factores: capital y
trabajo, en el entendido que estas rentas tengan cierta duración y sean
capaces de generar ingresos periódicos. Ahora bien, en el caso de las
personas naturales que no tengan negocios deben obtener un RUC que
las identifique, emitir recibos o comprobantes de pago según el tipo de renta
que perciban u obtengan, llevar algún registro contable en los casos que ha
dispuesto la ley del impuesto a la renta y presentar declaraciones mensuales
y anuales cuando la misma ley y la SUNAT lo dispongan. En tal sentido,
pueden emitir comprobantes de pago, cuando perciban rentas por el alquiler
de bienes (Rentas de 1ª. categoría), generan el recibo del arrendamiento al
momento de declarar y pagar el impuesto a la renta. Este recibo es la
constancia que emite cualquier banco autorizado o la internet a través del
sistema de pago de SUNAT virtual y las personas que perciben rentas por su
trabajo independiente (Rentas de 4ª. categoría) emiten recibos por
honorarios.


y otros.

4
Por el contrario, no son Rentas de Cuarta Categoría los ingresos que se obtienen por trabajar con un contrato de locación de servicios (nor mado por la
Página 6 de 39

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de RITA CATALINA
JARA ELIAS.
• Al consultar el Sistema de Archivo Central de Planillas - SACP –, se observa que

el empleador RITA CATALINA JARA ELIAS, no cuenta con libros de planilla de
sueldos ni salarios.
• Se revisó el Módulo de Consultas de Cuenta Individual del Asegurado al Sistema

Nacional de Pensiones – MCCIA, donde se observa que el empleador se
encuentra registrado; sin embargo, no obra registro de ningún trabajador.
• Con Carta de fecha 02 de diciembre de 2009, en respuesta a la notificación de

verificación de fecha 12 de noviembre de 2009, donde la empleadora informa lo
siguiente:
- Desconoce al señor Cabanillas Delgado Carlos Alberto y nunca ha tenido

vínculo laboral con él que la obligue a tenerla en planillas, pagar o presentar
declaraciones juradas de empleador, extenderle boletas de pago o realizar
pagos a ESSALUD/ONP.
- Además, jamás he tenido la obligación de llevar dichos documentos ni
por dicho trabajador ni por otros ya que nunca he sido empleadora.

expedientes relacionados al empleador RITA CATALINA JARA ELIAS,
administrativos; tal como se detalla en el cuadro adjunto:

AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC (en blanco) Total general
RITA CATALINA JARA ELIAS JARA ELIAS RITA CATALINA ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 1 2
Total general 1 1 2
Fuente -Query: 07.11.2017
4.1.3. JUAN RIVAS CHACON

verificándose que JUAN RIVAS CHACON, es una persona natural sin
Página 7 de 39
negocio, que se encuentra registrado con RUC Nº 10081872240, quien inició
actividades el 12 de marzo de 1998, quien emite recibos por honorarios al
realizar actividades de carpintería; actualmente está en estado de activo y en
condición de habido.
• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos de la empleadora que JUAN

RIVAS CHACON; se realiza el siguiente análisis:
- Persona natural sin negocio, el empleador se encuentra registrado bajo

honorarios.


y otros.

5
Son aquellas provenientes del ejercicio de una profesión, arte, ciencia u oficio en forma individual e independiente. Asimismo, se incluyen en estas rentas
aquellos ingresos obtenidos como director de empresas, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similar es, así como las dietas percibidas
Página 8 de 39

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de JUAN RIVAS
CHACON.
• Se consultó el Sistema de Archivo Central de Planillas - SACP –, se observa que

el empleador JUAN RIVAS CHACON, no cuenta con libros de planilla de sueldos
ni salarios.

• Mediante Carta Notarial de fecha 27 de octubre de 2009 el empleador da

respuesta a la notificación de verificación de fecha 13 de octubre de 2009, la que
se detalla a continuación:
- Que el señor Moisés Zenobio Huamán Sánchez nunca ha laborado para él

ni tampoco ni tiene vínculo laboral con dicha persona.
- Jamás he tenido un taller propio de carpintería.
- No tengo ningún tipo de documento porque nunca he tenido personas que
halan trabajado para mí.
• Según query solicitado a Mesa de Ayuda de la ONP, se identificaron los

expedientes relacionados al empleador JUAN RIVAS CHACON, declarados por
los asegurados, teniendo como resultado en el Nuevo Sistema de Trámite
Documentario (NSTD) el registro de 1 expediente administrativo; tal como se
detalla en el cuadro adjunto

AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE (en blanco) Total general
JUAN RIVAS CHACON RIVAS CHACON JUAN ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 1
Total general 1 1
Fuente - Query: 01. 08.2017
4.1.4. ALVARO JAVIER SALDARRIAGA CONDOY

verificándose que ALVARO JAVIER SALDARRIAGA CONDOY, es una
persona natural sin negocio, que se encuentra registrado con RUC Nº
10329788950, quien inició actividades el 20 de octubre de 1993, quien emite
recibos por honorarios; actualmente está en estado de activo y en condición
de habido.
Página 9 de 39
• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos de la empleadora que
ALVARO JAVIER SALDARRIAGA CONDOY; se realiza el siguiente análisis:

honorarios.


y otros.

6
legislación civil) en el lugar y horario designado por el contratante, quien le proporci ona los elementos de trabajo y asume los gastos. En este caso, los ingresos
Página 10 de 39
SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de ALVARO JAVIER
SALDARRIAGA CONDOY.

el empleador ALVARO JAVIER SALDARRIAGA CONDOY, no cuenta con libros
de planilla de sueldos ni salarios.

• Con Carta Notarial de fecha 31 de agosto de 2009 el empleador da respuesta a

la notificación de verificación de fecha 25 de agosto de 2009, en la que
manifiesta:
- Que jamás ha sido empleador de nadie y como consecuencia ningún

documento. Además, parte de su tiempo ha sido trabajador dependiente y
que solo en algunos casos contribuyente de cuarta categoría al emitir
recibos por honorarios.

expedientes relacionados al empleador ALVARO JAVIER SALDARRIAGA
CONDOY, declarados por los asegurados, teniendo como resultado en el Nuevo
Sistema de Trámite Documentario (NSTD) el registro de 1 expediente
administrativo; tal como se detalla en el cuadro adjunto.
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC Total general

ALVARO JAVIER SALDARRIAGA CONDOY SALDARRIAGA CONDOY ALVAROARCHIVO
JAVIER CENTRAL LIMA (CGI) 1 1
Total general 1 1
Fuente - Query: 06.11.2017
4.1.5. ROGER EDUARDO VELASCO BOTETANO

verificándose que ROGER EDUARDO VELASCO BOTETANO, es una persona
natural sin negocio, que se encuentra registrado con RUC Nº 10081897455,
quien inició actividades el 23 de mayo de 1996, emite recibos por honorarios;
actualmente está en estado de activo y en condición de habido.
• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos del empleador que ROGER

EDUARDO VELASCO BOTETANO; se realiza el siguiente análisis:
Página 11 de 39


y otros.


SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de ROGER EDUARDO
VELASCO BOTETANO.

el empleador ROGER EDUARDO VELASCO BOTETANO, no cuenta con libros
de planilla de sueldos ni salarios.
7
Página 12 de 39
• Con Carta de fecha 12 de julio de 2010 el empleador da respuesta a la

notificación de verificación de fecha 17 de junio de 2010, en la que manifiesta:
- Que no es propietario ni lo ha sido de ninguna empresa; por lo tanto, no ha

sido empleador ni ha tenido trabajadores.

expedientes relacionados al empleador ROGER EDUARDO VELASCO
BOTETANO, declarados por los asegurados, teniendo como resultado en el
Nuevo Sistema de Trámite Documentario (NSTD) el registro de 1 expediente
administrativo; tal como se detalla en el cuadro adjunto
ROGER EDUADRO VELASCO BOTETANO VELASCO BOTETANO ROGER EDUARDO
ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 1
Total general 1 1
Fuente: 09.11.2017
4.1.6. MODESTO TORRES CHUAN

verificándose que MODESTO TORRES CHUAN, es una persona natural sin
actividades el 28 de setiembre de 1993, quien emite recibos por honorarios;
actualmente está en estado de activo y en condición de no habido.
• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos del empleador que MODESTO

TORRES CHUAN; se realiza el siguiente análisis:

Página 13 de 39


y otros.


SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de MODESTO TORRES
CHUAN.
el empleador MODESTO TORRES CHUAN, no cuenta con libros de planilla de

• Con Carta Notarial de fecha 18 de enero de 2010, en respuesta a la notificación

de verificación de fecha 17 de diciembre de 2009, el empleador informa lo
siguiente:
- No haber tenido empresa ni trabajadores a su cargo.
expedientes relacionados al empleador MODESTO TORRES CHUAN,
de Trámite Documentario (NSTD) el registro de 1 expediente administrativo;
tal como se detalla en el cuadro adjunto:
8
Página 14 de 39
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC Total general
MODESTO TORRES CHUAN TORRES CHUAN MODESTO ARCHIVO EXTERNO LIMA (CGI) 1 1
Total general 1 1
Fuente -Query: 09.11.2017
4.1.7. JUAN ESTEBAN CORONADO CRUCES

verificándose que JUAN ESTEBAN CORONADO CRUCES, es una persona
quien inició actividades el 01 de junio de 1996, quien emite recibos por
honorarios; actualmente está en estado de activo y en condición de habido.
• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos del empleador que JUAN

ESTEBAN CORONADO CRUCES; se realiza el siguiente análisis:

honorarios.


• Cuando le pagan regalías.Cuando le paguen por la cesión definitiva de
marcas, patentes, regalías y otros.
- enta de 4ta Categoría – Cta. propia – el empleador inició actividades desde

Página 15 de 39

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de JUAN ESTEBAN
CORONADO CRUCES.

el empleador JUAN ESTEBAN CORONADO CRUCES, no cuenta con libros de
planilla de sueldos ni salarios.

• Con Carta de fecha 17 de setiembre de 2010, en respuesta a la notificación de

verificación de fecha 26 de agosto de 2010, el empleador informa lo siguiente:
- Que nunca ha tenido ninguna relación laboral con el señor Yndigoyen

López Juan, porque nunca he tenido empresa ya que siempre he trabajado
como empleado.

expedientes relacionados al empleador JUAN ESTEBAN CORONADO
CRUCES, declarados por los asegurados, teniendo como resultado en el Nuevo
administrativo; tal como se detalla en el cuadro adjunto:
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPAL UBICACION_EXPEDIENTE (en blanco) Total general

CORONADO CRUCES JUAN ESTEBAN CORONADO CRUCES JUAN ESTEBAN ARCHIVO EXTERNO LIMA (CGI) 1 1
Total general 1 1
Fuente Query: 08.11.2017
4.1.8. BERNARD ANDRE HENRI BELLIGAND SEQUI
9
Página 16 de 39
verificándose que BERNARD ANDRE HENRI BELLIGAND SEQUI, no se
encuentra registrado en la SUNAT.
• Cabe señalar, que, a partir del 21 de setiembre de 1992, mediante Decreto Ley
Nº 25734 - resulta obligatorio que las personas naturales y jurídicas que realicen
actividad económica estén registradas en el Registro Único del Contribuyente,
siendo que dicho patrón contiene los datos de identificación de dichas
actividades; por lo que, al no existir pruebas de que haya cumplido con sus
obligaciones tributarias, como el cumplimiento de la declaración de impuesto a
la renta. Al respecto la ley determina el momento en que se extingan siendo que
las rentas obtenidas por la realización de actividades empresariales
generalmente se producen por la participación conjunta de inversión del capital
y del trabajo; en ese sentido, no existen pruebas que el referido empleador
haya tenido actividad económica desde que es obligatoria su inscripción en el
citado registro de contribuyente.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de BERNARD ANDRE
HENRI BELLIGAND SEQUI.

el empleador BERNARD ANDRE HENRI BELLIGAND SEQUI, no cuenta con
libros de planilla de sueldos ni salarios.
• Con Carta de fecha 24 de agosto del 2010, en respuesta a la notificación de

verificación de fecha 08 de julio de 2010, el empleador informa lo siguiente:
- Que no cuenta con RUC.

- Nunca aperturó planillas de sueldos y salarios, pues nunca tuve personal a
mi cargo.
- El señor Eulalio Cartolin Minaya nunca trabajó para él.

expedientes relacionados al empleador BERNARD ANDRE HENRI
BELLIGAND SEQUI, declarados por los asegurados, teniendo como resultado
en el Nuevo Sistema de Trámite Documentario (NSTD) el registro de 1
expediente administrativo; tal como se detalla en el cuadro adjunto:

BERNARD BELLIGAND BELLIGAND SEQUI BERNARD ANDRE
ARCHIVO
HENRICENTRAL LIMA (CGI) 1 1
Total general 1 1
Fuente - Query:01.08.2017
4.1.9. MANUEL VALDEZ VARGAS
Página 17 de 39
verificándose que MANUEL VALDEZ VARGAS, no se encuentra registrado
con RUC en la SUNAT.
citado registro de contribuyente

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de MANUEL VALDEZ
VARGAS.

el empleador MANUEL VALDEZ VARGAS, no cuenta con libros de planilla de
• Con fecha 04 de noviembre de 2013, se realiza una entrevista al empleador

MANUEL VALDEZ VARGAS identificado con DNI Nº 02635796, con domicilio
real en Mz L, Lote 33 AAHH Consuelo Velasco, quién manifestó lo siguiente:
- Fue propietario desde el año 1970 hasta 1990 de la Parcela TG-10-4-65-A

Sector Hualtaco III – Valle San Lorenzo Tambogrande - Piura.
- En la parcela no hubo administrado ni gerente.
- Inició actividades desde 1970, siendo la actividad principal la agricultura no
teniendo anexos ni sucursales.
- No hubo cambio de razón social o propietario hasta el año 1990 que la vendí
a la compañía RECOBA.
- No tuve trabajadores a mi cargo; motivo por el cual no he registrado a nadie,
mis hijos eran los que me ayudaban y se contrataban trabajadores
eventuales, por temporadas.
- No hubo libros de planillas.
• El empleador suscribió con fecha 04 de noviembre del 2013 una declaración

jurada en la que detalló lo siguiente: “que las actividades agrícolas a las que me
dedique dentro de mi parcela fueron realizadas con mis hijos; por lo tanto, no
aperturó libros de planilla alguno ni he realizado pagos ni descuentos al sistema
nacional de pensiones ni seguro social como empleador”.
Página 18 de 39
expedientes relacionados al empleador MANUEL VALDEZ VARGAS,
de Trámite Documentario (NSTD) el registro de 1 expediente administrativo;
tal como se detalla en el cuadro adjunto
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE VI (en blanco) Total general

VALDEZ VARGAS MANUEL VALDEZ VARGAS MANUEL ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 1 2
Total general 1 3 4
Fuente - Query:10.11.2017
4.1.10. MAURO OSTOS FERNANDEZ

verificándose que MAURO OSTOS FERNANDEZ, es una persona natural con
actividades el 22 de febrero de 2000; actualmente está en estado de baja de
oficio a partir del 30 de diciembre de 2005 y en condición de habido.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de MAURO OSTOS
FERNANDEZ.

el empleador MAURO OSTOS FERNANDEZ, no cuenta con libros de planilla de

• Con fecha 29 de noviembre de 2013 mediante declaración jurada el empleador

da respuesta a la notificación de verificación de fecha 04 de noviembre de 2013,
manifestando lo siguiente:
- Que no ha tenido trabajadores obreros ni empleados a su cargo; por lo tanto,

no ha aperturó libros de planilla alguno ni he realizado pagos ni descuentos
al Sistema Nacional de Pensiones ni seguro social como empleador.

expedientes relacionados al empleador MAURO OSTOS FERNANDEZ,
Página 19 de 39
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC EL VI Total general
OSTOS FERNANDEZ MAURO OSTOS FERNANDEZ MAURO ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 3 1 10 14
CENTRAL DE ANEXADO LIMA (CGI) 1 1
4.1.11. JOSÉ ANDRES NOLE TORRES

verificándose que JOSÉ ANDRES NOLE TORRES, no se encuentra
registrado con RUC en la SUNAT.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de JOSÉ ANDRES NOLE
TORRES.

el empleador JOSÉ ANDRES NOLE TORRES, no cuenta con libros de planilla
• Con fecha 29 de noviembre de 2013 el empleador da respuesta a la notificación

de verificación de fecha 28 de octubre de 2013 mediante una entrevista realizada
en Calle Libertad Nº 619 – 627 Piura, identificándose con DNI Nº 03571333 y
domicilio real en Asentamiento Humano El Obrero Calle Ciro Alegría Nº 102;
- Que es propietario de la Parcela TG-8 4-10-10-E en el distrito de San Isidro

Provincia de Tambogrande en el departamento de Piura desde el año 1972
a 1985.
- Cultivaba Arroz y Limón.
- No conoce a la sra. Alejandrina Martinez.
- Finalmente, indico haber trabajado para Cia. Morrinson (periodo que no le
fue reconocido), Hacienda Shaeffer
Página 20 de 39
- Negociación Cheng.
• Asimismo, firmó una declaración jurada, donde manifestó:
- Que las actividades agrícolas a las que me dedique dentro de mi parcela

fueron realizadas con mis hijos y familiares y un trabajador eventual por
tareas y destajos; por lo tanto, no he aperturó libro de planillas ni realizó
pagos ni descuentos al sistema nacional de pensiones ni seguro social como
empleador.

expedientes relacionados al empleador JOSÉ ANDRES NOLE TORRES,

AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC PA VI (en blanco) Total general
NOLE TORRES JOSE ANDRES NOLE TORRES JOSE ANDRES ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 1 2 4
ARCHIVO CENTRAL PIURA (CGI) 1 1
Total general 2 1 2 2 7
Fuente – Query: 09.11.2017
4.1.12. LEANDRO MINAYA CARTOLIN

verificándose que LEANDRO MINAYA CARTOLIN, es una persona natural
con negocio, que se encuentra registrado con RUC Nº 10104264307, quien
inició actividades el 17 de marzo de 2014 con el nombre Comercial Mueblería
Sheyla; actualmente está en estado de baja definitiva a partir del 17 de marzo
de 2017 y en condición de habido.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de LEANDRO MINAYA
CARTOLIN.

el empleador LEANDRO MINAYA CARTOLIN, no cuenta con libros de planilla

Página 21 de 39
• Con fecha 05 de noviembre de 2013 mediante declaración jurada el empleador
da respuesta a la notificación de verificación de fecha 23 de noviembre de 2013,


expedientes relacionados al empleador LEANDRO MINAYA CARTOLIN,
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC PA VI (en blanco) Total general

MINAYA CARTOLIN LEANDRO MINAYA CARTOLIN LEANDRO ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 2 2 2 7
GERENCIA LEGAL 1 1
4.1.13. ALEXANDER ALOR FERNANDEZ

verificándose que ALEXANDER ALOR FERNANDEZ, no se encuentra
registrado con RUC en la SUNAT.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de ALEXANDER ALOR
FERNANDEZ.
Página 22 de 39
el empleador ALEXANDER ALOR FERNANDEZ, no cuenta con libros de planilla
• Con fecha 29 de noviembre de 2013 se le realizó una entrevista al empleador en

Jr Domingo Coloma Nº 182 - Huacho, manifestando lo siguiente:
- Tuvo una tienda chica en Jirón la Merced llamada “Lacería La Merced”,

donde se vendía platos, regalitos entre otras cosas desde el año 1981
aproximadamente hasta el año 2000.
- Su Contador se llamaba Victor Pichilingue y solo tuvo tres trabajadores a
quienes les pagaba el seguro y eran los señores:
a) Carlos Domenack Domenack
b) Maria Ofelia Martinez Trujillo
c) Eusebio Ventanilla Balderos
- Tuvo libros de planilla que eran llenados por el contado donde estaban
registrados los tres trabajadores, pero este libro se perdió en el año 2005 tal
como consta en la Denuncia de fecha 22 de setiembre de 2005.
- No se explica porque han utilizado su nombre o personas que indican haber
trabajado para él cuando no las conoce.
• Se requirió a Mesa de Ayuda de la ONP el query del empleador ALEXANDER

ALOR FERNANDEZ, la cual informó el 19 de abril del 2018, que no se
identificaron expedientes relacionados al empleador solicitado.
4.1.14. JUSTO NICANOR ZEGARRA CALVA

verificándose que JUSTO NICANOR ZEGARRA CALVA, es una persona
natural con negocio, que se encuentra registrado con RUC Nº 10035940273,
quien inició actividades el 03 de febrero de 2003; actualmente está en estado de
baja de oficio a partir del 01 de febrero de 2006 y en condición de habido.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de JUSTO NICANOR
ZEGARRA CALVA.

el empleador JUSTO NICANOR ZEGARRA CALVA, no cuenta con libros de

Página 23 de 39
• Con fecha 27 de enero de 2014 mediante declaración jurada el empleador da
respuesta a la notificación de verificación de fecha 17 de enero de 2014,
- Que no ha tenido trabajadores obreros ni empleados a su cargo; por lo tanto, no

ha aperturó libros de planilla alguno ni he realizado pagos ni descuentos al
Sistema Nacional de Pensiones ni seguro social como empleador.

expedientes relacionados al empleador JUSTO NICANOR ZEGARRA CALVA,
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC EL (en blanco) Total general

ZEGARRA CALVA JUSTO NICANOR ZEGARRA CALVA JUSTO NICANOR
ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 2 2
ARCHIVO EXTERNO LIMA (CGI) 1 2 3
4.1.15. EUFEMIA EDITA SALINAS MORENO
• Se realizó la consulta al portal WEB de SUNAT el 23 de julio de 2020,

verificándose que EUFEMIA EDITA SALINAS MORENO, es una persona
quien inició actividades el 01 de mayo de 2019; actualmente está en estado
activo y en condición de habido.
• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos de la empleadora que que

EUFEMIA EDITA SALINAS MORENO; se realiza el siguiente análisis:
• Persona natural sin negocio, la empleadora se encuentra registrado bajo

producto de la inversión o ganancia proveniente de un capital, por los
ingresos generados de su trabajo o por la aplicación conjunta de los
factores: capital y trabajo, en el entendido que estas rentas tengan cierta
duración y sean capaces de generar ingresos periódicos. Ahora bien, en el
caso de las personas naturales que no tengan negocios deben obtener
un RUC que las identifique, emitir recibos o comprobantes de pago según el
tipo de renta que perciban u obtengan, llevar algún registro contable en los
casos que ha dispuesto la ley del impuesto a la renta y presentar
declaraciones mensuales y anuales cuando la misma ley y la SUNAT lo
dispongan. En tal sentido, pueden emitir comprobantes de pago, cuando
perciban rentas por el alquiler de bienes (Rentas de 1ª. categoría), generan
el recibo del arrendamiento al momento de declarar y pagar el impuesto a la
renta. Este recibo es la constancia que emite cualquier banco autorizado o
la internet a través del sistema de pago de SUNAT virtual y las personas que
Página 24 de 39
perciben rentas por su trabajo independiente (Rentas de 4ª.
Además, estas personas naturales sin negocio pueden emitir y entregar


y otros.
• enta de 4ta Categoría – Cta. propia – el empleador inició actividades desde

individual e independiente10; por lo tanto, podemos inferir que al referirse
que lo realiza de forma individual, no debe contar con la participación de
ayudantes o auxiliares en la ejecución de su labor, pues la existencia de
algún tipo de organización para realizarlo implicaría calificarse como una
renta de tercera categoría; categoría que no está afecto el empleador.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de EUFEMIA EDITA
SALINAS MORENO.

el empleador EUFEMIA EDITA SALINAS MORENO, no cuenta con libros de

• Con fecha 14 de enero de 2014 mediante declaración jurada el empleador,



expedientes relacionados al empleador EUFEMIA EDITA SALINAS MORENO,
10
legislación civil) en el lugar y horario designado por el contratante, quien le proporciona los elementos de trabajo y asume los gas tos. En este caso, los ingresos
Página 25 de 39
Etiquetas de fila ACTIVO ELIMINADO PARALIZADO VIGILADO Total general

SALINAS MORENO EDITA EUFEMIA 4 1 4 4 13
4.1.16. FILIBERTO PANTA ALAMA

verificándose que FILIBERTO PANTA ALAMA, no se encuentra registrado
con RUC en la SUNAT.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de FILIBERTO PANTA
ALAMA.

el empleador de FILIBERTO PANTA ALAMA, no cuenta con libros de planilla
• Con fecha noviembre de 2013 mediante Carta Notarial el empleador da

respuesta a la Carta Nº 181-2013-ONP.DPR.IF/ONP-07 de fecha 10 de octubre
de 2013, manifestando lo siguiente:
- Trabajaron 2 personas en mi parcela agrícola con el cargo obrero agrícola

permanente al desarrollar actividades agrícolas y pecuarias, como riesgos,
deshierbo, abonamiento, cosecha, control de plagas y fumigación, siendo
los siguientes empleados
a) Segundo Panta Alama.
b) Teodoro Suyon Sernaque.
Página 26 de 39
- La empresa agrícola de la cual soy propietario y actualmente dirijo data desde
los años 64 – 65 – 66, al ser los primeros colonizadores de San Lorenzo y hasta
la fecha de la firma sigo conduciendo las parcelas agrícolas, teniendo un
aproximadamente de 48 años, cultivando productos como el algodón, maíz,
arroz, para luego con el paso del tiempo cultivar papaya, limón, tamarindo,
maracuyá, etc. y en la crianza de ganado ovino, vacuno, etc.
- Cuento con Registro Patronal Nº 02050110850-700; además, mi ex contador
ya falleció por lo que no puedo satisfacer lo solicitado y la documentación
que tengo en mi poder está deteriorada, siendo imposible la lectura de la
misma. Debo informar que la información solicitada se encuentra en poder
del IPSS hoy en poder de su representada la ONP y Banco de la Nación con
sede en la localidad de Tambogrande.

expedientes relacionados al empleador FILIBERTO PANTA ALAMA,
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC EL PA (en blanco) Total general

PANTA ALAMA FILIBERTO PANTA ALAMA FILIBERTO ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 1 1 3
4.1.17. ELADIO OBISPO OBREGON

verificándose que ELADIO OBISPO OBREGON, es una persona natural con
actividades el 21 de febrero de 1997; actualmente está en estado de baja de
oficio desde el 02 de enero de 2006 y en condición de habido.

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de ELADIO OBISPO
OBREGON.

el empleador ELADIO OBISPO OBREGON, no cuenta con libros de planilla de

Página 27 de 39
• Con fecha 03 de enero de 2014 mediante declaración jurada el empleador,
manifiesta lo siguiente:


expedientes relacionados al empleador ELADIO OBISPO OBREGON,
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC EL PA VI Total general

OBISPO OBREGON ELADIO OBISPO OBREGON ELADIO ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 3 6 10
4.1.18. FELIX JUAREZ PANTA

verificándose que FELIX JUAREZ PANTA, no se encuentra registrado con
RUC en la SUNAT.
citado registro de contribuyente

SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de FELIX JUAREZ
PANTA.

el empleador FELIX JUAREZ PANTA, no cuenta con libros de planilla de
Página 28 de 39
• Con fecha 10 de febrero de 2014 mediante declaración jurada, da respuesta a la
notificación de fecha 17 de enero de 2014 manifiesta lo siguiente:


expedientes relacionados al empleador FELIX JUAREZ PANTA, declarados por
los asegurados, teniendo como resultado en el Nuevo Sistema de Trámite
Documentario (NSTD) el registro de 03 expedientes administrativos; tal como
se detalla en el cuadro adjunto:
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC VI Total general

JUAREZ PANTA FELIX JUAREZ PANTA FELIX ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 1 2 3
Total JUAREZ PANTA FELIX 1 2 3
Total JUAREZ PANTA FELIX 1 2 3
Total general 1 2 3
4.1.19. MOLINOS TRUJILLO E.I.R.L
• La empresa MOLINOS TRUJILLO E.I.R.L., constituida con fecha 09 de

noviembre 1990, se encuentra inscrita en el Registro de Empresas Individuales
de Responsabilidad Limitada de la Oficina Registral de Sullana del departamento
de Piura con Partida Nº 05009694, teniendo como representante legal o gerente
al señor Aníbal Barreto Araujo, empresa que tiene como objeto dedicarse a la
molienda y preparación de insumos para alimentos balanceados, fabricación de
sal para uso industrial y comercialización, fabricación de insumos para la
elaboración de alimentos balanceados y servicios de molienda en general.

verificándose que la empresa MOLINOS TRUJILLO E.I.R.L, es una empresa
Individual de Responsabilidad Limitada, que se encuentra registrado con RUC
Nº 20161435962, quien inició actividades el 29 de noviembre de 1991;
actualmente está en estado de baja de oficio desde el 31 de agosto de 2011 y
en condición de habido.
• Verificado el Sistema de Consulta Individual de Empleadores y Asegurados

SCIEA - ORCINEA, se encontró registro a nombre del empleador MOLINOS
TRUJILLO E.I.R.L., con código Nº 20161435, quien declara a una (1) persona
(ver Cuadro Nº 01):
CUADRO Nº 01
Nº Cód. Autogenerado Nombre y Apellido Periodo
Fecha de Fecha de Cese
Inicio
Página 29 de 39
1 7805011BRMAC009 Barreto Miranda Carlos Alberto 01.09.1999 01.11.1999

el empleador MOLINOS TRUJILLO E.I.R.L., no cuenta con libros de planilla de
• Con fecha 09 de mayo de 2014 mediante declaración jurada del representante

legal del empleador MOLINOS TRUJILLO E.I.R.L. da respuesta a la Notificación
Nº 097 de fecha 23 de abril de 2014, manifestando lo siguiente:
- Que las personas que se detallan en la Notificación Nº 097 no han trabajado

para la empresa siendo las siguientes
a) Urbano Panaspaico Antonio Rubén
b) Pineda Medina Leoncio
c) Barco Gonzales Carlos Enrique
- La empresa MOLINOS TRUJILLO E.I.R.L. es una empresa familiar en la

que trabaje con mis hijos
a) Carlos A. Barreto Miranda
b) Jorge R. Barreto Miranda
- No se aperturó libro de planillas por no contar con empleados y obreros, los

trabajos se realizaban con estibadores dedicados solo a descargar o cargar
bultos pesados cuando las circunstancias lo requerían
- La empresa se dedicó al servicio molienda desde el año 1990 fecha en la
que se constituyó y funcionó hasta el año 2000 fecha en que se cerró; por
lo tanto, las fechas que indican los trabajadores no coinciden con las
fechas de operaciones reales de la empresa. Conforme consta en la
constitución de la empresa la cual adjunto.

registrado y declara a 2 trabajadores; en tal sentido, se procede a extraer los
periodos de los administrados registrados en el MCCIA, hayan o no iniciado
el trámite para obtener una pensión; pero, que en su record de aportes figura
el empleador, realizando un análisis con el fin de observar los periodos
declarados y corroborar si existió o no vínculo laboral con el empleador
observándose lo siguiente:
- Que las aportaciones han sido declaradas mes a mes o dentro del año de
funcionamiento de la empresa; sin embargo, el señor More Ruiz Victor
cuenta con aportaciones en el año 2010; esto es cuando la empresa ya
había dejado de operar (cerrado), conforme lo indica el representante legal
Aníbal Barreto Araujo mediante Declaración Jurada de fecha 09 de mayo de
Página 30 de 39
2014; aportaciones que no deben ser considerados al existir falsedad
ideológica.
APORTES DECLARADOS EN EL MCCIA
CON
Nº NOMBRE DEL ADMINISTRADO EXPEDIENTES/ SIN INICIO FIN REGULARIZADO
EXPEDIENTE
1 Barreto Miranda Carlos Alberto S Setiembre 1999 Enero 2000 Mes a mes
Marzo 2010 Junio 2010 Mes a mes
2 More Ruiz Victor s

expedientes relacionados al empleador MOLINOS TRUJILLO E.I.R.L.,
UBICACION_EXPEDIENTE AC EL Total general

ARCHIVO CENTRAL LIMA (GMD-INDRA) 1 1
INCONSISTENCIA 1 1
PERITAJE ABASTECIMIENTO 1 1
Total general 2 1 3
4.1.20. MINERA SANTA CRUZ DE MAYO 85 S.A.
• La empresa MINERA SANTA CRUZ DE MAYO 85 S.A., constituida con fecha

14 de agosto de 1987 y registrada el 19 de abril de 1988 en el Registro Mercantil
Nº 68273 de la Oficina Registral de Lima con Partida Nº 00648779, teniendo
como socios fundadores a Clemente Camarena Fabián, Clemente Camarena
Martinez y Doris Nancy Camarena Martinez, empresa que tiene como objeto
dedicarse a la exploración, explotación, tratamiento o beneficio de sustancias
metálicas y no metálicas provenientes de interiores mineros de su propiedad o
de otros productos, iniciando operaciones el 07 de agosto de 1987; nombrando
como gerente general al señor Clemente Camarena Martinez.

verificándose que la empresa MINERA SANTA CRUZ DE MAYO 85 S.A., es
una Sociedad Anónima, que se encuentra registrada con RUC Nº 20140552071,
quien inició actividades el 01 de octubre de 1987; actualmente está en estado de
baja de oficio desde el 23 de diciembre de 2000 y en condición de no habido.
• Verificado el Sistema de Consulta Individual de Empleadores y Asegurados

SCIEA - ORCINEA, se encontró registro a nombre del empleador MINERA
SANTA CRUZ DE MAYO 85 S.A., con código Nº 20140552, quien declara a
cuatro (4) personas (ver Cuadro Nº 01):
Página 31 de 39
CUADRO Nº 01
Nº Cód. Autogenerado Nombre y Apellido Periodo
Fecha de Fecha de Cese
Inicio
1 3811231CAFIC001 Clemente Camarena Fabián 15.06.1989 01.01.1995
2 6803221CAMTC000 Clemente Camarena Martinez 15.06.1989 01.01.1995
3 7003280CAMTV000 Vicky Norma Camarena Martinez 15.06.1989 31.01.1984
4 4712200POLAM008 Maria Lucero Polo Lozada 01.09.1990 01.01.0001

el empleador MINERA SANTA CRUZ DE MAYO 85 S.A. cuenta con un (1) libros
de planilla de salarios con código Nº P0249295 del periodo 01 de enero der 1993
al 31 de diciembre de 1995. El cual tiene observaciones como hojas sueltas
manchadas, planillas fotocopiadas con carta y memo que procedían de Junín.
• Con fecha 06 de diciembre de 2012 mediante Informe Pericial Grafotécnico Nº

3137-2012-DSO.SI/ONP, se informa que se revisó un libro de planilla de salarios
del periodo 01 de febrero de 1988 hasta el 31 de diciembre de 1995 en el Archivo
Regional de Junín en la ciudad de Huancayo del empleador MINERA SANTA
CRUZ DE MAYO 85 S.A., en el que se determinó que presenta anacronismo
normativo y falsedad material en la data que se le atribuye; motivo por el
cual, este libro de planillas no puede ser considerado para levantar
aportaciones.
• Mediante Carta Notarial de fecha 26 de enero de 2009 el representante legal de

la empresa el señor Clemente Camarena Fabián informó que se han dado una
serie de irregularidades en la tramitación de jubilaciones de presuntos
trabajadores (es decir, nunca trabajaron para la empresa) de la Minera siendo
los siguientes:
a) Severo Chuco León

b) Juan Enrique Guevara Rosas
c) Timoteo Castellanos Flores
d) Luciano Porfirio Alcalá Jiménez
e) Leocadio Cóndor Buitrón
Página 32 de 39
f) Guillermo Yancán Osorio
g) Marcelo Inga Osorio
h) Delfín Quispe Pocomucho
i) Elver Rubén Castro Aguilar
j) Santiago Constantino Chávez
k) Macabio Eudoxio Pérez Asto
l) Remigio Juscamayta Calderón
m) Simplicio Huamán Romero
n) Doroteo Taipe Marciano
• Asimismo, mediante declaración jurada de fecha 28 de junio de 2002, el

representante legal don Clemente Camarena Fabián, señaló que la empresa fue
constituida en agosto de 1987 y que solo están registrados como trabajadores
las siguientes personas:
a) Clemente Camarena Fabián

b) Clemente Camarena Martinez
c) Vicky Norma Camarena Martinez
d) Maria Lozano Lucero
e) Teobaldo Jidone Fierro

expedientes relacionados al empleador MINERA SANTA CRUZ DE MAYO 85
S.A., declarados por los asegurados, teniendo como resultado en el Nuevo
Sistema de Trámite Documentario (NSTD) el registro de 30 expedientes
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE AC EL PA VI (en blanco) Total general

MINERA SANTA CRUZ DE MAYO 85 S.A. MINERA SANTA CRUZ DE MAYO ARCHIVO
85 SA CENTRAL JUNIN (CGI) 2 1 3
ARCHIVO CENTRAL LIMA (CGI) 14 3 2 3 22
Total general 17 3 2 1 7 30
4.1.21. FEDERACIÓN NACIONAL DE TRABAJADORES MINEROS METALÚRGICOS

Y SIDERÚRGICOS DEL PERÚ – FNTMMSP

verificándose que la empresa FEDERACIÓN NACIONAL DE TRABAJADORES
MINEROS METALÚRGICOS Y SIDERÚRGICOS DEL PERÚ, es una federación
o Sindicato, que se encuentra registrada con RUC Nº 20524163021, quien inició
actividades el 07 de diciembre de 2009 y con nombre comercial FNTMMSP;
actualmente está en estado activo y en condición de habido.
Página 33 de 39
SCIEA - ORCINEA, no se encontró registro a nombre de FEDERACIÓN
NACIONAL DE TRABAJADORES MINEROS METALÚRGICOS Y
SIDERÚRGICOS DEL PERÚ - FNTMMSP.

el empleador FEDERACIÓN NACIONAL DE TRABAJADORES MINEROS
METALÚRGICOS Y SIDERÚRGICOS DEL PERÚ, no cuenta con libros de
planilla de sueldos ni salarios
• Mediante Oficio Nº 0521-2010-CEN-FNTMMSP de fecha 21 de octubre de 2010,

la FEDERACIÓN NACIONAL DE TRABAJADORES MINEROS
METALÚRGICOS Y SIDERÚRGICOS DEL PERÚ da respuesta al oficio de
fecha 14 de 2010, en la que informa que es un organismo de segundo grado
y que no tiene la necesidad de llevar libros de planillas, certificado de
pagos regulares declaración jurada del empleador y boletas de pago de
ningún dirigente sindical, ya que ellos son nombrados en congreso y
asambleas plenarias nacionales sin fines de lucro y además los sindicatos
bases de nuestra organización son los que tienen pactados los permisos
sindicales para desarrollar el tema sindical en nuestra federación; respecto al
señor Llallico Cirineo Rodolfo Bacilio no ha sido nombrado como dirigente en
ninguno de los eventos enumerativo en líneas arriba, no tiene ninguna relación
laboral con nuestra organización; por lo tanto, no estamos obligados a presentar
ninguna documentación que se requiere, por lo que, le pedimos que este proceso
de verificación es nulo.

registrado y declara a 5 trabajadores; en tal sentido, se procede a extraer los
periodos de los administrados registrados en el MCCIA, hayan o no iniciado
el trámite para obtener una pensión; pero, que en su record de aportes figura
el empleador, realizando un análisis con el fin de observar los periodos
declarados y corroborar si existió o no vínculo laboral con el empleador
observándose lo siguiente:
- Que las aportaciones han sido declarados mes a mes y dentro del año de
funcionamiento de la empresa, empresa que a la fecha se encuentra activa
y habida; sin embargo, se recomienda que dicha información se valide
respecto a estos trabajadores al indicar en su oficio de fecha 21 de octubre
de 2010 que es un organismo de segundo grado y que no tiene la
necesidad de llevar libros de planillas, certificado de pagos regulares
declaración jurada del empleador y boletas de pago de ningún dirigente
sindical, ya que ellos son nombrados en congreso y asambleas
plenarias nacionales sin fines de lucro; lo que indicaría que no realizan
ninguna actividad económica, por lo tanto, no cuentan con
trabajadores.
Página 34 de 39
APORTES DECLARADOS EN EL MCCIA
CON
EXPEDIENTES/ REGULARIZAD
Nº NOMBRE DEL ADMINISTRADO INICIO FIN
SIN O
EXPEDIENTE
Buitrón Chuquibalqui Katherine S Octubre 2018 Enero 2020
1 Mes a mes
Araceli
2 Ferreyra Inocencio Nazaret S Setiembre 2011 Noviembre 2012 Mes a mes
3 Polanco Monteza Nataly Meryl S Abril 2010 Setiembre 2019 Mes a mes
Rivera Alvarado Alejandra del S Marzo 2015 Febrero 2017 Mes a mes
4
Carmen
5 Vargas Toledo Felipe C Setiembre 2013 Agosto 2018 Mes a mes

expedientes relacionados al empleador FEDERACIÓN NACIONAL DE
TRABAJADORES MINEROS METALÚRGICOS Y SIDERÚRGICOS DEL
PERÚ, declarados por los asegurados, teniendo como resultado en el Nuevo
administrativo; tal como se detalla en el cuadro adjunto:
AGROUP NOMBRE_EMPLEADOR_PRINCIPALUBICACION_EXPEDIENTE PA Total general

FEDERACIÓN NACIONAL DE TRABAJADORES MNEROS METALÚRGICOS Y SIDERÚRGICOS DEL PERÚ FEDERACION NACIONAL DE TRABAJADORES
ARCHIVO CENTRAL
MINEROS
LIMAMETALURGICOS
(CGI) Y SIDERURGICOS1 DEL PERU 1
Total general 1 1
4.2. CASUÍSTICA ENCONTRADA
4.2.1. Cabe indicar, que luego de la revisión de los empleadores materia del presente
informe, se corroboró la existencia de FALSEDAD IDEOLÓGICA 11 en los
documentos supletorios (documentos que al ser revisados por el grupo de trabajo
de peritaje determinan que no presentan falsedad material o no se pueden
validar por ser copias fotostáticas; por lo que, fueron considerados como
documentos válidos para aplicar valoración conjunta para el reconocimiento de
aportaciones y la obtención de una prestación previsional), hecho que ha sido
comprobado mediante declaraciones juradas, oficios o cartas emitidas por
los empleadores detallados en el presente informe en las cuales manifiestan
lo siguiente:
- Nunca han tenido trabajadores obreros ni empleados a su cargo; por lo

tanto, no aperturó libros de planilla alguno ni he realizado pagos ni descuentos
al Sistema Nacional de Pensiones ni seguro social al no tener la condición de
empleador.
11 Falsedad ideológica se da cuando el documento no es falso en sus condiciones esenciales, pero si son falsas las ideas que en el documento se quieren
afirmar como verdaderas.
Página 35 de 39
- Las actividades económicas fueron realizadas entre hijos y/o familiares, no
contratando a ningún trabajador bajo la modalidad de planilla.
- Los empleadores declarados que son personas naturales sin negocio (renta de
4ta categoría), persona natural con negocio (pero que declararon no haber tenido
trabajadores) y personas jurídicas o en el caso de la federación (que su finalidad
era gremial por lo tanto no tenía trabajadores a su cargo) mediante un documento
(carta, oficio, declaración jurada entre otros) reconocen a las personas que
trabajaron para su empresa, rechazando de igual forma a los que no trabajaron
para ellos.
4.3. Según, el Texto Único Ordenado aprobado por el Decreto Supremo Nº 004-2019-
JUS de la Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General, en su
artículo IV de su Título Preliminar establece el Principio de Presunción de
Veracidad, en virtud del cual, en todo procedimiento administrativo debe
presumirse que los documentos y declaraciones formulados por los
administrados en la forma prescrita por dicha ley, responden a la verdad de los
hechos que ellos afirman.
4.4. No obstante, tal Presunción de Veracidad admite prueba en contrario que

determine la falsedad o inexactitud de los documentos presentados o las
declaraciones formuladas por los administrados, obligando a la administración
pública apartarse de la referida presunción, al contar con las declaraciones
juradas de los empleadores detalladas desde el numeral 4.1.1 al 4.1.21 del
presente informe, demostrándose, la prueba en contrario, por lo tanto, los
reportes y/o la información que ha sido levantada en labor de campo o con
documentos supletorios carecen de veracidad, al existir FALSEDAD
IDEOLOGICA.
4.5. De acuerdo al literal e) del artículo 1° del Reglamento de la Ley N° 27334,

aprobado por Decreto Supremo N° 039-2001-EF se entiende por empleadores a
las empresas e instituciones públicas o privadas que empleen trabajadores bajo
relación de dependencia, las que pagan pensiones y las cooperativas de
trabajadores, así como personas naturales que empleen trabajadores del hogar
y de construcción civil eventual.
4.6. Conforme al artículo 4° del Decreto Supremo N° 003-97-TR, en toda prestación

de servicios remunerados y subordinados, se presume la existencia de un
contrato a plazo indeterminado.
4.7. En ese sentido, es pertinente mencionar que el principio de la primacía de la

realidad es aquel por el cual en caso de divergencia entre lo que ocurre en la
realidad y lo que se ha plasmado en los documentos, debe darse prevalencia a
lo que surge de la práctica, con este principio se establece la existencia o no de
una relación laboral y con ello se procede a la protección que corresponde como
tal.
Página 36 de 39
4.8. Este principio nos permite determinar cuándo nos encontramos frente a una
relación laboral, la misma que como tal, tiene elementos que van a servir para
identificarla que son: la prestación personal, el pago de una remuneración y la
subordinación. Cabe destacar pues que en los casos en los que estemos frente a
estos tres elementos, la relación contractual existente no puede ser otra que una
de naturaleza laboral (no obstante que se pretenda hacer creer que es una relación
contractual de naturaleza civil o de otro tipo) y para ello resulta muy útil este
principio.
4.9. Por su parte el Tribunal Constitucional en el fundamento 5 de la STC Nº 833-

2004-AA/TC, señala que “en virtud del principio de primacía de la realidad- que
es un elemento implícito en nuestro ordenamiento y concretamente, impuesto
por la propia naturaleza tuitiva de nuestra Constitución, según el cual, en caso
de discordancia entre lo que ocurre en la realidad y lo que aparecen en los
documentos o contratos, debe otorgarse la preferencia a lo que sucede y se
aprecia en los hechos” Asimismo, ha señalado presupuestos que deben tenerse
en cuenta para la existencia de una relación laboral, tal como se detalla en el
Exp. N° 1944-2002-AA/TC- Lambayeque: “Se presume la existencia de un
contrato de trabajo cuando concurren tres elementos: la prestación personal de
servicios, la subordinación y la remuneración (prestación subordinada de
servicios a cambio de una remuneración). Es decir, el contrato de trabajo
presupone el establecimiento de una relación laboral permanente entre el
empleador y el trabajador, en virtud de la cual este se obliga a prestar servicios
en beneficio de aquel de manera diaria, continua y permanente, cumpliendo un
horario de trabajo”.
4.10. Para realizar las acciones administrativas con respecto a los plazos el
fundamento Nº 13 de la Sentencia del tribunal Constitucional recaída en el
expediente Nº05985-2008-PA/TC, señala que “… en materia previsional se
deberá suspender el pago de las pensiones obtenidas fraudulentamente, pues
su continuación supondría poner en riesgo el equilibrio económico del Sistema
Nacional de Pensiones y el cumplimiento de la obligación de velar la
intangibilidad de los fondos de la seguridad social”.
4.11. La Segunda Disposición Final del Decreto Supremo N° 092-2012-EF, la Oficina

de Normalización Previsional - ONP, está facultada para suspender los efectos
de los actos administrativos que lo sustenten, en caso se haya comprobado la
existencia de falsedad, adulteración y/o irregularidad en la documentación y/o
información presentada por el administrado.
4.12. Considerando los elementos y evidencias que se han realizado en el desarrollo

del proceso de investigación conlleva a señalar que la información extractada de
los informes de verificación y/o documentos supletorios que sirvieron de sustento
a los administrados para la acreditación de aportaciones al Sistema Nacional de
Pensiones es fraudulenta al concurrir en Falsedad Ideológica.
Página 37 de 39
V. CONCLUSIONES:
5.1 De lo señalado en el rubro II. ANTECEDENTES y IV. ANALISIS, existen elementos

suficientes que afectan el principio de primacía de la realidad y la presunción de
veracidad, que determina la falsedad o inexactitud de los documentos presentados
o las declaraciones formuladas por los administrados, obligando a la administración
pública apartarse de la referida presunción, al contar con las declaraciones juradas
de los empleadores detalladas desde el numeral 4.1.1 al 4.1.21 y 4.2 del presente
informe, demostrándose, que los reportes y/o la información que ha sido levantada
en labor de campo o con documentos supletorios carecen de veracidad, al existir
FALSEDAD IDEOLOGICA.
5.2 No, se puede establecer la validez de las aportaciones acreditadas con informes de
verificación o labor de campo y/o documentos supletorios emitidos a nombre de los
empleadores detallados en el numeral 4.2 al demostrarse que no existe actividad
económica ni vínculo laboral; porque, carecen de veracidad y la información
contenida en ellos es FALSA.
5.1. La casuística utilizada en el presente informe es la presentación de

documentación con falsedad ideológica12.
ACCIONES:
6.1 Se deberá ingresar a los empleadores detallados desde el numeral 4.1.1 al 4.1.21,
en la Base de Empleadores Irregulares de la ruta
\\onpnet\DATA\PROYECTOS\Emp_Irregular\Herramientas de
Fiscalización\Empleadores\BEI - BEAI que es administrada por el Equipo de
Trabajo de Inspección y Fiscalización.
6.2 Considerando que se cuentan con los querys de los empleadores material del
presente informe y detallados desde el numeral 4.1.1 al 4.1.21, la Coordinación de
Fiscalización deberá solicitar dichos expedientes administrativos, para que se
fiscalicen en su totalidad y se ejecuten las acciones correspondientes.
VI. RECOMENDACIÓN
No considerar los documentos supletorios (certificado de trabajo y/o liquidaciones

por compensación de tiempo de servicios) que adjuntan los administrados para la
acreditación del íntegro del periodo laborado mediante la valoración conjunta; así
como, los informes de verificación o labor de campo vinculado a los empleadores
detallados en el presente informe, sino que se realice otras actividades como la
búsqueda en los sistemas de ONP que pruebe el vínculo laboral, tal como se ha
establecido claramente en las conclusiones.
12
Falsedad ideológica se da cuando el documento no es falso en sus condiciones esenciales, pero si son falsas las ideas que en el documento se quieren
afirmar como verdaderas.
Página 38 de 39
Se informa para los fines pertinentes,
YAMILE CUCHO HIDALGO

Asistente de Pensionamiento II
E.T. de Inspección y Fiscalización
Se adjuntan los siguientes documentos:
- Declaraciones Juradas de los empleadores.

- Print de los sistemas consultados SUNAT, ORCINEA, MCCIA, SUNARP, SACP y RENIEC.
Página 39 de 39

Kit A00200460105 - Huertas de Alvarado Clorinda

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Kit A00200460105 - Huertas de Alvarado Clorinda

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

MEMORANDUM N° 014-2020-DPR.IF.

PARA : RUTH MALDONADO LOPEZ

DE : CARLA PATRICIA SANDOVAL REYES

ASUNTO : Resultado del Proceso de Investigación

REFERENCIA : Informe N° 009-2020-DPR.IF.YCH/ONP-07

FECHA : Lima, 30 de julio de 2020

En atención al documento de la referencia, se informa a vuestro despacho que se

Por otro lado, en el Anexo 01 adjunto, se informan las conclusiones, recomendaciones,

CARLA PATRICIA SANDOVAL REYES

Cc.: Coord. de Fiscalización

Como resultado de la revisión a 21

PARA : CARLA SANDOVAL REYES

DE : YAMILE CUCHO HIDALGO

ASUNTO : Resultado del Proceso de Investigación de 21

FECHA : Lima, 29 de julio de 2020.

Informar el resultado de las acciones ejecutadas en el Proceso de Investigación de

1. Aquilino Ventura Casquín

2.1 El Equipo de Trabajo de Inspección y Fiscalización, aprobó el Protocolo Código

2.2 En este proceso de investigación se determina dos modalidades una que es la

2.4 Al respecto, esta modalidad ya se ha presentado con anterioridad en las Zonas de

III. BASE LEGAL:

- Ley N° 30927 Ley que faculta a la Oficina De Normalización Previsional para

1 Documento que está exento de falsedad en el soporte, texto, firma y tiempo.

Se procedió a revisar a los empleadores señalados en el numeral I del presente

4.1. INFORMACIÓN DE LOS EMPLEADORES

4.1.1. AQUILINO VENTURA CASQUIN

• Se realizó la consulta al portal WEB de SUNAT el 21 de junio de 2020,

• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos del empleador AQUILINO

- Persona natural sin negocio, el empleador se encuentra registrado bajo este

- Además, estas personas naturales sin negocio pueden emitir y entregar

• Cuando le pagan intereses por préstamos de dinero a empresas.

- Renta de 4ta Categoría – Cta. propia – el empleador inició actividades desde

• Verificando el Sistema de Consulta Individual de Empleadores y Asegurados

• Se consultó el Sistema de Archivo Central de Planillas - SACP –, se observa que

- Que apertura un libro de planillas de salarios el cual nunca utilizo puesto

a) Cabanillas Salazar Arlita Marlene

• Mediante query solicitado a Mesa de Ayuda de la ONP, se identificaron los

Cuenta de EXPEDIENTE ES_CNTA_NSP

Fuente- Query: 06.11.2017

• Se realizó la consulta al portal WEB de SUNAT el 21 de junio de 2020,

• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos de la empleadora que RITA

- Persona natural sin negocio, la empleadora se encuentra registrado bajo

- Además, estas personas naturales sin negocio pueden emitir y entregar

• Cuando le pagan intereses por préstamos de dinero a empresas.

- Renta de 4ta Categoría – Cta. propia – el empleador inició actividades desde

• Verificando el Sistema de Consulta Individual de Empleadores y Asegurados

• Al consultar el Sistema de Archivo Central de Planillas - SACP –, se observa que

• Se revisó el Módulo de Consultas de Cuenta Individual del Asegurado al Sistema

• Con Carta de fecha 02 de diciembre de 2009, en respuesta a la notificación de

- Desconoce al señor Cabanillas Delgado Carlos Alberto y nunca ha tenido

• Mediante query solicitado a Mesa de Ayuda de la ONP, se identificaron los

Cuenta de EXPEDIENTE ES_CNTA_NSP

4.1.3. JUAN RIVAS CHACON

• Se realizó la consulta al portal WEB de SUNAT el 21 de junio de 2020,

• Teniendo en cuenta el registro de tributos afectos de la empleadora que JUAN

- Persona natural sin negocio, el empleador se encuentra registrado bajo

- Además, estas personas naturales sin negocio pueden emitir y entregar

• Cuando le pagan intereses por préstamos de dinero a empresas.

- Renta de 4ta Categoría – Cta. propia – el empleador inició actividades desde

• Verificando el Sistema de Consulta Individual de Empleadores y Asegurados

• Se consultó el Sistema de Archivo Central de Planillas - SACP –, se observa que

• Al revisar el Módulo de Consultas de Cuenta Individual del Asegurado al Sistema

• Mediante Carta Notarial de fecha 27 de octubre de 2009 el empleador da