Business Blueprint BPP-FI-GL-

01/02/03

Proceso:
Nombre KU:
Consultor: Hugo Cofre – Daniel Galdames
N° Versión: 1.0
Fecha versión: 30/6/2021
Descripción breve del Proceso: Estructura Fi – Sociedad FI

Aprobación
Usuario Clave Zarela Godoy

Gerente o Jefe de Depto. Michel Medina

Jefe Proyecto Seidor Ricardo Barros

Jefe Proyecto CAP-CINTAC Juan Manuel Diez

Jefe de Proyecto Calaminon Alexander Trigoso

1. Índice de Contenidos
1. Índice de Contenidos......................................................................................................................................... 2
2. Registro de Versiones....................................................................................................................................... 2
Versión 1:................................................................................................................................................................................. 2
Responsables de Modificación.......................................................................................................................................... 2
Detalle de Modificación....................................................................................................................................................... 3
3. Descripción de Situación Actual.................................................................................................................... 3
Objetivo.................................................................................................................................................................................... 3
Responsable del Proceso.................................................................................................................................................... 3
Situació n...................................................................................................................................................................................................... 5
Situació n...................................................................................................................................................................................................... 8
Situació n...................................................................................................................................................................................................... 8
Situació n...................................................................................................................................................................................................... 9
4. Solución Propuesta......................................................................................................................................... 43
Descripción General........................................................................................................................................................... 43
Introducción............................................................................................................................................................................................. 43
Descripción.............................................................................................................................................................................................. 43
Plan de Cuentas....................................................................................................................................................... 49
Procedimiento de Solicitud de creación, modificación o bloqueo de cuentas..........................................49

2. Registro de Versiones
Versión 1:
Responsables de Modificación

2
 1. Solicitada por:
2. Realizada por:
3. Aprobada por:

Detalle de Modificación

3. Descripción de Situación Actual

Objetivo

- Indicar datos principales de la sociedad.

3
Responsable del Proceso

- Zarela Godoy -

4
Detalle de situació n actual BBP-FI-GL-01

Situación

SOCIEDAD FI
SOCIEDAD: ESTRUCTURAS INDUSTRIALES EGA SA
RUC: 20100369509
DIRECCION OFICINA Vía Portillo Grande Nro. S/n Pampas de Pucara. Lurín. Lima
DIRECCION FABRICA Vía Portillo Grande Nro. S/n Pampas de Pucara. Lurín. Lima
DIRECCION ALMACENES Vía Portillo Grande Nro. S/n Pampas de Pucara. Lurín. Lima
TELEFONO (51-1) 459-6012
PAG WEB www.calaminon.com
GIRO COMERCIAL
Moneda Local SOL
Moneda Fuerte US DOLARES AMERICANOS
Moneda Grupo US DOLARES AMERICANOS
Libro principal 0L (IFRS)  IFRS
Libro secundario
tributario  No aplica
Segmento
Se ha adjuntado el archivo “PLAN DE CUENTAS CINTAC”

Plan de cuenta
coorporativo
Grupo de cuenta
coorporativo No aplica
Clase de documentos Se ha adjuntado el archivo “Clase de documentos SAP”

5
Organigrama Ei Ega/ Fricam

SOCIEDAD FI
SOCIEDAD: FRICAM SAC
RUC: 20600335562

6
DIRECCION OFICINA Vía Portillo Grande Nro. S/n Pampas de Pucara. Lurín. Lima
DIRECCION FABRICA Vía Portillo Grande Nro. S/n Pampas de Pucara. Lurín. Lima
DIRECCION ALMACENES Vía Portillo Grande Nro. S/n Pampas de Pucara. Lurín. Lima
TELEFONO (51-1) 459-6012
PAG WEB www.calaminon.com
GIRO COMERCIAL
Moneda Local SOL
Moneda Fuerte  US DOLARES AMERICANOS
Moneda Grupo US DOLARES AMERICANOS
Libro principal 0L (IFRS)  IFRS
Libro secundario
tributario  No aplica
Segmento
Se ha adjuntado el archivo “PLAN DE CUENTAS CINTAC”

Plan de cuenta
coorporativo
Grupo de cuenta
coorporativo  No aplica
Se ha adjuntado el archivo “CLASE DE DOCUMENTOS SAP”

Clase de documentos

7
Detalle de situació n actual BBP-FI-GL-02

-Para ESTRUCTURAS INDUSTRIALES EGA SA

Situación

 Se ha adjuntado el archivo “PLAN CONTABLE E I EGA SA”

Plan de cuentas

-Para FRICAM SAC

Situación

 Se ha adjuntado el archivo “PLAN CONTABLE FRICAM SAC”

Plan de cuentas

8
Detalle de situació n actual BBP-FI-GL-03 (ambas sociedades)

Situación

1. Proceso asientos destino

2. Proceso diferencia en cambio y diferencia de conversión
3. Proceso de cierre anual.
4. Proceso de pago de detracciones masivas (addon)
Contabilizaciones 5. Proceso de aplicación de Cajas chicas (addon)
automáticas 6. Proceso de aplicación de entregas a rendir (addon)

1. Proceso asientos destino.

Proceso Proceso de Asientos destino

Descripción Generación de asientos de la clase 6
Responsable Zarela Godoy
Backup NA
Áreas que intervienen Contabilidad

9
Flujo del proceso:

Generacion de Reporte mensual de

Cuadre clase 6 y 9 para visualizar
importe correspondiente a las
Cierre mensual culminado cuentas de clase 9 el cual debe
replicarse en las cuentas de clase 6
Se visualiza el reporte Generacion de
Asientos de Destino del periodo
correspondiente en el cual se debe
visualizar el mismo importe de
reporte Cuadre Clase 6 y 9
Periodo contable se cambia de
estado bloqueado a estado Cierre
del periodo

Periodo contable se cambia de

Se genera nuevamente el Reporte Se inicia la generacion de asiento
estado cierre del periodo a
mensual de Cuadre clase 6 y 9. destino.
bloquedado

Texto explicativo:

1 . Se solicita conformidad de cierre mensual.

2. Se ingresa al reporte “Cuadre clase 6 y 9” por la ruta: Finanzas – Informes financieros – Finanzas – Cuenta de
Pérdidas y Ganancias.

En la pantalla que se generará se completa lo siguiente:

- Los campos correspondientes a las fechas (“Desde”, “Hasta”).
-Se elige el “modelo” CUADRE CLASE 6 Y 9.
-Se elige la opción Informe mensual.
-Se elige la opción moneda local.

10
Luego de ello se visualizará el importe total mensual que corresponde a las cuentas de clase 9 el cual debe ser el
mismo en las cuentas de clase 6 luego de generar los asientos de destino

11
3. Se ingresa a “Generación de Asientos de destino” por la ruta: “módulo Finanzas – Asiento destino”, una vez se abre
la pantalla se selecciona el periodo (ejem. 2021-06) para visualizar todas las operaciones incluidas en las cuentas de
clase 9 , el importe “total local” debe ser igual al mostrado por reporte “Cuadre clase 6 y 9”

12
13
4. Una vez se confirma la igualdad del importe total de las cuentas de clase 9 del “Reporte clase 6 y 9” con el de
“Generación de Asientos de destino” se procede a cambiar el estado del periodo de estado “bloqueado” a estado
“cierre del periodo”,

5. Se procede a generar nuevamente “Proceso de Asientos de Destino”, se da clic en el botón “Crear” y a continuación
se genera automáticamente una plantilla previa a la cual deberá dársele en el botón “ejecutar”, luego de ello
procederán a generarse los asientos de destino.

14
6. Una vez SAP culmina con el proceso se genera nuevamente el Reporte mensual de Cuadre clase 6 y 9 en el cual se
visualizan los mismos importes en las clases 6 y 9

7. Se procede a cambiar el estado del periodo de estado “cierre del periodo” a estado “Bloqueado”.

15
2. Proceso diferencia en cambio y diferencia de conversión.

2.1 Diferencia en cambio:

Deberá ejecutarse el procedimiento de diferencia de cambio para activos con tipo de cambio compra y para pasivos
con tipo de cambio venta.

En caso de los activos, ingresar a la opción Gestión Tipo de Cambio e índices y registrar el tipo de cambio de compra
respectivo. Cabe aclarar que este es el tipo de cambio promedio.

Luego en el formulario de diferencias de tipo de cambio, ubicado en Finanzas>>Diferencias de Tipo de Cambio,

seleccionar en grupo de clientes Todos y en el grupo de proveedores ninguno.

Asimismo, seleccionar las cuentas de activo y finalmente registrar la fecha de ejecución, que corresponde al último día
del mes.

Nota1: Es importante marcar el check “Considerar fecha de reconciliación” ya que este proceso permite al sistema
identificar y procesar aquellos documentos que ya han sido conciliados en una fecha posterior al cierre del mes.

16
Nota2: Tomar en cuenta que algunas cuentas del Activo se deberán ajustar en el proceso del Pasivo como la 122x,
132x. Lo mismo sucede con cuentas del pasivo que deben ajustarse en el Activo como 422x, 432x. Si existiesen alguna
otra cuenta mas, considerarla dentro del proceso respectivo.

El sistema mostrará una ventana con las cuentas y los socios de negocio a los que se les agregarán un asiento de
diferencia de tipo de cambio. Debe seleccionar todos los movimientos a ajustar y seleccionar la opción “Anulaciones
automáticas”, registrando la fecha del primer día del mes siguiente.

En el campo “Ref1” colocar DFTCACT para Activos y DFTCPAS para Pasivos, en el campo “Código” seleccionar “CAMB”,
en el campo “Comentarios” colocar/agregar “DIF. T/C <MES>
<AÑO>”.

Finalmente debe hacer clic en el botón “Crear”.

17
2.2 Proceso de diferencia de conversión

Deberá ejecutarse el procedimiento de diferencia de conversión para activos con tipo de cambio compra y para
pasivos con tipo de cambio venta, es por ello que debe modificar el tipo de cambio antes de realizar la ejecución.

18
El formulario de “Diferencias de Conversión” se encuentra ubicado en la opción
“Finanzas>> Diferencias de Conversión”.

Para realizar las diferencias de conversión en los activos, debe seleccionar en grupo de clientes Todos y en el grupo de
proveedores ninguno. También debe seleccionar las cuentas de activo y registrar la fecha de ejecución, que
corresponde al último día del mes, finalmente debe hacer clic en el botón “Ejecutar”.

En los casilleros de las cuentas deberá registrar la cuenta de pérdida de diferencias de tipo de cambio.

19
El sistema mostrará un formulario con los asientos de ajuste por conversión, luego, debe seleccionar SOLO los saldos
(Columna Diferencia) con montos positivos y hacer clic en la opción “Anulaciones automáticas”, registrando la fecha
del primer día del mes.
En el campo “Ref1” colocar DFCACT para Activos y DFCPAS para Pasivos, en el campo “Código” seleccionar “CONV”, en
el campo “Comentarios” colocar “DIF. CV <MES> <AÑO>”.

Finalmente debe hacer clic en el botón “Crear”.

Debe ejecutar nuevamente el procedimiento desde el formulario de “Diferencias de Conversión”

En los casilleros de las cuentas deberá registrar la cuenta de Ganancias por diferencias de tipo de cambio.

20
En el siguiente formulario solo debe seleccionar los saldos negativos de la columna diferencia.

Para ajustar la diferencia de conversión de los pasivos, debe modificar el tipo de cambio y ejecutar nuevamente el
proceso seleccionando todos los proveedores y las cuentas de PASIVO

21
3. Proceso de cierre anual.

Proceso Proceso de cierre anual

Descripción Generación de asientos de cierre anual
Responsable Zarela
Backup NA
Áreas que intervienen Contabilidad

Cambio de estado de periodos Cierre del periodo

Proceso asientos
Cierre culminado (01 al 12) de estado bloqueado (año) de cuentas de
destino a abierto
resultados

Cambio de estado de Cierre del periodo Cierre del periodo

periodos (01 al 12) de (año) de socios de (año) de cuentas de
estado abierto a negocios (clientes, balance
bloqueado proveedores)

Texto explicativo:

1 . Se solicita conformidad de cierre.

2. Se genera el proceso de asientos destino

3. Se procede a cambiar el estado de los periodos del añ o a cerrarse (01 al 12) de estado “bloqueado” a
estado “abierto”,

22
4 . Cierre de cuentas de resultados.

Ingresar a la pantalla cierre del periodo (Gestión / Utilidades / Cierre del Periodo) y escoger el ejercicio (año de cierre)
y el periodo inicial y final (01-12)

Seleccionar todas las cuentas MENOS las cuentas de balance (Activos, Pasivos, Patrimonio) y presionar ejecutar.

23
Se ingresa como fechas, tanto para el saldo inicial como final el último día del presente ejercicio (Ej: 31/12/2011). En
comentarios y referencias colocar datos para poder ubicar los asientos generados. (Ej: Referencia1=CTARES,
Referencia2=CIERRE2011, Comentarios=Cierre Año 2011 Cuentas de Resultados)

24
Se marcan las cuentas que se muestran, Y se presiona el botón ejecutar

A continuación se procederá a pasar toda la cuenta 89 a la cuenta 5911101 para lo cual se selecciona solo la cuenta 89
y como rango todos los periodos del ejercicio a cerrar. Y se presiona el botón ejecutar.

25
Se marca la cuenta que se muestra, se ingresa como fechas para el saldo inicial como para el saldo final el último día
del presente ejercicio (Ej: 31/12/2011).y se presiona el botón ejecutar. En comentarios y referencias colocar datos
para poder ubicar los asientos generados. (Ej: Referencia1=CTARES, Referencia2=CIERRE2011, Comentarios=Cierre
Año 2011 Cuentas de Resultados)

26
5 . Cierre de cuentas de balance

La cuenta temporal para trasladar los saldos de las cuentas de balance y que estas queden en “0” es la 5911101.

Se marcan las cuentas que se muestran, se ingresa como fechas el primer día del siguiente año (01/01/2012) para el
saldo inicial, mientras que para el saldo final las fechas a ingresar será el último día del presente ejercicio
(31/12/2011).y se presiona el botón ejecutar.

27
28
6 . Cierre de cuentas de socios de negocio

El área de contabilidad debe definir una cuenta temporal para trasladar los saldos de las cuentas asociadas y que estas
queden en “0”. Se recomienda usar la misma cuenta 59x que se utilizo en los procesos anteriores.

Se marcan las cuentas que se muestran, se ingresa como fechas el primer día del siguiente año (Ej: 01/01/2012) para el
saldo inicial, mientras que para el saldo final las fechas a ingresar será el último día del presente ejercicio (Ej:
31/12/2011).y se presiona el botón ejecutar.

29
Revisar los asientos y verificar que se creen dos asientos por cada cuenta asociada, uno de cierre cuyo origen será CB
(Cierre) al 31/12/2011 Y otro de inicio cuyo origen será SI (Saldo inicial) al 01/01/2012.

7. Finalmente se procede a cambiar el estado de “abierto” a “Bloqueado”.

30
4. Proceso de pago de detracciones masivas (addon)

Proceso Detracciones masivas

Generación del Pago de detracciones masivas por medio

Descripción del addon de detracciones. Aquí no están incluidas las
Facturas de Anticipo, éstas se pagan de forma manual.

Responsable Silvia Fiol / Lourdes Hoyos

Backup No se realiza
Áreas que
Contabilidad /Tesorería
intervienen

Tesoreria programa Tesoreria usa Addon

Contabilidad registra pago de detraccion de
comprobantes de facturas y lo realiza por
medio del Addon de
pago
detraccones.
Sunat genera archivo
de detracciones y se
TXT correspondiente al
genera archivo TXT a pago de detracciones.
cargar en Sunat

Tesoreria comunica el Tesoreria carga el TXT

pago de detracciones y generado por Sunat en
envia las constancias a el Addon detracciones
contabilidad

Texto explicativo.

31
1 . Contabilidad registra comprobantes de pago y comunica a Tesorería.

2. Tesorería procede a programar pago de detracciones.

3. Tesorería usa el Addon de detracciones para generar el archivo TXT a cargar en Sunat pago de detracciones en
forma masiva.

32
4. Una vez se realiza la carga en Sunat se genera automáticamente un archivo TXT con información relacionada al
pago.

33
5. Tesorería carga el TXT generado por Sunat en el Addon detracciones para que el numero de la constancia de
detracción y la fecha de pago se visualicen en el registro de la factura. (información necesaria para el Libro de Registro
de Compras).

6. Tesorería comunica el pago de detracciones y envía las constancias a contabilidad para ser adjuntadas al
comprobante de pago.

5. Proceso de aplicación de Cajas chicas (addon).

Proceso Proceso de aplicación de Cajas chicas.

Una vez recibida la confirmación de registro de las

diversas cajas chicas por parte de contabilidad, Tesorería
Descripción procede a la aplicación de los comprobantes que la
componen por medio del Addon de Caja Chica, luego se
procede a realizar el reembolso a los responsables.

Responsable Silvia Fiol / Lourdes Hoyos

Backup No se realiza
Áreas que
Contabilidad /Tesorería
intervienen

Contabilidad recibe el Contabilidad carga el Contabilidad revisa

documento fisico y
digital de las cajas
chicas
archivo digital a la
carpeta team
correspondiente a Cajas
chicas
Contabilidad comunica
la informacion y
a Tesoreria el detalle de
procede con el lo registrado.
registro contable.

Tesoreria realiza la
aplicacion de los
comprobantes con el
addon de Caja chica y
realiza el reembolso
correspondiente.

34
Texto explicativo.

1 . Contabilidad recibe los documentos fisicos y digitales las cajas chicas entregadas por cada uno de los
responsables. Solo los documentos recibidos hasta los dias jueves de cada semana tendran asegurado el
reembolso la semana siguiente.

35
2. El archivo digital es cargado a la carpeta Team “Cajas Chicas” por parte de Contabilidad.

3. Contabilidad procede a revisar la documentacion que compone la caja chica y procede con el registro
contable, ya sean registros de comprobantes de pago (facturas, boletas, entre otros), planillas de movilidad o
comprobantes de caja (gastos sin comprobantes de pago). Los registros se realizan colocando un codigo definido
por cada tipo de caja chica.

4. Contabilidad comunica a Tesoreria el detalle de lo registrado para que proceda con la aplicació n y reembolso.

5.Tesoreria realiza la aplicacion de los comprobantes con el addon de Caja chica y realiza el reembolso
correspondiente.

36
*Ejemplo del asiento que se genera por aplicació n de una factura incluida en la caja chica.

37
6. Proceso de aplicación de rendiciones (addon).

Proceso Proceso de aplicación de rendiciones

Aplicación de los diversos documentos que componen las

entregas a rendir, luego de realizarse este actividad se
Descripción
comunica a Tesorería si se debe realizar reembolso a la
persona que ha rendido.

Responsable Maricruz Choque

Backup No se realiza
Áreas que
Contabilidad /Tesorería
intervienen

38
 Alguna area de la
El responsable de dar
compañia envia Empleado prepara conformidad
correo a GAF TESORERIA realiza la su rendicion y la recibe,revisa y carga la
solicitando la transferencia y crea
transferencia de entrega a su jefatura informacion fisica y
un codigo para su revision y digital de la rendicion a
efectivo para un
conformidad. la carpetaTeams
empleado con un
"Rendiciones"
fin determinado.

CONTABILIDAD
TESORERIA genera los 1. Revisa los documentos
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD aplica comprobantes de 2-Realiza los registro
comunica a Tesoreria
los documentos que Retencion y paga las contables.
si debe realizar
componen la rendicion detracciones, luego envia 3-Se envia correo a Tesoreria
reembolso o al
por el addon correo a contabilidad para que realice los pagos de
empleado si debe
rendiciones. para que se pueda aplicar las detracciones y genere los
devolver dinero.
las facturas comprobantes de Retencion

Texto explicativo.

1 . Una solicitud de transferencia de efectivo es recibida por la Gerencia de administración y Finanzas (GAF) para su
aprobación. GAF autoriza y solicita a Tesorería proceder con lo solicitado.

39
2. Tesorería realiza la transferencia y crea un código con el cual se identifica al solicitante.

3. Una vez el empleado a usado el efectivo recibido prepara su rendición y la entrega a su jefatura para que proceda a
revisarla y brindar su conformidad.

4. El responsable de dar conformidad a las rendiciones las recibe, revisa y carga la información física y digital de la
rendición a la carpeta Teams "Rendiciones”.

5. Contabilidad revisa los documentos cargados, realiza los registros contables y solicita por correo a Tesorería que
realice los pagos de detracciones o la generación de la retención.

40
6. Tesorería realiza los pagos de detracción y genera los comprobantes de retención y luego comunica por correo a
Contabilidad que ha culminado con dichos procesos y confirma que puede continuar con la aplicación de los
documentos.

7. Contabilidad aplica los documentos que componen la rendición por el addon rendiciones, luego de ello visualiza si
corresponde realizar reembolso o si debe le solicita devolución de efectivo.

8. Contabilidad comunica a Tesorería que debe reembolsar al empleado o le comunica al empleado el estado de la
rendición y que debe realizar devolución de efectivo a las cuentas bancarias de la empresa.

41
 4. Solución Propuesta BBP-FI-GL-01
Descripción General
Introducción

Breve descripción de la situación futura con respecto a la estructura de la financiera en SAP.

Descripción

El grupo Cintac de CAP incorporara a SAP las sociedades de Calaminon y Signo Vial. Ambas sociedades pertenecen a
la localidad de Perú es por esto por lo que heredara alguna configuraciones y parámetros ya definidas de la sociedad
Tupemesa.

- Estructura FI:

Sociedad FI Denominación RUC País Funcionalidad en

(Nomenclatura SAP) Sociedad FI SAP
EGA ESTRUCTURAS 20100369509 PE (Perú) Operativo y financiero.
INDUSTRIALES EGA SA
FRC FRICAM SAC 20600335562 PE (Perú) Operativo y financiero.

- Sociedad GL:

Sociedad FI Denominación RUC País Funcionalidad en

(Nomenclatura SAP) Sociedad FI SAP
EGASA ESTRUCTURAS 20100369509 PE ( Perú) Consolidar
INDUSTRIALES EGA SA
FRICAM FRICAM SAC 20600335562 PE (Perú) Consolidar

42
 - Descripción de Monedas:

o Moneda de Documento. Es la moneda que se utiliza al momento del ingreso de la transacción (es la
moneda de origen del documento)

o Moneda Local. Es la moneda local definida para cada una de las Sociedades en FI. Sirve para extraer
reportes en moneda local. El sistema realizará la conversión de la “Moneda de Documento” a la
“Moneda Local”.

o Moneda de Grupo: Moneda utilizada para efectos de consolidación, para todas las sociedades estará
definida como tercera moneda USD Esto nos entregará la posibilidad de generar balances y estados
de resultados consolidados en esa moneda.

Código Sociedad Moneda Local Moneda Grupo

EGA PEN USD
FRC PEN USD

- Ledgers:

El Ledger define los tipos de contabilidad en SAP, se dividen en Ledger Principal y Ledger no principal.

o Ledger principal gestiona de acuerdo con la norma de presentación de cuentas. Está integrado con
todos los libros auxiliares y se actualiza en todas las sociedades.
o Ledger no principal corresponde a los libros paralelos, es decir a una norma distinta de presentación de
cuentas.

El sistema permite gestionar contabilidades paralelas para trabajar con diferentes libros contables (ledgers) para cada
una de las normas de presentación de cuentas necesarias. Para la sociedad de CALAMINON se parametrizará los
siguientes libros paralelos:
Código Ledger Descripción Ledger
0L Ledger Financiero
L2 Ledger Tributario

43
Al realizar una contabilización en el sistema, ésta se registrará por defecto en todos los Ledger existentes. La
contabilización de los ajustes en un ledger específico se realizará mediante procesos automáticos que diferencian
movimiento contables en los distintos ledger, por ejemplo la depreciación de activos fijos con vida útil financiera y
tributaria o también se puede manualmente contabilizar indicando un Ledger donde se desea realizar este ajuste, esto
último sólo se puede realizar a una cuenta de mayor que no sea asociada a un auxiliar (cliente, proveedor) o que
gestione partidas abiertas (cuentas que se pueden compensar).

Segmentos:

El campo segmento en SAP, permite reportar los balances a un nivel más bajo que la sociedad.

Variante de ejercicio:

La variante de ejercicio contiene la cantidad de periodos contables del ejercicio y la cantidad de periodos especiales.
Los periodos contables del ejercicio corresponden a los 12 meses del año calendario y los periodos especiales
corresponden a 4 meses de ajustes para el cierre del ejercicio (ejemplo mes 13 -14- 15 o 16 para ajustes
extracontables) Para todas las sociedades será definida la variante de ejercicio estándar de SAP “K4”.

Código
Variante Descripción
Sociedad
EGA K4 Año calendario, 4 períodos especiales
FRC K4 Año calendario, 4 períodos especiales

Variante periodo contable – cierres contables.

Las definiciones del período contable determinan el ejercicio o los ejercicios y los periodos contables disponibles en el
sistema; los períodos contables permitidos determinan qué períodos contables están abiertos (no cierre, sino que
apertura) para la contabilización de datos. Para cada Sociedad FI se crearán las siguientes variantes respectivamente:

Código Sociedad Nombre de la Empresa Variante de periodo contable.

EGA ESTRUCTURAS INDUSTRIALES EGA EIES
SA
FRC FRICAM SAC FSPE

44
La apertura o cierre de periodos contables será responsabilidad de Calaminon Peru deberá realizarlo por sociedad del
Grupo y definir en qué fechas mensualmente se debe realizar la apertura (1er día del mes) y cierre dependiendo del
cierre de sus estados financieros.

Clases de documentos FI
Las clases de documentos en SAP indican el tipo de operación a realizar o ya realizada. En forma estándar entrega
una lista de clases de documentos con una nomenclatura propia del sistema, donde la primera letra indica el módulo
con el cual opera, por ejemplo:

AA Contab. Activo fijo Módulo asociado al Activos fijos

DA Documento de deudor Módulo asociado Deudor
KR Factura acreedor Módulo asociado Acreedor

Las siguientes clases son las contendidas en SAP S4H que aplicaran para la sociedad Calaminon

Clase Denominación Clase. Denominación.

Not CR AFijo(K)
AA Contab.activo fijo CO
MM
Documento ER Factura (K)
AB CP
contable 3eros
ER Finanzas FI He
AF Contabiliz.Amo CQ
GL
AN Contabiliz.AF neto CR ER Finanzas Comp
AP Documento Pago CS ER Factura (D)
BE Boleta Electrónica CW ER Anulación Elec
Boleta de ER Nota Deb Elec
BH CZ
Honorarios (D)
Doc. Anulación (D)
CA ER Anulación DA
F
CB ER Nota Debito (K) DD Nota Débito (D) FI
CC ER Nota Crédito (D) DG Nota Crédito(D) FI
CD ER Nota Debito (D) DL Nota Débito Interes

45
 ER Factura Elect
CE DR Factura Vta (D) FI
(K)
CF ER Finanzas FI MS DV Dividendos
ER Fac Elect AF
CG DZ Pago de deudor
(K)
Doc.Anulac
CH Liquidac.contract. EA
Electr(K)
Doc.Cargas Nota Créd Electr
CI EC
Iniciales (K)
CJ ER Factura AF (K) ED Nota Déb Electr (K)
ER NotaCréd
CK EF Fact Electrónica (K)
Elect(K)
ER Nota Nota Déb Elec (D)
CL EH
Deb.Elect(K) SD
CM ER Factura (K) EJ Fact Electr AFijo(K)
Not CR Elec
CN ER Nota Crédito (K) EN
AFijo(K)
KG Nota Crédito(K) FI EO Fact Vta Elec Muell
KI Docto Import (DDI) EP ND Vta Ant Ele (D)
Docto Import Fact Vta Ant Ele
KJ EQ
AF(DDI) (D)
Fac Exe Ele A.Fijo Fact Vta Elec (D)
KK ER
K SD
Nota Créd Ele (D)
KL Factura A.Fijo(K) ES
SD
KM Fact Exe A.Fijo(K) EX Fact Vta Exp Elec
Fact Exe Electron
KN Nota Débito (K) FI FE
FI
KP Actualiz.cuentas FF Facturas exentas FI
Facturas exentas
KR Factura (K) FI FM
MM
Fact Exe Electron
KS Factura (K) 3eros FN
MM
KZ Pago acreedor FR ER Fact Exe (K) FI
ER Fac Exe Ele (K)
LD Letra Deudor FS
F
ML Liquidación ML IF Ajustes IFRS
NA Docto Anulación SD KA Solici.Anticipo(K) F

46
 NB Boleta de Venta KB Fact No domiciliado
NC Nota Crédito (D) SD KC NC No domiciliado
ND Nota Débito (D) SD KD ND No domiciliado
Anulación pagos
PF Pago Vía Factoring KE
(K)
Traspaso de
PR Modif.precio RV
facturas
N CR Vta Anticip Factura
QC RX
(D) Exportación
N DB Vta Anticip Documento
QD SA
(D) cta.mayor
Nota Crédito (K) Documento
RC SB
MM Anulación
RD Nota Débito (K) MM SK Documento de caja
RE Factura (K) MM SR Rendiciones
ER Fact Vta Exe
RJ SU Doc.cargo posterior
SD
ER Fact Vta Exe Reembolso de
RL SV
Ele valores
Doc. Anulación (K)
RM UE Transferencia datos
M
RN Factura Vta (D) SD VE Valor. Mon.Ext. Indi
Valor.
RO Factura Vta Muellaj VM
Mon.Extranjer
RP Factura Vta 3eros WA Salida mercancías
Entrada
RQ Fact Vta Anticip (D) WE
mercancías
Documento
RR Fact Vta Cero (D) WI
inventario
RS Fact Vta Exe SD X1 Anulacion docs (D)
Fact Vta Exe Ele
RT X2 Anulacion docs (K)
SD

Características de las clases de documentos:

Al ingresar una imputación directa en el módulo de FI, es un parámetro obligatorio que ingresar en la cabecera del
documento. Para contabilizaciones automáticas vienen por defecto las clases de documentos.
El documento ya contabilizado, la clase de documento no es modificable. Se podrán modificar datos tales como
referencia, texto cabecera y posición, condición de pago y vía de pago.

47
En el caso de los documentos de Ventas y compras, el número del documento Fiscal se debe ingresar en forma
obligatoria en el campo referencia del documento.
Rangos de números, se asocia un grupo de números predefinidos. Este Rango de números es definido por año y en
forma interna, es decir, el sistema al contabilizar el documento genera el número de documento contable, el cual
respeta la normativa tributaria que establece la numeración correlativa única nacional para los comprobantes
denominados comúnmente Voucher.
Clase de documento de anulación. Al anular el documento contable, el sistema permite anular con otro documento
contable, esto tiene incidencia en el análisis de las cuentas contables.

5. Solución Propuesta BBP-FI-GL-02

Descripción General
Introducción

Breve descripción del plan de cuenta

Descripción

Plan de Cuentas

Cuando se hace referencia al Plan de Cuentas el mismo es una lista de todas las cuentas de mayor utilizadas por una
o varias sociedades. Para cada cuenta de mayor, el plan de cuenta contiene el número de cuenta, el nombre de la
cuenta y la información que controla cómo funciona dicha cuenta y como se crea la misma en una sociedad. El Plan de
cuentas y las cuentan que lo integran conforman los dados maestros de la Contabilidad General.
El Plan de Cuentas en sí, es el Plan de Cuentas Operativo se utiliza para las contabilizaciones diarias en la respectiva
Sociedad; en el caso de la sociedad CALAMINON se aplicará el Plan de Cuentas Operativo del Holding CAP, esto para
contar con una base homogénea de criterios de imputación y clasificación entre las distintas empresas integrantes del
Holding.
También se asignará un plan de cuentas de Grupo llamado CONS que permite realizar la Consolidación financiera del
Holding.
Para el caso de la sociedad CALAMINON en Perú, se asignará también un plan de cuentas país llamado PCGA el cual
permite homologar el plan de cuentas operativo al plan de cuentas local para visualizar la información financiera bajo la
codificación del plan de cuentas según SUNAT.
Para las sociedades de CALAMINON se incluirán los siguientes planes de cuenta:

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 Sociedad Plan de cuentas Plan de cuentas Plan de cuentas
Operativo Grupo país
EGA CAP CONS PCGA
FRC CAP CONS PCGA

Procedimiento de Solicitud de creación, modificación o bloqueo de cuentas

Cuando surja la necesidad de crear una cuenta que no se encuentre en el Plan de Cuentas CAP se debe visualizar si
existe en plan de cuentas CAP, si no existe se genera una solicitud de creación el cual se formalizará mediante correo
electrónico por parte del Contador de la sociedad CALAMINON al Contador del Holding CAP, debe indicar que cuenta
debe usarse como modelo o en otro caso indicar los datos para los diferentes campos (Tipo/Denominación, Datos de
control, Entrada/Banco/Inter., Palabra clave, etc.).
La modificación o bloqueo de una cuenta de mayor específica para una sociedad, debe revisarse en la sociedad y
solicitar la modificación o bloqueo esto se formalizará mediante correo electrónico por parte del Contador de la
sociedad CALAMINON al Contador del Holding CAP, en caso de bloqueo indicar clase de bloqueo y bloqueo para que
sociedad.
La codificación del plan de cuentas CAP se presenta en el siguiente cuadro:

Nivel De Cuenta A Cuenta Rubro

1 10000000 19999999 Activos
2 20000000 29999999 Pasivos y Patrimonio
3 30000000 39999999 Cuentas de Orden
4 40000000 49999999 Ingresos y Costos
5 70000000 79999999 Clase de costos secundaria
6 80000000 89999999 Gastos
7 90000000 99999999 Cuentas Carga Inicial

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A modo de proceso se tiene lo siguiente:
La cuenta de mayor tendrá un largo de 8 caracteres numéricos.
Además, se encuentra definida una cuenta de Perdida y Ganancia a la cual debe contabilizar las cuentas de resultados
al cierre del ejercicio, en SAP esta cuenta se conoce como Cuentas Remanente.

Tipo Cuenta Cuenta de

de Remanente
Resultado
X 29999999

Al momento de pedir la creación de cuentas de mayor existen datos mínimos que deben ser completados para la
correcta utilización de las cuentas dentro del plan de cuentas.

Los datos que deben completarse son:

Grupo de Cuentas

El Grupo de Cuentas, será definido para realizar agrupaciones de cuentas de mayor a nivel de código, es decir,
identificar las cuentas por Rubro y características técnicas (p. ej., grupo de las cuentas de Balance, grupos de las
cuentas de activos fijos, grupo de las cuentas de Existencias).
Mediante el grupo de cuentas se determinan las siguientes características:
- En qué intervalo debe estar el número de cuenta.
- Qué campos requieren una entrada opcional, u obligatoria, al crear y modificar registros maestros.
Existen definidos los siguientes grupos de cuentas

Plan de Grupo de Descripción Rango desde Rango Hasta

cuenta cuentas
CAP SECC Costes secundarios ZZZZZZZZZZ
CAP Z001 Bancos 10000000 19999999
CAP Z002 Existencias 10000000 19999999
CAP Z003 Activos Fijos 10000000 19999999
CAP Z004 Cuentas asociadas 10000000 29999999
CAP Z005 Cuentas de mayores 10000000 29999999
generales

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 CAP Z006 Cuentas de Resultados 40000000 49999999
CAP Z007 Cuentas de Gastos 80000000 89999999
CAP Z008 Cuentas carga inicial 90000000 99999999
CAP Z009 Cuentas de Orden 30000000 39999999
CAP Z010 Cuentas Técnicas AAAAAAAA ZZZZZZZZ
CAP Z011 Cuentas de mayor 'valoración' 10000000 29999999
CAP Z012 Cta asociada (Lista p.entrada) 10000000 29999999

Tipo de cuenta
a. Cuenta beneficio (de resultado). Este indicador tiene incidencia en el Arrastre de Saldo al cierre del ejercicio.
El sistema traspasará los saldos de las cuentas de Resultado a la cuenta de Remanente (Descrita
anteriormente). Al iniciar el siguiente año, los saldos de las cuentas de resultado es cero.
b. Cuenta balance: Son aquellas que no tiene efecto en el Resultado del Ejercicio. Por ejemplo, caja, banco,
materiales, proveedores, acreedores, activos fijos, etc.
c. Texto Breve: Descripción breve de la cuenta.

Moneda de la Cuenta
La moneda de la cuenta describe la moneda en la que se transa la cuenta.
Si introduce la misma moneda de la sociedad, podrá efectuar contabilizaciones en todas las monedas y el importe se
convierte en la moneda local.
Si introduce una moneda impropia de la sociedad, en esta cuenta sólo podrán efectuarse contabilizaciones en esa
moneda por ende las cifras de los movimientos y el saldo de la cuenta se guardan en la moneda extranjera que se
introdujo y en la moneda local.

Cuenta Asociada
Indica si es cuenta auxiliar de Proveedores, deudores o activos fijos.

Gestión de Partidas Abiertas

La gestión de partidas abiertas es un requisito para verificar si existen contrapartidas para compensar las operaciones
contables determinadas. Las partidas abiertas y compensadas se pueden visualizar por separado para así poder
determinar que operaciones falta compensar.

Grupo de Estatus Campo

El estatus de campo permite controlar la visualización y la actualización de los datos maestros de cuenta.
Puede asignar a campos que no utilice el estatus Ocultar
o Los campos cuyos valores no se deban modificar pueden tener el estatus Visualizar
o Para los campos donde deba introducir un valor, puede definir estatus Entrada obligatoria

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 o Los campos que pueden contener una entrada, pero que no son obligatorios, se pueden fijar en Entrada
opcional.
Se utilizarán los “grupos estatus campos” estándar del plan de cuentas CAP.

1. Solución Propuesta BBP-FI-GL-03

Descripción General
Introducción

Breve descripción de la contabilizaciones automáticas que tendrán en dentro de los procesos de Calaminon.

Descripción

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