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Mecanismos de Prevención e
Instrumentos de Rendición de
Cuentas previstos en la LGRA.
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Objetivo
Contenido
Introducción.
4.1 Mecanismos Generales de Prevención.
4.2 Política de Integridad de las Personas Morales.
4.3 Instrumentos de Rendición de Cuentas.
A. Sistema de evolución patrimonial, de declaración de intereses y constancia de presentación
de declaración fiscal.
B. Sujetos obligados a presentar declaración patrimonial y de intereses.
C. Plazos y mecanismos de registro al sistema de evolución patrimonial, de declaración de
intereses y constancia de presentación de declaración fiscal.
D. Régimen de los servidores públicos que participan en contrataciones públicas.
E. Protocolo de actuación en contrataciones.
F. Declaración de intereses.
Constancia de
Declaraciones Declaración de Contrataciones
Órganos Código de ética declaración
patrimoniales intereses públicas
internos de fiscal
control
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Introducción
El objetivo de todo sistema de impartición de justicia no debe ser solamente el de sancionar, sino
también el de prevenir. Así pues, la Ley General de Responsabilidades Administrativas debe proveer
los mecanismos que doten a cada funcionario público y a los particulares de las herramientas
necesarias para realizar sus actividades y relaciones contractuales de una forma transparente y en
apego a los principios que rigen la función pública, a efecto de prevenir cualquier irregularidad.
Lo anterior con el propósito de que los actos de los servidores públicos y particulares se realicen en
cumplimiento a dichos mecanismos y procesos, con lo cual se busca impedir que se lleven a cabo
prácticas de corrupción en el ejercicio de sus funciones.
Por otra parte, un sistema público es transparente cuando todos los que forman parte de este no
actúan bajo las sombras, sino de una forma eficiente y pública, es por ello que en este Módulo se
detallarán los instrumentos implementados para que los funcionarios públicos rindan cuenta de sus
actos, desde declaraciones patrimoniales, de intereses y fiscales, así como la forma y plazos en los
que deberán ser presentadas.
Como quedó expuesto al principio del presente Módulo, el objetivo primordial del nuevo régimen
de responsabilidades administrativas no debe ser solamente el de sancionar a los infractores, sino
prevenir la comisión de hechos de corrupción por parte de los servidores públicos y particulares.
Bajo esa idea, la Ley General de Responsabilidades Administrativas prevé diversos mecanismos
generales de prevención:
Mecanismos generales
de prevención
Lineamientos, Código de
ética y Recomendaciones Perfil del órgano interno
Convenios
del Comité Coordinador de control
del SNA
En ese sentido, las Secretarías tienen la atribución de emitir los lineamientos generales sobre dichas
acciones, los cuales deberán ser observados en todo momento por los órganos internos de control
de la Administración Pública Federal, así como sus homólogos locales; por su parte, en los órganos
constitucionales autónomos, será el órgano interno de control quien emita los referidos
lineamientos.
El resultado de dichas acciones deberá ser evaluado anualmente por los órganos internos de control
quienes, en su caso, sugerirán las modificaciones correspondientes a las Secretarías.
Además, los órganos internos de control tienen la obligación de valorar las recomendaciones que
haga el Comité Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción a las autoridades, así como
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informar al referido comité sobre la atención a dichas recomendaciones y, en su caso, sus avances
y resultados.
Así mismo, los entes públicos tienen la obligación de implementar los mecanismos de coordinación
que determine el Comité Coordinador del SNA e informar a dicha instancia sobre los avances y
resultados que estos tengan, a través de los órganos internos de control.
Por su parte, tanto la Secretaría de la Función Pública y sus homólogas en las entidades federativas,
como los órganos internos de control, tienen la obligación de emitir un código de ética, el cual
deberá ajustarse a los lineamientos que sobre ese rubro emita el SNA; además, hacerse del
conocimiento de los servidores públicos de la dependencia y darle la mayor publicidad. La
observancia del código de ética será obligación de todos los servidores públicos, para que en su
actuación impere una conducta digna, que responda a las necesidades de la sociedad y que oriente
su desempeño.
Además, los titulares de los órganos internos de control de los órganos constitucionales autónomos,
así como de las unidades especializadas que los conformen, serán nombrados en términos de sus
respectivas leyes.
Convenios
Otro de los mecanismos generales de prevención que prevé la Ley en estudio es la celebración de
convenios, atribución que se le confiere a las Secretarías a efecto de que los celebren con personas
físicas o morales que participen en contrataciones públicas, así como con las cámaras empresariales
u organizaciones industriales o de comercio, con la finalidad de orientarlas en el establecimiento de
mecanismos de autorregulación que incluyan la instrumentación de controles internos y un
programa de integridad que les permita asegurar el desarrollo de una cultura ética en su
organización.
Las personas morales aún y cuando son sólo entes jurídicos, también son sujetas a ser sancionadas
por faltas administrativas graves; esto sucederá cuando los actos sean realizados por personas
físicas que actúen en su nombre o representación y pretendan u obtengan mediante tales conductas
beneficios para la persona moral.
La responsabilidad de las personas morales se valorará en función de que cuenten con una política
de integridad, es decir, que cuenten por lo menos con los siguientes elementos:
Con estas medidas se pretende delimitar el grado de responsabilidad que tiene tanto la persona
moral, como la persona física que actuó en su nombre, así como promover la inclusión de prácticas,
lineamientos y políticas en el sector privado y empresarial que permitan prevenir y erradicar la
corrupción.
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La LGRA establece que la Secretaría Ejecutiva del SNA es la instancia encargada de llevar el sistema
de evolución patrimonial, de declaración de intereses y constancia de presentación de declaración
fiscal, a través de la Plataforma Digital Nacional.
Esta Plataforma tiene como objetivo que se cumpla de forma digital con los procedimientos y
obligaciones de los servidores públicos, mismos que dispone el Sistema Nacional Anticorrupción.
Dicha Plataforma estará conformada por la información que a ella incorporen las instancias que
integran el Sistema Nacional Anticorrupción y contará cuando menos, con los siguientes sistemas
electrónicos:
La información descrita anteriormente se publicará en formato de datos abiertos, esto es, que
cualquier persona puede acceder, usar y/o compartir dicha información, según lo dispuesto de la
Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción, la Ley General de Transparencia y Acceso a la
Información Pública y demás disposiciones aplicables.
Datos abiertos:
Los datos digitales de carácter público que son accesibles en línea que pueden ser usados, reutilizados y
redistribuidos por cualquier interesado y que tienen las siguientes características:
a) Accesibles: Los datos están disponibles para la gama más amplia de usuarios, para cualquier propósito;
b) Integrales: Contienen el tema que describen a detalle y con los metadatos necesarios;
c) Gratuitos: Se obtienen sin entregar a cambio contraprestación alguna;
d) No discriminatorios: Los datos están disponibles para cualquier persona, sin necesidad de registro;
e) Oportunos: Son actualizados, periódicamente, conforme se generen;
f) Permanentes: Se conservan en el tiempo, para lo cual, las versiones históricas relevantes para uso
público se mantendrán disponibles con identificadores adecuados al efecto;
g) Primarios: Provienen de la fuente de origen con el máximo nivel de desagregación posible;
h) Legibles por máquinas: Deberán estar estructurados, total o parcialmente, para ser procesados e
interpretados por equipos electrónicos de manera automática;
i) En formatos abiertos: Los datos estarán disponibles con el conjunto de características técnicas y de
presentación que corresponden a la estructura lógica usada para almacenar datos en un archivo digital,
cuyas especificaciones técnicas están disponibles públicamente, que no suponen una dificultad de
acceso y que su aplicación y reproducción no estén condicionadas a contraprestación alguna;
j) De libre uso: Citan la fuente de origen como único requerimiento para ser utilizados libremente;
Así mismo, en dicho sistema se inscribirán los datos de los servidores públicos obligados a presentar
declaraciones de situación patrimonial y de intereses, información que será pública, salvo los rubros
cuya publicidad puedan afectar la vida privada o datos personales. Los responsables de inscribir y
mantener actualizadas estas declaraciones serán la Secretaría de la Función Pública y sus homólogos
en las entidades federativas de la República Mexicana.
La información relacionada con las declaraciones de situación patrimonial y de intereses podrá ser
solicitada y utilizada por el Ministerio Público, los Tribunales o las autoridades judiciales, el servidor
público o bien las autoridades investigadoras, substanciadoras o resolutora cuando lo requieran con
motivo de la investigación o resolución de los procedimientos de responsabilidades administrativas.
Una de las facultades destacables de la Secretaría de la Función Pública y los órganos internos de
control en el rubro de combate a la corrupción, es que podrán revisar de forma aleatoria las
declaraciones de los funcionarios públicos, con el objetivo de asegurarse que los datos
proporcionados por los mismos son verídicos y, en caso de encontrar anomalías, iniciar la
investigación correspondiente.
Las Secretarías así como los órganos internos de control de los entes públicos, serán los
responsables de inscribir y mantener actualizada la información del sistema de evolución
patrimonial, de declaración de intereses y la constancia de presentación de declaración fiscal de los
servidores públicos que se encuentren a su cargo; verificarán la situación o posible actualización de
algún conflicto de intereses derivado de la información presentada y llevarán el seguimiento de la
evolución y verificación de la situación patrimonial de los declarantes. Para esto, podrán firmar
convenios con las distintas autoridades que tengan a su disposición datos, información o
documentos que puedan servir para verificar dicha información.
En cuanto a la publicidad, la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción estipula que los
servidores públicos y los particulares sancionados por faltas administrativas graves quedarán
inscritos en la Plataforma Digital Nacional, cuando las resoluciones contengan impedimentos o
inhabilitaciones para ser contratados como servidores públicos, prestadores de servicios o
contratistas en el sector público, según corresponda; tratándose de faltas administrativas no graves,
quedarán inscritas para una probable reincidencia, sin embargo, no serán públicas.1
La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos2 en su artículo 108, párrafo quinto,
establece que los servidores públicos referidos en dicho dispositivo legal están obligados a presentar
bajo protesta de decir verdad, su declaración patrimonial y de intereses ante las autoridades
competentes, en los términos que determine la ley.
Por ello, el artículo en cuestión establece que para efectos de responsabilidades, se consideran
como servidores públicos los siguientes:
Por lo tanto, todos los servidores públicos antes referidos tienen la obligación de presentar las
declaraciones citadas; además, en este tema en particular el artículo 32 de la Ley General de
Responsabilidades Administrativas, indica lo siguiente:
De lo anterior se concluye que todos los servidores públicos mencionados anteriormente son
sujetos obligados a presentar la declaración patrimonial y de intereses, así como la declaración fiscal
anual.
Una vez definidos quienes son los sujetos obligados a presentar las declaraciones patrimoniales y
de intereses, ahora es turno de señalar los diferentes tipos de declaraciones, así como los plazos
para su presentación.
a) Declaración inicial;
b) Declaración de modificación patrimonial, y
c) Declaración de conclusión del encargo.
Para un mejor entendimiento sobre este tema, en el siguiente recuadro se especifica el tipo de
declaración y el plazo para su presentación:
En la declaración inicial y de conclusión del encargo se manifestarán los bienes inmuebles, con la
fecha y el valor de la adquisición; en las declaraciones de modificación patrimonial se manifestarán
solamente las modificaciones al patrimonio, con fecha y valor de adquisición y se indicará el medio
por el cual se hizo la adquisición.
Es preciso destacar que en caso de existir cambio de dependencia o entidad pero del mismo orden
de gobierno, no será necesario presentar declaración de conclusión, solamente se deberá notificar
dicha situación a la instancia competente.
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Por su parte, el incumplimiento en la presentación de las declaraciones citadas dará lugar a los
procedimientos siguientes:
• Una vez transcurridos los plazos establecidos para presentar la declaración inicial, de
modificación o conclusión, según corresponda, y los funcionarios públicos o ex funcionarios
no la presentan sin causa justificada, se iniciará la investigación correspondiente por presunta
responsabilidad por falta administrativa no grave y se solicitará por escrito el cumplimiento
de la obligación.
Tipo de
Fecha de Presentación. En caso de negativa.
Declaración.
Si no se destituye, se inicia
30 días posteriores a la notificación de
Inicial/ procedimiento administrativo
requerimiento, en caso de negativa, se
Modificación contra el titular de alguno de los
notifica al titular para su destitución.
entes públicos.
Inhabilitación de tres meses a un
30 días posteriores a la notificación de
Conclusión. año para reingreso al servicio
requerimiento.
público.
En cuanto a las formalidades, cabe señalar que todas las declaraciones deberán hacerse por medios
electrónicos; en caso de que no se cuente con éstos, se podrán utilizar formatos impresos y
entregarse de forma física; sin embargo, será responsabilidad de los órganos internos de control o
de las Secretarías según sea el caso, su digitalización, además de incluir la información que
corresponda en el Sistema de evolución patrimonial y de declaración de intereses.
En este mismo orden de ideas y atendiendo a las anomalías que presenten las declaraciones de los
servidores públicos, en caso de que las mismas contengan un incremento en el patrimonio de los
bienes declarados que no sea justificable, las Secretarías o los órganos internos de control
inmediatamente solicitarán su aclaración; en caso de no ser aclarados, las Secretarías y los órganos
internos de control procederán a integrar el expediente correspondiente para darle trámite y
formularán, en su caso, la denuncia ante el Ministerio Público competente.
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Por otro lado, las Secretarías o los órganos internos de control podrán solicitar a los servidores
públicos una copia de la referida declaración de impuestos del año que corresponda, o bien la
constancia de percepciones o retenciones que les hubiera emitido algún ente público, la cual deberá
ser remitida en un plazo no mayor a tres días hábiles posteriores a la solicitud, esto para dar certeza
al cumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos.
Las Secretarías y los órganos internos de control, tendrán la potestad de formular denuncia ante el
Ministerio Público, en caso de que el servidor público sujeto a verificación de la evolución de su
patrimonio no justifique la procedencia lícita del incremento notoriamente desproporcionado de
sus bienes o aquellos de los que se conduzca como dueño durante el tiempo de su empleo, cargo o
comisión; las autoridades investigadoras que llegasen a formular las denuncias respectivas, tendrán
la calidad de coadyuvantes durante el procedimiento penal.
Los servidores públicos que intervengan en procedimientos para contrataciones públicas, ya sea de
tramitación, atención y resolución para la adjudicación de un contrato, otorgamiento de
concesiones, permisos o autorizaciones y prórrogas, así como enajenación de bienes muebles y
avalúos, se incluirán en la Plataforma Digital Nacional, a través del sistema específico, en el cual se
incluirán los nombres y adscripción de los mismos; esta información se actualizará de manera
quincenal y estará a disposición del público en general a través de internet.
Lo anterior con el objetivo de transparentar los procesos de contratación y poder encontrar algún
ilícito en caso de que exista. Para tal efecto, el Comité Coordinador emitirá los formatos y
mecanismos para registrar la información referida en este apartado.
Los procedimientos señalados en el Protocolo de Actuación serán obligatorios para todos los
servidores públicos inscritos en la Plataforma Digital Nacional, quienes deberán utilizar los formatos,
para que los particulares, ya sean personas físicas o morales, formulen el manifiesto de vínculo de
relaciones personales, familiares o de negocios que pudieran existir, así como los posibles conflictos
de intereses en la contratación.
De igual forma, la Plataforma Digital Nacional incluirá las personas físicas y morales que se
encuentren inhabilitados para celebrar contratos con los entes públicos derivados de
procedimientos administrativos; además, las Secretarías y los órganos internos de control
supervisarán los procedimientos de contratación pública para garantizar que se lleve a cabo
conforme las disposiciones de la materia y así detectar una posible anomalía.
F. Declaración de Intereses
Para tal efecto, el conflicto de intereses está definido en el artículo 3, fracción VI de la Ley General
de Responsabilidades Administrativas, como sigue:
VI.- Conflicto de Intereses: La posible afectación del desempeño imparcial y objetivo de las
funciones de los servidores públicos en razón de interés personal, familiares o de negocios.
Con base en lo anterior, todos los servidores públicos tienen la obligación de presentar la
declaración de conflicto de intereses, a fin de delimitar cuando éstos entran en conflicto con su
función; esta declaración será pública salvo los rubros cuya publicidad puedan afectar la vida privada
o los datos personales protegidos por la ley.
Este tipo de declaraciones se realizarán de conformidad con las normas, formatos, manuales e
instructivos que emita el Comité Coordinador, y serán integrados por las Secretarías y los órganos
internos de control a la Plataforma Digital Nacional, en conjunto con las demás declaraciones.
Finalmente, cabe señalar que los plazos que operan para la presentación de la declaración
patrimonial aplican de la misma forma para la declaración de conflicto de intereses, así como los
procedimientos en caso de incumplimiento, con la salvedad de que en caso de que se presente algún
conflicto, el servidor público podrá presentarla en cualquier momento.
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Lecturas complementarias
• Ethos Laboratorio de Políticas Públicas. Guía Ciudadana del Sistema Nacional Anticorrupción.
Ciudad de México, 2018.
Disponible en:
http://www.guiaciudadanadelsna.org.mx/la-plataforma-digital-nacional-del-sna.html
Bibliografía
• Manual sobre el Sistema Nacional Anticorrupción para servidoras y servidores públicos federales
emitido por la Secretaría de la Función Pública.
Disponible en: https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/194144/Manual_SNA.pdf
• Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción publicada en el Diario Oficial de la Federación el
día 18 de julio de 2016.
Disponible en: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSNA.pdf
• Ley del Impuesto sobre la Renta publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 11 de diciembre
de 2013. Última reforma publicada en DOF 30 de noviembre de 2016.
Disponible en: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR_301116.pdf
• Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en Diario Oficial de la Federación el día 29 de diciembre de
2017.
Disponible en: https://www.sat.gob.mx/declaracion/24764/declaracion-anual-de-personas-fisicas-
con-ingresos-por-salarios
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, publicada en Diario Oficial de la Federación
el día 05 de Febrero de 1917. Última reforma publicada en el DOF el día 27 de agosto de 2018
Disponible en: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/1_270818.pdf