Datos del alumno Fecha

Nombres:
Apellidos:

Unidad 3: Proceso Contable de las

empresas comerciales y de servicios (I
parte)
Evaluación Final
Evaluación
Evaluación final de la unidad No. 3, Realice el siguiente proceso contable.

Instrucciones de la actividad
1. Ingresar en la plataforma AVAC para la ejecución de la evaluación final de la unidad
2. Elabore el siguiente proceso contable completo para empresas de servicios
3. La presente evaluación deberá ser evaluada en Excel y enviada a la plataforma

Descripción de la actividad
La empresa UPS Cía. Ltda. C.E. plantea la siguiente información correspondiente al abril (año en
curso):
Abril 01. da inicio con la siguiente información:
Dinero en efectivo $ 50,000.00
Dinero en cuenta corriente $ 20,000
Edificación $ 80,000.00
Vehículos $ 40,000.00
Muebles y enseres $ 5,000,00
Letras de cambio pendientes de cobro $ 20,000.00
Letras de cambio pendientes de pago $ 20,000.00
Cuentas por pagar pendientes de cobro $ 90,000.00
Cuentas por pagar pendientes de pago $ 50,000.00
Obligaciones pendientes de pago en instituciones financieras $ 80,000.00
Capital ¿??????

Abril 05. Pagamos al Sr. MM con cheque No.31 factura 25 Agente de retención por valores de
arriendo de las oficinas, todo más IVA, por un valor de $ 20,000.00.
Abril 05. pagamos en efectivo servicios básicos por un valor de $ 700.00

Asignatura: Fundamentos Contables

1
 Datos del alumno Fecha

Nombres:
Apellidos:

Abril 07. Pagamos al Sr. AZ con cheque No. 32 factura 40 Persona Natural Obligada a llevar
contabilidad por concepto de combustibles $ 5.000,00 más IVA.
Abril 10. Vendemos al Sr. PX Contribuyente Especial con la factura 51 por un valor de $ 80,000.00
más IVA por servicios prestados, cobramos el 70% de contado y el saldo a 120 d.p.
Abril 12. El valor cobrado del día 10 depositamos en las cuentas corrientes de la empresa
Abril 18. Pagamos por servicios del contador al Sr. FG con cheque No. 40 un valor de $ 700,00 más
IVA Persona natural no obligado a llevar contabilidad.
Abril 19. Se entrega en efectivo anticipos a los empleados a cada uno un valor de $ 100,00 (Considere
este rubro también el momento de la elaboración de los roles de pago
Abril 20. cancelamos con cheque No. 35 un valor de $ 2,000.00 una letra de cambio pendiente de
pago
Abril 25. Cancelamos con cheque No. 40 un valor de $ 20,000,00 por concepto de obligaciones
financieras
Abril 30. La empresa desea elaborar el correspondiente rol de pagos y beneficios sociales
correspondiente al presente mes con la siguiente información, los mismos son cancelados con
transferencias bancarias:
1. Empleado: Sr A, Gerente General, Sueldo $ 2.000,00, Días laborados 25, bono de
cumplimiento $500,00, horas extras 10, horas suplementarias 10, mensualiza décimos, aún no cumple
un año de labores. (Mantiene funciones de confianza)

2. Empleado: Sr B, Vendedor, Sueldo $ 500,00, Días laborados 30, Comisiones $700,00,

acumula décimos y fondos de reserva.
3. Empleado: Sr C, Cajero, Sueldo $ 500,00, Días laborados 25, horas extras 10, horas
suplementarias 10, acumula décimos y mensualiza fondos de reserva.
4. Empleado: Sr D, Auxiliar contable, Sueldo $ 800,00, Días laborados 30, horas extras 5, horas
suplementarias 5, acumula décimos y fondos de reserva. (Mantiene funciones de confianza)
Se solicita: Establezca el capital y continúe con el proceso contable completo, el mismo será
elaborado en excell.

Extensión máxima: # páginas (Times New Roman, tamaño 12 e interlineado 1,5), se debe copiar
la hoja de Excel en este documento.

Nombre del fichero: “Primer-Apellido_Primer-Nombre_Asignatura_actX”, ejemplo:

López_Juan_Fundamentoscontables_act2

Asignatura: Fundamentos Contables

2
 Datos del alumno Fecha

Nombres:
Apellidos:

Desarrollo
En esta sección el estudiante deberá desarrollar la evaluación

Asignatura: Fundamentos Contables

3