PRACTICO Nº 1

Administración del Efectivo

Cómo puedo administrar mejor el efectivo de la empresa?????

1. Determinar el ciclo caja

CC: PPI + PPCxC - PPCxP

CC: días

2. Selecccion la estrategia de adm de efectivo q mas conviene?

1. Disminuir el periodo promedio inventario

2. Disminuir el periodo de cuentas por cobrar
3. Alargar el perido de cobrar

Ejercicios Nº 2
Empresa de bebidas alcoholicas "Salud Seco"

Datos: EEFF Salud Seco

Compras a crédito 780.000 Bs.
Costo de Venta 900.000 Bs.
Desembolso Total al Año 1.350.000 Bs.
Inventario Promedio 135.000 Bs.
Promedio de Cuentas por Pagar 78.000 Bs.
Promedio de Cuentas por Cobrar 240.000 Bs.
Ventas a Crédito 1.200.000 Bs.

a) Situación Actual???'

Ciclo de caja:
Rotación del Efectivo
Efectivo Minimo Operativo
Costo de Oportunidad
 Ciclo de Caja: Periodo promedio de inventario (PPI) + Periodo pr

CC: PPI + PPCxC -PPCXP

CALCULOS AUXILIARES
Determinar del Periodo Promedio de Inventario

PPI: 360/Rotacion de Inventario : días

Rot Inventario: Costo de Ventas

Inventarios

PPCxC: 360/Rotacion de CxC

Rot Cta x Cobras: Ventas al crédito

Cuentas por cobrar

PPCxP: 360/Rotacion de CxP

Rot Cta p Pagar: Compras al crèdito

Cuenta por pagar

Determinar el Ciclo de Caja: CC: PPI + PPCxC - PPCxP

CC: 54 +72 - 36
CC: 90 días

Rotación de Efectivo: 360/ ciclo de caja

360/90
4 veces

Efectivo minimo Operativo Gastos o Desembolsos total

Rotacion de Efectivo

EMO: 1,350,000.00
4
 Costo de Oportunidad: 337500*0.12
Costo de Oportunidad: 40,500.00

Aplicación de las Estrategias de Administración de efectivo

1) GG: Propuesta aplicar la estrategia Nº 3 " Alargar las cuentas por pagar" en 40 dí

Ciclo de Caja CC: PPI + PPCxC - PPCxP

CC: 54 +72 - 40
CC:86 días

Rotación del Efectivo: 360/86

EMO 1,350,000.00 322195.70 Bs

4.19

Costo Oportunidad: 322195.70 * 0.12

Ahorro o pèrdida???

Emo actual 337,500.00

Emo 3er Estrag 322,195.70
Ahorrar 15,304.30

2) GP aplicar estrategia de Inventario a 40 dìas

CC: PPI +PPCXC - PPCXP

CC: 40 + 72 -36
CC : 76 días

Rotacion de efectivo 360/CC

EMO 1,350,000.00
4.74
Costo de Oportunidad 284810.12*0.12
 Ahoro??
Emo 337500
Emo 2da estere 284810.12
52689.88
Ahorro: 52689.88

3) Cobranzas: aplicar la estrategia de disminuir las cuentas por cobrar 50 días

CC: PPI + PPCxP - PPCxP

CC: 54 + 50 -36
CC: 68 días

Rotación de efectivo 360/68

EMO: 255198.48 Bs
Costo de oportunidad: 30623,82 Bs
Ahorro: 82.301,51 Bs

4) Aplicar las 3 estrategias juntas

CC: PPI + PPCxC - PPCxP

CC: 40 + 50 -40
CC: 50 días

Rotacion de Efectivo 360/50

EMO: 1350000/7.2 187500 BS

Costo de oport 187500*0.12

Ahorro: EMO Act 337,500.00

Emo 187,500.00
Ahorro 150,000.00
 Estrategias Aplicación
Situación actual
Estrategia 1 Disminuir Inv
Estrategia 2 Disminuir CxC
Estrategia 3 Alargar Cx P
Todas las Estrag

CONCLUSION: Recomendamos a la empresa de bebidas "salud seco"

el periodo de cuentas por cobrar, para ello es necesar
Cobranzas GG. Los resultados de la aplicación son:

Estrategias Aplicación
Situación actual
Estrategia 2 Disminuir CxC

Disminución del ciclo caja

Efectivo Minimo O
Ahorro
o (PPI) + Periodo promedio de CxC (PPCXC) - Periodo promedio de CxP (PPCxP)

360/6.67 54 días

900,000.00 6.67 veces 6 veces 6 bimestre cada 2 meses y sus días

135,000.00

360/5 72 días

1,200,000.00 5.00 veces

240,000.00 plazo de cobro 72días
plazo de pago 36 días 54 días plazo de inve

360/10 36 dias

780,000.00 10 veces
78,000.00

PPCxC - PPCxP

Desembolsos total
de Efectivo

337,500.00 Bs
por pagar" en 40 días

PPCxC - PPCxP

4.19 veces

38663.48 Bs

360/76 4.74

284810.12 Bs

34.177.02
ar 50 días

5.29 veces

7.20 veces

22500 Bs
 CC Rot Efect EMO CO% Ahorro
90 4 337,500.00 40,500.00 -
76 4.74 284,810.13 34,177.20 52,629.87
68 5.29 255,198.48 30,623.82 82,301.51
86 4.19 322,196.00 38,663.48 15,304.00
50 7.2 187,500.00 22,500.00 150,500.00

bebidas "salud seco" aplicar la estrategia Nº 2 que consiste en disminuir

para ello es necesario coordinar el trabajo con los deptos: Ventas, Marketing
a aplicación son:

CC Rot Efect EMO CO% Ahorro

90 4 337,500.00 40,500.00 -
68 5.29 255,198.48 30,623.82 82,301.51

68 días
255198.48
82301.51 1
s y sus días

4 días plazo de inve