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FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_23
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1122138048
1122134584
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% -$ 412 -30%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 132%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - 0%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% -$ 24 -7%
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% -$ 4 -1%
OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% -$ 20 -40%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% -$ 544 -64%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% -$ 2 0%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - 0%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - 0%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - 0%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% -$ 2 -29%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - 0%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -22%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40.20% 33.62% -$ 266 -34%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9.38% 13.40% $ 22 12%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 25.94% 14.08% -$ 287 -57%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.56% 1.65% -$ 5 -17%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.76% 2.51% $ 4 12%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.56% 1.98% $ - 0%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 10.52% 0.00% -$ 203 -100%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 10.52% 0.00% -$ 203 -100%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 50.72% 33.62% -$ 469 -48%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 6%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 43.58% 55.52% $ - 0%
RESERVAS $ 11 $ 26 0.57% 1.74% $ 15 140%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5.13% 9.12% $ 39 40%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 6%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -22%
- - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
DATOS ADICIONALES 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09% 0.01% 0.01% $ - 0%
PASIVO FINANCIERO 384 203 19.90% 13.40% -$ 181 -47%
PATRIMONIO 950 1,004 49.28% 66.38% $ 54 6%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207 69.18% 79.78% -$ 126 -9%
0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
PASIVO FINANCIERO 28.77% 16.80% 0.01% 0.01% -$ 0 -42%
PATRIMONIO 71.23% 83.20% 0.04% 0.05% $ 0 17%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100% 0.05% 0.07% $ - 0%
0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 3.48% 2.03% 0.00% 0.00% -$ 0 -42%
COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 2.33% 1.36% 0.00% 0.00% -$ 0 -42%
0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
COSTO DEL PATRIMONIO (Ke) 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
datos requeridos: 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
KL Tasa libre de riesgo 6% 6% 0.00% 0.00% $ - 0%
KM Tasa del mercado 14.00% 14.00% 0.01% 0.01% $ - 0%
Bu Beta operativa 0.50 0.50 0.03% 0.03% $ - 0%
BL Beta apalancada 0.6353 0.5676 0.03% 0.04% -$ 0 -11%
Ke Costo del patrimonio 11.08% 10.54% 0.01% 0.01% -$ 0 -5%
0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
COSTOS Y GASTOS FIJOS 135 134 7.00% 8.86% -$ 1 -1%
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 536 559 27.81% 36.95% $ 23 4%
MONTO $ 545.00
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
PLAZO 36
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
WACC PF CP Kd CP K/I CP
Costo promedio ponderado de Pasivo Financiero de corto plazo Costo de la deuda a corto plazo Abonos a capital e intereses de
capital la deuda a corto plazo
K Servicio de la deuda
PF I
K
PF LP Kd LP K/I LP I
Kdt K
Decisiones financiación
Pasivo Financiero de largo plazo Costo de la deuda a largo plazo Abonos a capital e intereses de
la deuda a largo plazo
EVA
Tx
Impuesto de Renta
FCP
UODI
RONA PO
PROVEEDORES
Proveedores
AON
Capital de trabajo operativo Cuentas por cobrar a clientes Ciclo de conversión de efectivo
FCL
AO
INVENTARIOS
PAO AF
FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión PEO
RO MB
CV
Costo de ventas
Rentabilidad operativa Margen bruto
Costo de ventas
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
ME PET
GOA
Gastos operacionales de
administración
MO GO
GOV
Depreciaciones
OGO
Amortizaciones
Amortizaciones
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
14.0% 15.1% 1.1% 7.9% 978 509 - 469 -48% 500 213 - 287 -57% DISPONIBLE
133 151 19 14% 51% 34% -17% -34% 40% 25% -15% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
372 días 152 días -220 días -59% 118 273 155 132%
AON 9% 32% 23% 238%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
950 1,004 54 6% KTO CXC CCE
49% 66% 17% 35% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,245 853 - 392 -32% 284 280 - 4 -1% 374 días 178 días -195 días -52%
65% 56% -8% -13% 23% 33% 10% 44% NA FCL
AO 142% 92% -50% -35% 118 días 116 días -02 días -1% Año 1 Año 2
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS - 574 86
1,927 1,513 - 414 -22% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible NA 31%
NE 51% 34% -17% -34% 844 300 - 544 -64%
PAO AF 68% 35% -33% -48%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 629 días 215 días -414 días -66%
0.46 0.58 0.13 27% 450 450 - 0%
219% 172% -47% -22% 23% 30% 6% 27%
FCB KTNO
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 144 162 19 13% 268 76
880 930 50 6% 39.1% 39.9% 0.8% 2% %IO 16% 17% 1% 7% KTNO 268 344
RO MB NA NA MC $ 344 371 27 26
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 1% 2% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4% ME PEO
56% 55% -1% -2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 2% 7% 345 336 - 9 -3%
GOA UE 209 237 28 13% 39% 36% -3% -8%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5% INICIO
MO GO 16% 16% 0% -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
22.5% 24.3% 1.8% 8.0% 181 183 2 1% GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO 198 226 28 14% 21% 20% -1% -4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 356 424 68 19%
43 38 - 5 -12% 40% 46% 5% 13%
4.9% 4.1% -0.8% -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 - 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2% 0% 0%
11 11 - 0%
1% 1% 0% -5% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
FCP
V. ABS V. REL
660 -84%
NA
FCL
V. ABS V. REL
660 -115%
NA NA
KTNO AF
V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 191 -71% AF 450 - - 450 -100%
76 29% %FCB 313% 0% -313% -100%
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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Revisando los ingresos operacionales para el año 1, de acuerdo al análisis vertical obse
los costos de ventas y prestación de servicios se encuentran en 56%, indicando qu
manejables y se encuentran dentro de los parámetros establecidos de rentabilidad; ar
utilidad bruta del 44%, están un poco alta las operaciones de administración que re
16% de los gastos de la compañía y los gastos de ventas del 5%, los cuales se
manejables.
Los activos corrientes representan para el año 1 el 72.40%, indicando unos indicado
cartera del 17.31% y del 14.72%, son un poco altos al igual que los inventarios que
43.79%, mostrando una rotación de inventario lento.
Para el año 2 se disminuyen en 1% los costos de ventas, esto nos indica que están h
eficientes los recursos con respecto a la prestación, se mantiene el 16% de lo
administración es necesario revisar en que incurren estos gastos, teniendo en cue
representativos para mejorar la utilidad de la empresa. Los activos corrientes rep
69.97% presentando una variación de disminución del 7.43% con al año 1, esta r
observa en los inventarios, de esta manera se mejora la rotación de inventarios.
Al aplicar el análisis horizontal se observa que la empresa no ha tenido crecimiento en l
ha mantenido en el mercado, pues muestra un incremento del 6%, indicando que no ha
clientes.
Teniendo en cuenta que no se han incrementado las ventas el EVA nos arroja para el añ
de rentabilidad mientras que para el año el 2.1%, esto sucede porque para el año 2 se
gastos operacionales en venta del 5% y gastos no operacionales del 19%, para un tota
cual se ve reflejado en las utilidades del ejercicio.
En cuanto a los pasivos totales para el año 1 representa el 50.72%, y para el año 2 r
33.62%, presenta una disminución del 17.10%, indicándonos que se disminuye el end
y su patrimonio líquido se incrementa.
Para concluir podemos decir que la empresa mejora su rentabilidad, disminuye su ende
mejora la rotación de inventario, estos nos indica que se proyecta para un crecimiento.
BIBLIOGRAFÍA
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ANCIERO
d, disminuye su endeudamiento y
para un crecimiento.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
EL INFORME DE DIAGONOSTICO PARA UNA EMPRESA DETERMINA LA SITUACION REAL DE UNA EMPRESA, TENIENDO
ANALISIS VERTICALES Y HORIZONTALES, ADEMAS DE LOS INDICADORES DE ROTACION, LIQUIDEZ, ENDEUDAMIENTO
PARTE DE LA INFORMACION DE AÑOS ANTERIORES DE UNA EMPRESA O DEL PERIODO DE TIEMPO QUE SE QUIERA A
EMPRESAS Y ORGANIZACIONES TIENEN MUY EN CUENTA ESTO PARA LA TOMA DE DECISIONES A FUTURO, LO CUAL E
ORGANIZACION TRAS LA MISION Y VISION DE RENTABILIDAD ESPERADA
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
Sambola, R. & Santandreu, P. (2004). Ratios para analizar la empresa y cuantificar su valor (I). Madrid, ES: Ediciones D
de Agostini Profesional y Formación S.L. (pp. 51-55). Recuperado de
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Palomares, J. & Peset, M. (2015). Estados financieros: interpretación y análisis. Madrid, ESPAÑA: Larouss
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Pirámide. (pp. 277-283). Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.
ppg=277&docID=11231120&tm=1479683538758
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CIONES
Estudiantes
CARLOS ALBERTO GOMEZ CIFUENTES
NADIA RUBY JIMENEZ CALDERON
E UNA EMPRESA, TENIENDO EN CUENTA LOS Falta registrar los integrantes del equipo
LIQUIDEZ, ENDEUDAMIENTO, TODO ESTO Falta registrar los integrantes del equipo
DE TIEMPO QUE SE QUIERA ANALIZAR; LAS
IONES A FUTURO, LO CUAL ENCAMINE A LA Falta registrar los integrantes del equipo
AD ESPERADA
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