Funciones de Desarrollo Econmico

III.2.8.2.1. Administracin Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V. Proyecto Desarrollo de la Zona de Actividades Logsticas en el Puerto de Veracruz Auditora de Inversiones Fsicas: 09-2-09J3E-04-0753

Criterios de Seleccin Con la auditora se atiende la solicitud de la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin nm. CVASF/LX/436/2009 del 19 de mayo de 2009, en la que se solicita determinar si la administracin portuaria elabor con oportunidad el Programa Maestro de Desarrollo Portuario y se ajust a la Ley de Puertos. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos erogados en el proyecto para comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron y ejecutaron conforme a la legislacin aplicable; y comprobar que dicha administracin portuaria elabor con oportunidad el Programa Maestro de Desarrollo Portuario y se ajust a la Ley de Puertos. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 276,368.9 miles de pesos 276,368.9 miles de pesos 100.0 %

Se revis el 100.0% del universo seleccionado por un monto de 276,368.9 miles de pesos de los 776 conceptos que integraron la ejecucin de las obras objeto del proyecto que ampara los 46 contratos de obras pblicas y servicios relacionados con las mismas y la adquisicin de 3.43 ha de terreno, por ser susceptible de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo, como se muestra a continuacin:

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes)

Conceptos Nmero de contrato API-GI-CO-6103-12-07 API-GI-CO-6103-17-07 API-GI-CS-6103-46-07 API-GI-CO-6103-35-07 API-GI-CS-6103-24-08 API-GI-CO-6103-29-08 API-GI-CS-6103-59-08 API-GI-CS-6103-01-09 API-GI-CO-6103-02-09 API-GI-CO-6103-03-09 API-GI-CS-6103-02-09 API-GI-CS-6103-03-09 API-GI-CS-6103-07-09 API-GI-CS-6103-05-09 API-GI-CS-6103-06-09 API-GI-CS-6103-09-09 API-GI-CO-6103-09-09 API-GI-CO-6103-08-09 API-GI-CO-6103-12-09 API-GI-CO-6103-13-09 API-GI-CS-6103-11-09 API-GI-CS-6103-10-09 API-GI-CO-6103-14-09 API-GI-CS-6103-12-09 API-GI-CO-6103-17-09 API-GI-CS-6103-13-09 API-GI-CO-6103-20-09 API-GI-CO-6103-21-09 API-GI-CO-6103-24-09 API-GI-CS-6103-17-09 API-GI-CO-6103-28-09 API-GI-CO-6103-15-09 API-GI-CO-6103-26-09 Ejecutados 1 136 1 1 1 19 4 1 1 98 1 1 4 1 5 1 2 1 5 1 1 1 2 1 11 36 30 65 31 1 176 8 7 Revisados 1 136 1 1 1 19 4 1 1 98 1 1 4 1 5 1 2 1 5 1 1 1 2 1 11 36 30 65 31 1 176 8 7 Ejercido 474.6 127,029.8 849.0 5,763.9 780.3 21,176.5 137.4 249.6 298.4 57,540.0 300.3 160.0 58.3 96.4 162.4 2,033.7 310.6 503.2 297.7 47.3 249.5 59.8 525.2 248.7 444.9 50.0 632.7 324.4 172.6 80.0 1,085.3 379.4 339.7 Importes Revisado 474.6 127,029.8 100.0 849.0 100.0 5,763.9 100.0 780.3 100.0 21,176.5 100.0 137.4 100.0 249.6 100.0 298.4 100.0 57,540.0 100.0 300.3 100.0 160.0 58.3 96.4 162.4 100.0 2,033.7 100.0 310.6 100.0 503.2 100.0 297.7 47.3 249.5 59.8 525.2 100.0 248.7 100.0 444.9 50.0 632.7 100.0 324.4 100.0 172.6 80.0 1,085.3 100.0 379.4 100.0 339.7 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 Alcance de la revisin (%)

Funciones de Desarrollo Econmico

Alcance de la revisin (%) Revisado 459.3 100.0 251.0 636.4 249.6 92.9 161.1 248.8 648.8 680.2 164.3 1,973.1 350.8 29.0 228,806.9 3 3 47,562.0 47,562.0 776 776 276,368.9 251.0 100.0 636.4 100.0 249.6 92.9 161.1 100.0 248.8 100.0 648.8 100.0 680.2 100.0 164.3 100.0 1,973.1 100.0 350.8 29.0 228,806.9 47,562.0 47,562.0 276,368.9 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 Ejecutados 100.0

Conceptos Nmero de contrato API-GI-CS-6103-23-09 API-GI-CO-6103-35-09 API-GI-CO-6103-36-09 API-GI-CS-6103-33-09 API-GI-CO-6103-40-09 API-GI-CS-6103-34-09 API-GI-CS-6103-36-09 API-GI-CO-6103-45-09 API-GI-CO-6103-46-09 API-GI-CO-6103-48-09 API-GI-CO-6103-50-09 API-GI-CO-6103-51-09 API-GI-CS-6103-42-09 Subtotal Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas Adquisiciones de terrenos Subtotal Adquisiciones de terrenos Total Ejecutados 1 2 18 1 12 10 18 22 1 12 9 8 4 Revisados 1 2 18 1 12 10 18 22 1 12 9 8 4 Ejercido 459.3

Importes

FUENTE:

Expedientes de los contratos proporcionados por la Administracin Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V.

Antecedentes La Administracin Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V. (APIVER), ante el incremento de operaciones del puerto y la restriccin de espacios disponibles, ha determinado la expansin de sus instalaciones en diferentes etapas, entre las cuales se incluye el desarrollo de una Zona de Actividades Logsticas (ZAL) en terrenos cercanos al puerto, la que permitir trasladar a ese lugar operaciones de manejo de carga en puerto seco, para una mayor competitividad y crecimiento. El Puerto de Veracruz, como instalacin estratgica del comercio exterior de Mxico, ha crecido y mejorado su eficiencia en los ltimos aos con la creacin de la APIVER; sin embargo, su capacidad est llegando al lmite, por lo que actualmente requiere de instalaciones auxiliares para un mayor funcionamiento. Por lo tanto, debido al incremento de los servicios martimos se plante el crecimiento de los servicios del puerto con la ZAL. El proyecto de la ZAL se ubica a 3 km al noroeste del Puerto de Veracruz, en la zona de Punta Gorda, y forma parte de sus reas auxiliares, dentro del lmite geogrfico del municipio de Veracruz. La demanda potencial para la ZAL se conforma de todos los

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

productos que pasan por el puerto; sin embargo, la demanda factible se limita a aquellos que por su naturaleza requieren de un manejo econmico intermedio. Este complejo para actividades logsticas de mercanca martima y servicios de valor agregado ocupar una superficie de 295 ha y las reas que considera son la Estacin de Contenedores y los centros de servicio a automviles, de graneles, de transformacin y montaje, de distribucin terrestre, intermodal, de autotransporte y de servicios integrados a empresas y personas. En el proyecto de la ZAL, la APIVER erog 276,368.9 miles de pesos en 2009, con cargo en 46 contratos de obras pblicas y servicios relacionados con las mismas y en la adquisicin de terrenos, como se muestra a continuacin:
CONTRATOS REVISADOS (Miles de pesos) Nmero de contrato API-GI-CO-6103-12-07 Objeto Construccin de nuevo Centro Regulador en el Puerto de Veracruz Habilitado de patios y vialidad principal en la ZAL del Puerto de Veracruz Supervisin ecolgica de los trabajos del habilitado de patios y vialidad principal en la ZAL del Puerto de Veracruz Contratista Constructora e Inmobiliaria Ro Medio, S.A. de C.V. Constructora e Inmobiliaria Ro Medio, S.A. de C.V. Persona fsica Impulsora Tlaxcalteca de Industrias, S.A. de C.V. Latinoamericana de Consultoras, S.A. de C.V. DLG Industrias, S.A. de C.V. Latinoamericana de Consultoras, S.A. de C.V. Persona fsica Periodo de ejecucin real Inicio Trmino 01/08/2007 30/09/2008 Importe ejercido 474.6

API-GI-CO-6103-17-07

27/08/2007

15/12/2009

127,029.8

API-GI-CS-6103-46-07

03/09/2007

02/09/2009

849.0

API-GI-CO-6103-35-07

API-GI-CS-6103-24-08 API-GI-CO-6103-29-08

API-GI-CS-6103-59-08

API-GI-CS-6103-01-09

API-GI-CO-6103-02-09

Construccin de dos vas elsticas para FFCC a la ZAL del Puerto de Veracruz Supervisin tcnica de los trabajos del habilitado de patios y vialidad principal en la ZAL del Puerto de Veracruz; segunda etapa Construccin de dos vas elsticas en interior de la ZAL del Puerto de Veracruz Servicios de laboratorio para la obra de habilitado de patios y vialidad principal en la ZAL del Puerto de Veracruz, del 15 de octubre de 2008 al 31 de marzo de 2009 Servicios de topografa para apoyo en la construccin de la ZAL del Puerto de Veracruz, de enero a abril de 2009 Siembra de barrera a base de Old Hami Rizona y Phy Aurea en el CALT del Puerto de Veracruz Construccin de ejes 50 y 90 del distribuidor JT en el Puerto de Veracruz Revisin y dictaminacin del proyecto ejecutivo del distribuidor vial JT, del Puerto de Veracruz Supervisin de trabajos relativos a la construccin de dos vas elsticas en el interior de la ZAL, del Puerto de Veracruz Servicios de laboratorio para las obras de dos vas elsticas en el interior y vialidad de la ZAL, del Puerto de Veracruz Elaboracin de modificacin del estudio tcnico justificativo de cambio de uso del suelo en terrenos forestales, por la construccin del libramiento ferroviario, tramo ZAL-Santa Fe, del Puerto de Veracruz Servicios de laboratorio para la construccin de ejes 50 y 90 del distribuidor JT en el Puerto de Veracruz.

28/11/2007

25/07/2008

5,763.9

15/04/2008 10/10/2008

31/01/2010 27/07/2009

780.3 21,176.5

15/10/2008

31/03/2009

137.4

02/01/2009

30/04/2009

249.6

Bambuver, A.C. Constructora e Inmobiliaria Ro Medio, S.A. de C.V. caro Urbano, S.A. de C.V. Bufete de la Construccin de Puebla, S.A. de C.V. Latinoamericana de Consultoras, S.A. de C.V.

09/03/2009

07/04/2009

298.4

API-GI-CO-6103-03-09

06/04/2009

19/02/2010

57,540.0

API-GI-CS-6103-02-09

17/02/2009

31/07/2009

300.3

API-GI-CS-6103-03-09

02/02/2009

30/05/2009

160.0

API-GI-CS-6103-07-09

03/02/2009

01/05/2009

58.3

API-GI-CS-6103-05-09

Persona fsica

06/04/2009

04/06/2009

96.4

API-GI-CS-6103-06-09

Latinoamericana de Consultoras, S.A. de C.V.

01/04/2009

22/01/2010

162.4

Funciones de Desarrollo Econmico

Supervisin tcnica de los trabajos de la obra construccin de ejes 50 y 90 del distribuidor JT en el Puerto de Veracruz Limpieza de reas afectadas por las arenas procedentes de la obra de la ZAL y del Centro Regulador del Puerto de Veracruz, transportadas por los fuertes vientos del Norte Retiro de arena de mdano que se acumula por los nortes en el tramo correspondiente al Km 2+160 del libramiento 13.5 del Puerto de Veracruz Trabajos de produccin en vivero de ejemplares de mangle, dentro de la UMA de la ZAL del Puerto de Veracruz Suministro e instalacin de torre de radiocomunicacin de 30 m de altura en el CALT, del Puerto de Veracruz Servicio de topografa para apoyo en la construccin y habilitacin de patios de la ZAL, del Puerto de Veracruz, durante mayoagosto de 2009 Diseo ejecutivo para rea comn, baos y locales comerciales en el CALT, del Puerto de Veracruz Segunda etapa de la limpieza de reas afectadas por las arenas procedentes de la obra de la ZAL y del centro regulador del Puerto de Veracruz, transportadas por los fuertes vientos del Norte Servicios topogrficos referentes a la construccin y la habilitacin de patios en la ZAL del Puerto de Veracruz , del mes de mayo a agosto de 2009 Construccin de muro de concreto armado para contencin de talud de la vialidad Km 13.5 cadenamiento 3+240, en el Puerto de Veracruz Supervisin y control de acarreos de arena que invade el acotamiento en el km 4 del 13.5 y determinacin de solucin para extensin de obra de drenaje pluvial proveniente del CALT, para atravesar las ramas 80 y 100 del circuito JT en la ZAL Trabajos emergentes de sealizacin en el CALT, Aduana e Interior del Puerto de Veracruz Trabajos de sealizacin vertical en 13.5 para apertura del CALT, en el Puerto de Veracruz Desmontaje y montaje de casetas de estructura y lminas multipaneles y trabajos adicionales en el rea de estacionamiento de trileres Supervisin de los trabajos de construccin de dos vas elsticas en el interior de la ZAL del Puerto de Veracruz, durante junio y julio de 2009 Construccin de baos, locales comerciales y plaza en el CALT del Puerto de Veracruz Reforestacin y recubrimiento de los sitios de depsito de arena con especies vegetales rastreras, pastos y arbustos en un predio de 10.02 ha, adjunto a la ZAL Ejecucin de los trabajos de monitoreo de la fauna silvestre rescatada y liberada en la UMA de la ZAL del Puerto de Veracruz, segunda etapa Supervisin tcnica de los trabajos de la obra, construccin de ejes 80 y 100 del distribuidor JT en el Puerto de Veracruz. Oville Soluciones Constructivas, S.A. de C.V.

API-GI-CS-6103-09-09

16/04/2009

15/02/2010

2,033.7

API-GI-CO-6103-09-09

Persona fsica

30/04/2009

28/06/2009

310.6

API-GI-CO-6103-08-09

Persona fsica

27/05/2009

27/06/2009

503.2

API-GI-CO-6103-12-09

Persona fsica Telefona y Conectividad en Informtica, S.A. Persona fsica

08/05/2009

04/09/2009

297.7

API-GI-CO-6103-13-09

18/05/2009

20/05/2009

47.3

API-GI-CS-6103-11-09

02/05/2009

31/08/2009

249.5

API-GI-CS-6103-10-09

Persona fsica

20/05/2009

09/06/2009

59.8

API-GI-CO-6103-14-09

Persona fsica

02/06/2009

14/10/2009

525.2

API-GI-CS-6103-12-09

Persona fsica Proyectos y Edificaciones Industriales del Puerto, S.A. de C.V.

02/05/2009

31/08/2009

248.7

API-GI-CO-6103-17-09

12/06/2009

16/08/2009

444.9

API-GI-CS-6103-13-09

Persona fsica

01/06/2009

31/07/2009

50.0

API-GI-CO-6103-20-09

Construcciones y Mantenimiento Portuario, S.A. de C.V. Persona fsica

18/06/2009

02/08/2009

632.7

API-GI-CO-6103-21-09

23/06/2009

21/08/2009

324.4

API-GI-CO-6103-24-09

Sianjua Ingeniera, S.A. de C.V. Bufete de la Construccin de Puebla, S.A. de C.V. Gutirrez Velasco, S.A. C.V. Persona fsica de de

10/07/2009

08/08/2009

172.6

API-GI-CS-6103-17-09

01/06/2009

31/07/2009

80.0

API-GI-CO-6103-28-09

17/07/2009

15/12/2009

1,085.3

API-GI-CO-6103-15-09

23/07/2009

20/09/2009

379.4

API-GI-CO-6103-26-09

Persona fsica Americana de Ingeniera, S.A. de C.V.

22/07/2009

19/10/2009

339.7

API-GI-CS-6103-23-09

27/07/2009

08/06/2010

459.3

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Construccin de bordillos y lavaderos en colindancia con palaperos para proteger los taludes de la ZAL Construccin de drenaje pluvial para unir los sistemas del CALT y la ZAL del Puerto de Veracruz Servicios de topografa para apoyo en la construccin y habilitacin de patios de la ZAL del Puerto de Veracruz, de septiembre a diciembre 2009 Desmontaje y fabricacin de caseta multypanel para operacin del CALT del Puerto de Veracruz Supervisin de la calidad de la soldadura y materiales en trabes metlicas del "JT" 50 y 90 de la vialidad Km 13.5 del Puerto de Veracruz Servicios topogrficos referentes a la construccin y la habilitacin de patios en la ZAL del Puerto de Veracruz, de septiembre a diciembre de 2009 Eje 90 del distribuidor vial JT reubicacin de la trinchera pluvial en rea de rampa Limn Construcciones y Asociados, S.A. de C.V. Saiz Construcciones, S.A. de C.V. Persona fsica

API-GI-CO-6103-35-09

17/09/2009

16/10/2009

251.0

API-GI-CO-6103-36-09

25/09/2009

23/11/2009

636.4

API-GI-CS-6103-33-09

01/09/2009

31/12/2009

249.6

API-GI-CO-6103-40-09

Rodato, S.A. de C.V.

30/09/2009

28/11/2009

92.9

API-GI-CS-6103-34-09

Persona fsica

01/09/2009

27/02/2010

161.1

API-GI-CS-6103-36-09

Persona fsica Desarrollo Iberoamericano, S.A. de C.V.

01/09/2009

31/12/2009

248.8

API-GI-CO-6103-45-09

22/10/2009

26/12/2009

648.8

API-GI-CO-6103-46-09

API-GI-CO-6103-48-09 API-GI-CO-6103-50-09 API-GI-CO-6103-51-09

API-GI-CS-6103-42-09

Construccin de planta de tratamiento de aguas residuales a oxidacin biolgica, 03/11/2009 02/12/2009 automtica con capacidad 40 m3/da para Persona fsica las instalaciones localizadas en la API de Veracruz Construccin de canal para desarrollo de aguas pluviales en libramiento 13.5 del Persona fsica 18/11/2009 12/02/2010 Puerto de Veracruz Construccin del libramiento 120 en el Gutirrez Exsome, 16/11/2009 15/01/2010 Boulevard 13.5 del Puerto de Veracruz S.A. de C.V. Perforaciones y Suministro e instalacin de equipo de bombeo definitivo para pozo de agua en la Edificaciones del 30/11/2009 29/12/2009 ZAL del Puerto de Veracruz Centro, S.A. de C.V. Latinoamericana de Servicios de laboratorio para la construccin del libramiento 120 en el Boulevard 13.5 del Consultoras, S.A. 16/11/2009 30/12/2009 Puerto de Veracruz de C.V. Subtotal obras pblicas y servicios relacionados con las mismas Adquisicin de 3.43 ha para la ZAL y gastos Personas Fsicas notariales Subtotal adquisiciones de terrenos Total

680.2

164.3 1,973.1 350.8

29.0 228,806.9 47,562.0 47,562.0 276,368.9

Resultados 1. Se constat mediante el anlisis del ttulo de concesin, el Programa Maestro de Desarrollo Portuario, el Programa Operativo Anual, el seguimiento de los indicadores institucionales y el cuestionario aplicado a la entidad fiscalizada que cumpli con los objetivos de usar, aprovechar y explotar los bienes del dominio pblico de la Federacin, de las obras, terminales marinas e instalaciones portuarias y la prestacin de servicios portuarios mediante su participacin eficaz en las cadenas logsticas, generando valor al comercio por medio de la permanente optimizacin de los recursos, soportada en una comunidad portuaria ordenada e integrada hacia una misma visin estratgica del puerto para lo cual fue creada. Asimismo, se comprob que elabor con oportunidad el Programa Maestro de Desarrollo Portuario.

Funciones de Desarrollo Econmico

2.

Se constat que los objetivos y metas de la APIVER fueron congruentes con lo previsto en el Programa Nacional de Desarrollo Portuario, y que elabor su Programa Maestro de Desarrollo Portuario con base en la metodologa del Programa de Gran Visin de Desarrollo Litoral, que los objetivos y metas planteados en estos programas son congruentes con los programas Maestro de Desarrollo Portuario 2006-2015 y Operativo Anual 2009, ya que estn orientados al desarrollo estratgico del puerto, mediante la consolidacin del mismo, gestionado por una administracin portuaria competitiva, que promueve el desarrollo econmico y social. Con la revisin de los registros de los controles internos y lo reportado en la Cuenta Pblica de 2009 por la APIVER, relacionados con el proyecto Desarrollo de la Zona de Actividades Logsticas en el Puerto de Veracruz, se comprob que la entidad fiscalizada ejerci y report un monto de 276,368.9 miles de pesos con cargo en 46 contratos de obras pblicas y servicios relacionados con las mismas y la adquisicin de 3.43 ha de terreno; as como, la coincidencia con las cifras consignadas en la Cuenta Pblica 2009. Se verific que, la APIVER plane, program y presupuest las obras del proyecto, ya que se ajust a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y de los programas sectoriales e institucionales; adems, formul su Programa Operativo Anual considerando los estudios de preinversin requeridos, donde defini la factibilidad tcnica, econmica, ecolgica y social del proyecto. Se constat en general que, la APIVER licit, contrat y ejecut las obras pblicas y servicios relacionados con las mismas, y adquiri los terrenos para el proyecto de conformidad con la normativa aplicable; que efectu las deducciones contractuales de 5 al millar por concepto de servicios de inspeccin y vigilancia que realiza la Secretara de la Funcin Pblica y, en su caso, los anticipos otorgados fueron amortizados proporcionalmente en las estimaciones presentadas. Asimismo, que los precios unitarios se integraron por costos directos, indirectos, cargo por financiamiento, cargo por utilidad y cargos adicionales; y que ejecut trabajos por conceptos no previstos en el catlogo original con ajuste de la normativa. Finalmente, que los trabajos realizados cumplieron con las calidades de los materiales estipulados, ya que en las pruebas de laboratorio a que se sometieron dichos materiales se obtuvieron resultados satisfactorios, los cuales acredit el residente de obra. Se observ que la APIVER omiti observar las reglas generales siguientes para el uso de las bitcoras: En relacin con el contrato nm. API-GI-CO-6103-45-09, asentar la inscripcin de los documentos que identificaran oficialmente a los residentes de obra y, en su caso, al supervisor, as como al superintendente por parte de la contratista, quienes son los responsables de los registros en las bitcoras, e indicar, en su caso, al personal autorizado para efectuar dichos registros. En relacin con los contratos nms. API-GI-CO-6103-17-09 y API-GI-CO-6103-21-09, numerar en forma seriada las notas y fecharlas consecutivamente, respetando, sin excepcin, el orden establecido.

3.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

En relacin con los contratos nms. API-GI-CO-6103-02-09, API-GI-CO-6103-14-09, APIGI-CO-6103-09-09 y API-GI-CO-6103-29-08, cerrar la bitcora y consignar que se dan por terminados los trabajos. Mediante el oficio nm. G.I.-639/10 del 17 de diciembre de 2010, el Gerente de Ingeniera de la APIVER instruy a los subgerentes de Construccin y Mantenimiento, Tcnico de Proyectos y coordinadores de Obra, para que en las bitcoras se asienten, en lo sucesivo la inscripcin de los documentos que identifiquen oficialmente a los residentes de obra y, en su caso, al supervisor, as como al superintendente por parte de la contratista, quienes son los responsables de los registros en las bitcoras, e indicar, en su caso, al personal autorizado para realizar dichos registros; numerar en forma seriada las notas y fecharlas consecutivamente, respetando, sin excepcin, el orden establecido y cerrar la bitcora y consignar que se dan por terminados los trabajos, por lo que la Auditora Superior de la Federacin (ASF) considera atendida la observacin. 7. En relacin con el contrato nm. API-GI-CO-6103-03-09, se observ que la APIVER pag en exceso 124.4 miles de pesos, debido a que no descont el volumen que ocupa el acero de refuerzo en zapatas, columnas, cabezales, bancos, topes, coronas, diafragmas, losas, estribos y trabes de concreto de los ejes 50 y 90, lo que denota que la residencia de obra omiti supervisar, revisar, vigilar y controlar los trabajos de manera adecuada. Mediante el oficio nm. G.I.- 619/10 del 9 de diciembre de 2010, la APIVER envi copia de la estimacin nm. 47, donde aplic una deductiva por 124.4 miles de pesos del pago efectuado en exceso. Al respecto, con el oficio nm. G.I.-630/10 del 16 de diciembre de 2010, el Gerente de Ingeniera de la APIVER instruy a los subgerentes de Construccin y Mantenimiento y Tcnico de Proyectos, al Jefe del Departamento de Construccin y a los coordinadores de Obra, para que se aseguren en lo sucesivo que las residencias de obra encargadas de las obras pblicas a su cargo supervisen, revisen, vigilen y controlen que los importes pagados correspondan con los ejecutados, por lo que la ASF da por atendida la observacin. 8. En relacin con el contrato nm. API-GI-CO-6103-17-09, se observ que la APIVER efectu pagos en exceso por un monto de 1.2 miles de pesos en el concepto Excavacin de terreno tipo 1 hasta 1 metro de profundidad afine de cepa y compactado del fondo, debido a diferencias entre los volmenes de obra pagados y los ejecutados, lo que denota falta de supervisin, revisin, vigilancia y control de los trabajos de la residencia de obra de la entidad fiscalizada. Mediante el oficio nm. G.I.-688/10 del 16 de diciembre de 2010 se instruy a los subgerentes de Construccin y Mantenimiento y Tcnico de Proyectos, al Jefe del Departamento de Construccin y a los coordinadores de Obra para que se aseguren de que las residencias de obra encargadas de las obras pblicas a su cargo supervisen, vigilen, controlen y revisen que los importes pagados correspondan con los ejecutados.

Funciones de Desarrollo Econmico

Posteriormente, con el oficio nm. G.I.-687/10 del 24 de diciembre de 2010, el Gerente de Ingeniera de la APIVER envi copia de las facturas electrnicas nms. F-106978 y F106979, por un monto de 1.2 miles de pesos, con las que comprob el resarcimiento del monto observado, por lo que la ASF da por atendida la observacin. 9. En relacin con el contrato nm. API-GI-CS-6103-23-09, relativo a la supervisin tcnica de los trabajos de construccin de los ejes 80 y 100 del distribuidor JT con fecha de inicio 19 de agosto de 2009, se observ que aun cuando los trabajos de construccin se suspendieron el 21 de ese mismo mes y ao, tres das despus de iniciado el contrato de supervisin, la APIVER efectu pagos a la empresa supervisora durante el periodo del 22 de agosto al 30 de noviembre de 2009, por actividades que no realiz, lo que ocasion pagos indebidos por 672.9 miles de pesos, lo anterior denota falta de supervisin, revisin, vigilancia y control de los trabajos de la residencia de obra de la entidad fiscalizada. Con el oficio nm. G.I.-688/10 del 16 de diciembre de 2010, el Gerente de Ingeniera de la APIVER instruy a los subgerentes de Construccin y Mantenimiento y Tcnico de Proyectos, al Jefe del Departamento de Construccin y a los coordinadores de Obra para que se aseguren de que las residencias de obra encargadas de los contratos de supervisin revisen, vigilen supervisen y controlen que los importes pagados por las actividades realizadas correspondan con los ejecutados, por lo que la ASF da por atendida la observacin en el aspecto preventivo. Por otra parte, mediante el oficio nm. G.I.-679/10 del 31 de diciembre de 2010, el Gerente de Ingeniera de la APIVER envi copia de la transferencia interbancaria electrnica nm. 0036363007 por un importe de 56.1 del pago efectuado en exceso, quedando pendiente de recuperar un importe de 616.8 miles de pesos. Vase accin(es): 09-2-09J3E-04-0753-03-001 10. La APIVER estableci en el contrato nm. API-GI-CS-6103-17-09 que en el acto de entrega fsica, la contratista deba entregar una fianza para responder por los vicios ocultos por el 10.0% del monto ejercido; no obstante, la contratista omiti entregar dicha fianza. Con el oficio nm. G.I.-619/10 del 9 de diciembre de 2010, el Gerente de Ingeniera de la APIVER remiti el oficio nm. G.I.-326/09 del 8 de julio de 2009, con el que exceptu a la contratista de presentar las fianzas de cumplimiento y de vicios ocultos; asimismo, con el oficio nm. G.I. 681/10 del 21 de diciembre de 2010 envi copia del oficio nm. G.I.-642/2010 del 16 de diciembre de 2010, con el que instruy al Jefe del Departamento de Concursos y Contratos para que se asegure de que cuando se excepte a las contratistas de presentar la fianza para responder por los vicios ocultos en los contratos de servicios relacionados con las obras pblicas, invariablemente se estipule en los contratos, por lo que la ASF da por atendida la observacin.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

11. En relacin con los contratos nms. API-GI-CO-6103-36-09, API-GI-CO-6103-24-09 y API-GI-CO-6103-29-08, la APIVER elabor de manera extempornea el acta de entregarecepcin. Con el oficio nm. G.I.-640/10 del 17 de diciembre de 2010, el Gerente de Ingeniera de la APIVER instruy a los subgerentes de Construccin y Mantenimiento y Tcnico de Proyectos y al Jefe de Departamento de Concursos y Contratos para que al finalizar la verificacin de los trabajos, se realice la recepcin fsica dentro del plazo de 15 das naturales, mediante el levantamiento del acta de entrega-recepcin, por lo que la ASF da por atendida la observacin. 12. En relacin con los contratos nms. API-GI-CO-6103-17-09 y API-GI-CO-6103-24-09, se observ que la APIVER omiti asentar en el acta de entrega-recepcin la declaracin de las partes de que se entregan los planos correspondientes a la construccin final. Mediante el oficio nm. G.I.-681/10, el Gerente de Ingeniera de la APIVER envi copia del oficio nm. G.I.-649/2010, ambos del 21 de diciembre de 2010, con el que instruy al Jefe del Departamento de Concursos y Contratos para que se asegure de que en las actas de entrega-recepcin se asiente la declaracin de las partes de que se entregan los planos correspondientes a la construccin final, por lo que la ASF da por atendida la observacin. Acciones Solicitudes de Aclaracin 09-2-09J3E-04-0753-03-001.- Para que la Administracin Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V., aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria del resarcimiento por 616.8 miles de pesos, ms los intereses generados, por concepto de actividades de supervisin no ejecutadas. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 9] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 798.5 miles de pesos, de los cuales 181.7 miles de pesos son recuperaciones operadas y 616.8 miles de pesos se consideran como recuperaciones probables. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 7 observacin(es), de las cuales 6 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 1 restante(s) gener(aron): 1 Solicitud(es) de Aclaracin.

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Funciones de Desarrollo Econmico

Dictamen: limpio La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecido; y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra antes sealada, la administracin Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V., cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin y ejecucin respecto de las operaciones examinadas.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. Verificar que la entidad fiscalizada cumpli los objetivos para los cuales fue creada y si elabor con oportunidad el Programa Maestro de Desarrollo Portuario. Verificar los objetivos y metas planteados en los programas Nacional de Desarrollo Portuario y de Gran Visin de Desarrollo Litoral para determinar su congruencia con los objetivos y metas de los programas Maestro de Desarrollo Portuario 2006-2015 y Operativo Anual 2009. Verificar la veracidad y congruencia de la informacin financiera del proyecto reportada en la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal de 2009. Verificar que el proyecto se plane, program y presupuest. Verificar que las obras pblicas y servicios relacionados con las mismas y la adquisicin de terrenos del proyecto se licitaron, contrataron y ejecutaron. Verificar que los pagos de los conceptos se ajustaron a los volmenes de obra ejecutados y que la residencia de obra supervis, vigil, control y revis los trabajos. Verificar que el acta de entrega-recepcin, el finiquito y la fianza de vicios ocultos se realizaron de conformidad con la normativa aplicable.

3. 4. 5. 6. 7.

reas Revisadas Las gerencias de Ingeniera, Administracin y Finanzas y Planeacin de la Administracin Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artculos 84, fracciones I y VI.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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