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III.2.1.3.16. Secretara de Comunicaciones y Transportes Proyectos de Prestacin de Servicios de Infraestructura Carretera Auditora de Inversiones Fsicas: 09-0-09100-04-0504

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados tanto al pago por la prestacin del servicio de la infraestructura carretera puesta en operacin como al pago de la supervisin de los trabajos de modernizacin y mantenimiento de dicha infraestructura a cargo del Concecionario, a fin de comprobar el cumplimiento de lo previsto en el Ttulo de Concesin correspondiente. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 356,642.4 miles de pesos 356,642.4 miles de pesos 100.0 %

La Secretara de Comunicaciones y Transportes (SCT), por medio de asociaciones pblicoprivadas, implement el esquema mediante el cual se han desarrollado seis Proyectos para Prestacin de Servicios (PPS), denominados: Tapachula-Talismn, con ramal a Ciudad Hidalgo, en el estado de Chiapas; Irapuato-La Piedad y Quertaro-Irapuato, ambos en el estado de Guanajuato; Nueva Italia-Apatzingn, en el estado de Michoacn; Nuevo Necaxavila Camacho, en el estado de Puebla; y Ro Verde-Ciudad Valles, en el estado de San Luis Potos. De los seis contratos a largo plazo de los PPS vigentes en 2009 se seleccionaron para su revisin dos contratos a largo plazo correspondientes a los PPS Tapachula-Talismn, con ramal a Ciudad Hidalgo, en el estado de Chiapas, e Irapuato-La Piedad, en el estado de Guanajuato, y dos de servicios relacionados con las obras pblicas en los que se ejercieron en 2009 recursos federales por 356,642.4 miles de pesos que correspondieron al 100.0% del total erogado, por ser susceptibles de verificar tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuacin.

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Partidas, Conceptos, Captulos o Aspectos Revisados (Miles de pesos y porcentajes) Nmero de contrato SCT-PPS-07-09/26 SCT-PPS-01-05/24 9-G-CF-A-006-Y-0-9 6-K-CF-A-024-Y-0-6 Total Conceptos Ejecutados 1 1 9 8 19 Revisados 1 1 9 8 19 Importe de los conceptos Ejercido 168,789.3 181,693.4 2,873.6 3,286.1 356,642.4 Revisado 168,789.3 181,693.4 2,873.6 3,286.1 356,642.4 Alcance de la revisin (%) 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

FUENTE: Contratos y reportes de avance proporcionados por la entidad fiscalizada.

Antecedentes En materia de infraestructura para el desarrollo, en el Plan Nacional de Desarrollo 20072012 se plante como objetivo primordial incrementar la cobertura, calidad y competitividad de la infraestructura mediante mecanismos que garanticen el mejor uso de los recursos y que los proyectos se desarrollen en tiempo y forma, con el fin de lograr la mayor rentabilidad social y econmica y no incurrir en retrasos y sobrecostos innecesarios. Con ese propsito, y ante las necesidades de inversin y de ampliar la gama de las fuentes de financiamiento y de las formas de participacin para alentar el desarrollo de la infraestructura carretera, la Secretara de Comunicaciones y Transportes (SCT) implement el esquema denominado Proyectos para Prestacin de Servicios (PPS) por medio de asociaciones pblico-privadas, con objeto de modernizar caminos existentes libres de peaje y combinados con caminos de cuota. En dicho esquema, el gobierno federal recibe apoyo del sector privado para la prestacin del servicio pblico que tiene encomendado, mediante la celebracin de un ttulo de concesin y un contrato de servicios a largo plazo por una vigencia que va de 15 a 30 aos, en donde el inversionista proveedor se compromete tanto a proporcionar el diseo, financiamiento, modernizacin, ampliacin, operacin, conservacin y mantenimiento de la infraestructura carretera como a asumir la mayor parte de los riesgos relacionados; a cambio, la SCT, despus de emitir los certificados de operacin por disponibilidad carretera, realiza los pagos peridicos por los montos determinados en funcin del servicio efectivamente suministrado, siempre que se cumplan los requerimientos contratados. Una vez que concluya el plazo de la concesin y del contrato de servicios a largo plazo, el inversionista proveedor entregar a la SCT la infraestructura carretera en el estado previsto en esos documentos. La carretera Tapachula-Talismn con ramal a Ciudad Hidalgo, en el estado de Chiapas, forma parte del corredor carretero Puebla-Oaxaca-Ciudad Hidalgo que comunica al centro del pas con la frontera de Mxico con Guatemala y Centroamrica. El PPS Tapachula-Talismn tiene por objeto la modernizacin de la carretera Tapachula-Talismn y el ramal a Ciudad Hidalgo, con una longitud original de 45.1 km, mediante la ampliacin de la superficie de rodamiento (coronas) en sus diferentes tramos de la manera siguiente: de 16.0 a 22.0 m para alojar cuatro carriles de circulacin de 3.5 m de ancho cada uno, dos acotamientos laterales de 2.5 m y un camelln central de 3.0 m en el subtramo del km 295+500 al km 298+000; de 8.0 a
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22.0 m de corona para alojar cuatro carriles de circulacin de 3.5 m de ancho cada uno, dos acotamientos laterales de 2.5 m y un camelln central de 3.0 m en los subtramos del km 298+000 al km 303+000 y del km 303+000 al km 310+700; y de 7.8 a 12.0 m para alojar dos carriles de circulacin de 3.5 m de ancho cada uno, con acotamientos laterales de 2.5 m en el subtramo del km 0+000 al km 26+400. El proyecto incluye la construccin de entronques, pasos peatonales, algunas rectificaciones de trazo y paraderos. El costo total estimado es de 730,400.0 miles de pesos, sin el IVA, y en l se consideran los recursos necesarios para las obras de mitigacin del impacto ambiental, para la liberacin del derecho de va adicional y para la construccin de las estructuras especiales. El Ttulo de Concesin Tapachula-Talismn tiene por objeto operar, conservar y mantener el tramo libre de peaje de jurisdiccin federal Tapachula-Talismn con ramal a Ciudad Hidalgo de 45.1 km de longitud, en el estado de Chiapas; incluye tanto la modernizacin y ampliacin del tramo como el derecho exclusivo para suscribir el contrato de servicios a largo plazo (PPS); y fue adjudicado mediante la licitacin pblica internacional nm. 00009076-002-06 el 20 de abril de 2006 por la Secretara de Comunicaciones y Transportes a la Concesionaria Autopistas de Tapachula, S.A. de C.V., con un monto de 868,450.0 miles de pesos (18.9% ms de lo estimado) y un periodo de ejecucin de 20 aos, contado a partir del 28 de noviembre de 2006. Como resultado de la adjudicacin del ttulo de concesin, se otorg el derecho exclusivo de suscribir el contrato de servicios a largo plazo nm. SCT-PPS-03-06/25, que tuvo por objeto la provisin de capacidad carretera en el tramo de jurisdiccin federal libre de peaje Tapachula-Talismn con ramal a Ciudad Hidalgo, en el estado de Chiapas; y se adjudic directamente el 28 de noviembre de 2006 por conducto de la Subsecretara de Infraestructura de la SCT a la Concesionaria Autopistas de Tapachula, S.A de C.V., con un monto de 868,450.0 miles de pesos, respecto del cual se estableci un pago con base anual por disponibilidad de 100,000.0 miles de pesos, y un periodo de ejecucin de 20 aos, contado a partir del 28 de noviembre de 2006. Posteriormente, debido a la problemtica para la obtencin del derecho de va adicional, as como a la cancelacin del tramo entronque Tapachula-Talismn, ubicado en la zona arqueolgica de Izapa, ya que el Instituto Nacional de Antropologa e Historia (INAH) manifest su negativa para autorizar la ampliacin de la carretera, el 5 de marzo de 2009 la SCT y la concesionaria formalizaron la terminacin anticipada del contrato de servicios a largo plazo nm. SCT-PPS-03-06/25, y modificaron el alcance del Ttulo de Concesin, en el que se estableci una longitud real del proyecto de 39.0 km, con origen en el km 295+500 de Tapachula y con terminacin en el km 26+400 de Ciudad Hidalgo. Con esa misma fecha, suscribieron el contrato de servicios a largo plazo nm. SCT-PPS-07-09/26, en el cual se estableci un pago con base anual por disponibilidad de 97,612.7 miles de pesos y una vigencia de 18 aos, hasta el 27 de noviembre de 2027. Al 31 de diciembre de 2009, el total ejercido fue de 168,789.3 miles de pesos, integrado por el pago de la terminacin anticipada del contrato nm. SCT-PPS-03-06/25 por un importe de 150,739.5 miles de pesos y el pago por disponibilidad hasta el cuarto trimestre de 2009 por un total de 18,049.8 miles de pesos.

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Conviene sealar que, actualmente, la carretera troncal se encuentra en la etapa de operacin, conservacin y mantenimiento, con una calidad visiblemente aceptable. El contrato de servicios relacionados con las obras pblicas nm. 7-G-CF-A-001-Y-0-7 tuvo por objeto la coordinacin, supervisin y control para la administracin integral de los trabajos establecidos en el contrato de prestacin de servicios para el tramo de la carretera libre de peaje Tapachula-Talismn con ramal a Ciudad Hidalgo; y se adjudic mediante la licitacin pblica nacional nm. 00009004-001-07 el 30 de marzo de 2007 por conducto de la Direccin General de Desarrollo Carretero al consorcio integrado por las empresas Seavi S.A. de C.V., Ros Ferrer, Guilln-Llerena, Trevio y Rivera, S.C., e Ingeniera Civil con Excelencia, S.A. de C.V., con un monto de 9,344.3 miles de pesos y un periodo de ejecucin del 2 de abril de 2007 al 28 de noviembre de 2008. Se estableci como su fuente de recursos al Fideicomiso 1902 Fondo de Inversin en Infraestructura (FINFRA), actualmente Fideicomiso 1936 Fondo Nacional de Infraestructura (FONADIN); y el 18 de febrero de 2009 se elabor el acta de entrega-recepcin y el finiquito de los trabajos. Posteriormente, mediante la licitacin pblica nacional nm. 00009004-011-09, el 3 de julio de 2009 se adjudic el contrato de servicios relacionados con las obras pblicas nm. 9-GCF-A-006-Y-0-9, que tiene por objeto el seguimiento y la supervisin de las condiciones del ttulo de concesin y del contrato de prestacin de servicios del tramo de la carretera libre de peaje Tapachula-Talismn con ramal a Ciudad Hidalgo, por conducto de la Direccin General de Desarrollo Carretero al consorcio integrado por las empresas Laboratorio de Ingeniera, S.A. de C.V., Lpez Elas Abogados, S.C., y Gulesserian Consultores, S.C., con un monto de 12,427.0 miles de pesos y un periodo de ejecucin del 10 de julio de 2009 al 9 de julio de 2011. Mediante el acuerdo nm. CT/2 A EXT/17-diciembre-2008/II.1.E del 17 de diciembre de 2008 se fij como su fuente de recursos al Fideicomiso 1936 Fideicomiso Fondo Nacional de Infraestructura (FONADIN). Al 31 de diciembre de 2009, el monto ejercido en el contrato de servicios hasta la estimacin nm. 6 fue de 2,873.6 miles de pesos; y a la fecha de la revisin (diciembre de 2010) los trabajos de supervisin se encuentran en proceso. El PPS Irapuato-La Piedad consista originalmente en la ampliacin de la carretera IrapuatoLa Piedad, con 74.3 km de longitud, y un ancho de corona de 21.0 m para alojar cuatro carriles de circulacin (dos por sentido) de 3.5 m cada uno, acotamientos laterales de 2.5 m y un separador central de 2.0 m. Adicionalmente, inclua la construccin de cinco entronques a desnivel, ocho pasos inferiores vehiculares (PIV), un puente peatonal (PP), cinco retornos, una glorieta y accesos a diferentes poblaciones. Para el proyecto, se previ un monto total de inversin, sin incluir el IVA, de 1,285,800.0 miles de pesos, y en su costo se consideraron las obras de ampliacin y modernizacin, la liberacin del derecho de va adicional, as como los trabajos necesarios para las medidas de mitigacin del impacto ambiental. El Ttulo de Concesin Irapuato-La Piedad tiene por objeto operar, conservar y mantener el tramo de jurisdiccin federal libre de peaje, de 74.3 km de longitud, con origen en el entronque de la autopista Quertaro-Irapuato con la carretera Irapuato-La Piedad y terminacin en el km 77+320 en el entronque con el futuro Libramiento de La Piedad de

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Cabadas, en los estados de Guanajuato y Michoacn; y se adjudic mediante la licitacin pblica internacional nm. 00009076-006-04 el 12 de septiembre de 2005 a la Concesionaria Irapuato-La Piedad, S. A. de C. V., con un monto de 630,870.1 miles de pesos y un periodo de ejecucin de 20 aos, contado a partir del 12 de septiembre de 2005. Posteriormente, debido a que se redujo en 800.0 m la longitud del proyecto original por sobreposicin con el Proyecto Libramiento de La Piedad de Cabadas, el 13 de abril de 2009, de conformidad con la clusula vigsima octava del ttulo de concesin, se modific dicho ttulo, en el que se estableci una longitud real del proyecto de 73.5 km, con origen en el km 3+000 del entronque de la autopista Quertaro-Irapuato y con terminacin en el km 76+520 de la carretera Irapuato-La Piedad. El ttulo de concesin se otorg con el derecho exclusivo de suscribir el contrato de servicios a largo plazo nm. SCT-PPS-01-05/24; tiene por objeto la provisin de capacidad carretera en el tramo de jurisdiccin federal libre de peaje Irapuato-La Piedad, en el estado de Guanajuato; y se adjudic directamente por conducto de la Subsecretara de Infraestructura de la SCT a la Concesionaria Irapuato-La Piedad, S.A de C.V., con un monto de 630,870.1 miles de pesos, respecto del cual se estableci un pago con base anual por disponibilidad de 146,683.0 miles de pesos, y un periodo de ejecucin de 20 aos, contado a partir del 12 de septiembre de 2005. Despus, el 14 de abril de 2009 las partes celebraron el convenio modificatorio del contrato de servicios a largo plazo nm. SCT-PPS-01-05/24, debido a que se modificaron los anexos Dos Requerimientos de Capacidad, Modelo Financiero y Siete Mecanismo de pago ante la imposibilidad de construir diversas estructuras por la falta de liberacin del derecho de va adicional, lo que ocasion que la SCT no pudiera emitir el certificado final de operacin y, por consiguiente, efectuar el pago por disposicin al 100.0% ni el pago integrado; por otra parte, la SCT consider que el proyecto ejecutivo del Libramiento de La Piedad de Cabadas se ubicara 800.0 m antes de lo que se haba previsto originalmente, por lo que se afect en esa medida su longitud. Al 31 de diciembre de 2009, el total ejercido acumulado en el contrato de servicios a largo plazo nm. SCT-PPS-01-05/24 ascendi a 327,781.1 miles de pesos; y hasta el cuarto trimestre de 2009 se haban erogado recursos por 181,693.4 miles de pesos por concepto de pago integrado. Asimismo, mediante el convenio modificatorio del contrato de servicios a largo plazo nm. SCT-PPS-01-05/24 la SCT determin que las estructuras especiales se excluyeran del ttulo de concesin, debido a que no se tena fecha para solucionar la liberacin del derecho de va adicional. Conviene sealar que, actualmente la carretera troncal se encuentra en la etapa de operacin, conservacin y mantenimiento, con una calidad visiblemente aceptable. El contrato de servicios relacionados con las obras pblicas nm. 6-K-CF-A-024-Y-0-6 tuvo por objeto la coordinacin, supervisin y control para la administracin integral de los trabajos establecidos en el contrato de prestacin de servicios para el tramo de la carretera libre de peaje Irapuato-La Piedad; y se adjudic mediante la licitacin pblica nacional nm. 00009004-012-06 el 14 de septiembre de 2006 por conducto de la Direccin General de

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Desarrollo Carretero al consorcio formado por las empresas Internacional de Auditoras y Consultoras Tcnicas, S. de R.L. de C.V., y Proyectos de Ingeniera y Consultora Integral Empresarial, S.A. de C.V., con un monto de 8,095.2 miles de pesos y un periodo de ejecucin del 15 de septiembre de 2006 al 25 de diciembre de 2007. Posteriormente, se autorizaron tres convenios adicionales: el nm. 6-K-CF-A-024-Y-1-7 del 20 de diciembre de 2007 de ampliacin del plazo y del monto por 4,964.5 miles de pesos, con un periodo de ejecucin del 26 de diciembre de 2007 al 31 de diciembre de 2008, debido a que fue necesario modificar el proyecto ejecutivo por la demanda de mayores servicios de comunicacin de la va concesionada por parte de los habitantes de las poblaciones aledaas; el nm. 6-K-CF-A-024-Y-2-8 del 19 de diciembre de 2008 de ampliacin del plazo y del monto por 8,825.4 miles de pesos y con un periodo de ejecucin del 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2010, con el propsito de proseguir con el apoyo de la asesora para dar continuidad a los trabajos de supervisin y control para la administracin integral, concluir las actividades adicionales que permitieran darles seguimiento y verificar los niveles de cumplimiento de los requerimientos de capacidad de la carretera; y el nm. 6-K-CF-A-024-Y-3-8 del 29 de diciembre de 2008, debido a que se modificaron la cartula y la hoja 1, declaracin 1.4, del contrato de servicios nm. 6-K-CF-A024-Y-0-6 por la extincin del Fideicomiso 1902 FINFRA y la creacin del Fideicomiso 1936 FONADIN. Al 31 de diciembre de 2009, el total ejercido acumulado en el contrato de servicios nm. 6K-CF-A-024-Y-0-6 ascendi a 15,911.4 miles de pesos; durante 2009 se erogaron recursos por 3,286.1 miles de pesos hasta la estimacin nm. 11; y a la fecha de la revisin (diciembre de 2010) los trabajos de supervisin se encontraban en proceso. Resultados 1. Se observ que la entidad fiscalizada no ejerci los recursos de acuerdo con lo previsto en el programa de erogaciones del Presupuesto de Egresos de la Federacin, ya que de los 166,000.0 miles de pesos destinados para ejercer de 2007 a 2009, distribuidos de la siguiente manera: 42,000.0 miles de pesos en 2007, 100,000.0 miles de pesos en 2008 y 24,000.0 miles de pesos en 2009, la SCT report en la Cuenta Pblica de 2009 un monto ejercido de 184,600.0 miles de pesos, sin que se tengan reportes anteriores sobre los recursos erogados, por lo que existi un sobreejercicio de 18,600.0 miles de pesos. En respuesta, con los oficios nms. 3.4.104.-1024 y 3.4.104.-010 de fechas 17 de diciembre de 2010 y 12 de enero de 2011, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero inform a la ASF que los pagos realizados en 2009 estn compuestos en dos partes: la primera se refiere al pago derivado de la terminacin anticipada del primer contrato y la segunda a los pagos relativos al servicio propiamente dicho; en este sentido, solamente se dio suficiencia presupuestal con motivo de la terminacin anticipada del contrato, sin que exista sobreejercicio, ya que nicamente se realizaron las adecuaciones presupuestarias correspondientes.

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Despus de analizar la documentacin presentada, la ASF reitera en sus trminos la observacin, en virtud de que la entidad fiscalizada no proporcion la informacin que aclare el sobreejercicio observado. Vase accin(es): 09-0-09100-04-0504-01-001 2. Se observ que, como resultado de la afectacin que se realizara en la zona arqueolgica de Izapa por la ampliacin y modernizacin de la carretera, en el PPS Tapachula-Talismn, se tuvo la necesidad de reducir los objetivos y metas propuestos, ya que de los 45.1 km contratados originalmente se cancel el tramo nm. 3 referente al entronque Tapachula-Talismn, con una longitud de 8.0 km, y se incrementaron las longitudes de los libramientos Metapa y Ciudad Hidalgo. En respuesta, con el oficio nm. 3.4.104.-1024 del 17 de diciembre de 2010, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero inform a la ASF que, de acuerdo con el prrafo segundo del artculo 45 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, se pueden establecer compromisos de resultados y medidas presupuestarias que promuevan un ejercicio ms eficiente y eficaz del gasto pblico, as como una efectiva rendicin de cuentas, adems de que las dependencias y entidades podrn suscribir convenios conforme al marco jurdico aplicable, a sus presupuestos autorizados y a las medidas que determinen las secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica. Asimismo, indic que, con el oficio nm. UNAOPSPF/309/AD/0.-0786/2008 del 18 de diciembre de 2008, la Secretara de la Funcin Pblica manifest que no existe inconveniente para la realizacin del convenio de terminacin anticipada del contrato de servicios de largo plazo nm. SCT-PPS-03-06/25, y celebrar otro que corresponda con las modificaciones. Despus de analizar la documentacin presentada por la entidad fiscalizada, la ASF determin que la observacin subsiste, en virtud de que aun cuando la reduccin de metas y objetivos se regulariz con el convenio respectivo, la meta original del proyecto y su objetivo de modernizar la totalidad de la carretera no se cumpli, debido a que se cancelaron estructuras y se redujo su kilometraje, lo cual debi preverse en los trabajos de modernizacin, ya que la construccin de estructuras y la modernizacin de la carretera en la zona arqueolgica de Izapa requera de permisos y autorizaciones, adems de tratarse de un rea restringida. Lo anterior se comunic al rgano de Interno Control en la Secretara de Comunicaciones y Transportes, mediante el oficio nm. DGAIFF/SIIC/09/0010/2011 del 19 de enero de 2011 para que, en el mbito de sus responsabilidades, realice las gestiones que resulten procedentes. 3. Se observ que los estudios previos para la construccin del PPS Tapachula-Talismn no se realizaron con la suficiencia requerida, ya que se omiti considerar que el trazo de los trabajos por realizar cruzaba por la zona arqueolgica de Izapa, la cual se encuentra protegida por el Instituto Nacional de Antropologa e Historia (INAH), lo que deriv en la cancelacin de 8.0 km de longitud del proyecto carretero, la modificacin del Ttulo

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de Concesin, la modificacin del contrato a largo plazo y la modificacin de los objetivos y metas establecidos en el proyecto. En respuesta, con el oficio nm. 3.4.104.-1024 del 17 de diciembre de 2010, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero inform a la ASF que en los estudios previos para la modernizacin y ampliacin del tramo Tapachula-Talismn s se consider que el trazo del proyecto cruzaba la zona arqueolgica de Izapa, trabajos que se realizaran dentro del derecho de va existente (histrico), en donde el proyecto de modernizacin y ampliacin no presentaba afectacin adicional alguna en el rea ya impactada originalmente. No obstante lo anterior, seal que la Secretara de Comunicaciones y Transportes realiz un esfuerzo por obtener la autorizacin por del INAH, instituto que nunca otorg la autorizacin solicitada. Asimismo, proporcion copia de los oficios nms. DEGM/CICH/455/04/07, DEGM/CICH/895/08/07 y DEGM/CICH/1308/10/07 del 25 de abril, 6 de agosto y 12 de octubre de 2007, respectivamente, mediante los cuales el INAH neg la realizacin de los trabajos de modernizacin de la carretera sobre la zona arqueolgica de Izapa. Despus de analizar la documentacin presentada, la ASF determin que la observacin subsiste, debido a que, aun cuando la entidad fiscalizada inform que realiz los estudios y que los trabajos se realizaran sobre el derecho de va histrico, dichos estudios fueron insuficientes, ya que la negativa del INAH obedeci a la posible afectacin de la zona arqueolgica de Izapa. Lo anterior se comunic al rgano de Interno Control en la Secretara de Comunicaciones y Transportes mediante el oficio nm. DGAIFF/SIIC/09/0010/2011 del 19 de enero de 2011 para que, en el mbito de sus responsabilidades, realice las gestiones que resulten procedentes. 4. Se observ que en el acta de entrega-recepcin del contrato de servicios nm. 7-G-CFA-001-Y-0-7 no se consign el nombre y la firma del representante designado ni la del gerente administrativo del proyecto; por otra parte, tampoco se cuenta con la evidencia documental de que los archivos de los trabajos realizados se entregaron a la entidad fiscalizada. En respuesta, con el oficio nm. 3.4.104.-1024 del 17 de diciembre de 2010, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero proporcion a la ASF copia de las notas de bitcora nms. 180 y 181, donde el representante designado da por concluidos los servicios relacionados con el contrato nm. 7-G-CF-A-001-Y-0-7 y se hace constar la entrega de la documentacin del informe final como lo estipula el contrato; adems, se indic que, como resultado de lo anterior, la SCT celebr el acta correspondiente, la cual suscribieron la dependencia contratante, las autoridades de la Direccin General de Desarrollo Carretero y la empresa contratista; y adjunt constancia de que la contratista entreg a la dependencia los documentos derivados de la realizacin de los trabajos.

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Al respecto, despus de analizar la documentacin presentada por la entidad fiscalizada, la ASF determin que la observacin se atiende parcialmente, debido a que aun cuando se comprob que la empresa de supervisin entreg los archivos de los trabajos realizados, el acta de entrega-recepcin proporcionada fue firmada el 18 de febrero de 2009 por personal de la Direccin General de Desarrollo Carretero, en lugar del representante designado por la SCT y del superintendente de construccin por parte del contratista (Gerente Administrativo de la empresa de supervisin). Vase accin(es): 09-0-09100-04-0504-01-002 5. En la visita de inspeccin fsica al sitio de los trabajos, se observ que los pasamanos de las escaleras de los PIV presentan oxidacin en sus bases metlicas y en los cordones de soldadura para la unin de sus elementos; que en algunos tramos de defensa metlica no se han colocado sus terminales; las cunetas y canales a lo largo del tramo carretero se encuentran azolvadas; falta limpieza del derecho de va de la carretera; el retiro y reposicin del poste daado ubicado en el inicio del tramo carretero; la reparacin del paradero de autobuses daado, ubicado en el km 297+742, el complemento de la malla antireflejante sobre la barrera central, la colocacin de la barrera central faltante y la reparacin de los tramos golpeados de defensa metlica. En respuesta, con el oficio nm. 3.4.104.-1024 del 17 de diciembre de 2010, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero proporcion a la ASF copia del oficio nm. SCT.6.7 .426.-1340/10 del 10 de diciembre de 2010, con el que instruy a la concesionaria para que subsanara las deficiencias detectadas; en respuesta, con el escrito nm. AUTAP.-GOP 335/10 del 15 de diciembre de 2010 la concesionaria inform a la SCT acerca de la reparacin de los trabajos, proporcion el lbum fotogrfico de las reparaciones e indic que el costo de su ejecucin por un monto de 464.6 miles de pesos se realiz con cargo en la propia concesionaria. Una vez analizada la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, la ASF determin atendida parcialmente la observacin, debido a que, aun cuando se present la documentacin mediante el cual se comprueba la reparacin de los trabajos observados por un monto de 464.6 miles de pesos con cargo en la concesionaria, no se emitieron las instrucciones correspondientes para que se evite incurrir en este tipo de observaciones. Vase accin(es): 09-0-09100-04-0504-01-003 6. Se observ que en los programas de utilizacin de personal de la supervisin externa se contempla la utilizacin de ste durante el periodo de 2010 y 2011 para el concepto de modernizacin de la carretera, lo que es improcedente, debido a que el periodo de modernizacin concluy el 23 de julio de 2010; por otra parte, la supervisin externa careci del control de su personal, ya que de las 11 personas reportadas en su relacin de personal nicamente se verificaron 4; no existen registros diarios de asistencia, no se tiene actualizado el estado fsico de la obra, debido a que no existen reportes de las anomalas en los trabajos y que fueron observados en campo; asimismo, se desconoce por parte de la supervisin si las luminarias instaladas en los entronques funcionan en

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su totalidad; por lo antes descrito, se solicit a la entidad fiscalizada que evale la actuacin de la empresa de supervisin externa e informe a la ASF sobre el resultado de dicha evaluacin. En respuesta, con los oficios nms. 3.4.104.-1024 y 3.4.104.-010 de fechas 17 de diciembre de 2010 y 12 de enero de 2011, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero proporcion a la ASF copia del oficio nm. 3.4.104.-012 del 10 de enero de 2011 mediante el cual el Coordinador de Proyectos PPS instruy al representante designado del proyecto PPS Tapachula-Talismn, en el estado de Chiapas, para que evale la actuacin de la empresa de supervisin externa sobre las observaciones y deficiencias indicadas, a fin de actuar en consecuencia. Al respecto, una vez analizada la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, la ASF determin que la observacin subsiste, debido a que la entidad fiscalizada no proporcion el dictamen sobre la evaluacin de la actuacin de la empresa de supervisin externa, en donde se indique si la contratista se hizo acreedora a una sancin por las deficiencias detectadas en la visita de inspeccin fsica al sitio de los trabajos. Lo anterior se comunic al rgano de Interno Control en la Secretara de Comunicaciones y Transportes mediante el oficio nm. DGAIFF/SIIC/09/0010/2011 del 19 de enero de 2011 para que, en el mbito de sus responsabilidades, realice las gestiones que resulten procedentes. 7. Se observ que en el PPS Irapuato-La Piedad la entidad fiscalizada no ejerci los recursos de acuerdo con lo programado en el Presupuesto de Egresos de la Federacin, debido a que para el ejercicio fiscal de 2009 la entidad fiscalizada cont con un presupuesto de 190,000.0 miles de pesos; sin embargo, se constat que en la Cuenta Pblica de 2009 la SCT report un total ejercido de 227,700.0 miles de pesos, por lo que existi un sobreejercicio de 37,700.0 miles de pesos que super en 19.8% al monto estimado. En respuesta, con el oficio nm. 3.4.104.-1025 del 17 de diciembre de 2010, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero inform a la ASF que mediante el oficio SCT.6.11.416.01.I 079a/2009 el representante designado en el proyecto PPS Irapuato-La Piedad solicit un incremento en el presupuesto para el ejercicio de 2009, debido a que se cambi el esquema de pago a la concesionaria de 70.0% a 100.0% porque se concluy la etapa de modernizacin de la carretera. Despus de analizar la documentacin presentada por la entidad fiscalizada, la ASF determin que la observacin subsiste, debido a que, aun cuando el representante designado solicit la ampliacin del presupuesto por el cambio del esquema de pago a la concesionaria de 70.0% a 100.0%, dicho incremento no se reflej entre los importes ejercidos en 2009 y lo reportado en la Cuenta Pblica objeto de la revisin. Vase accin(es): 09-0-09100-04-0504-01-004
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8.

Se observ que, en relacin con el PPS Irapuato-La Piedad, la entidad fiscalizada report en la Cuenta Pblica de 2009 un monto ejercido de 227,700.0 miles de pesos; sin embargo, con los registros internos proporcionados por la Direccin General de Desarrollo Carretero la ASF determin un monto ejercido de 135,200.0 miles de pesos, por lo que existe una diferencia de 92,500.0 miles de pesos entre el monto reportado en la Cuenta Pblica de 2009 y el consignado por la Direccin General de Desarrollo Carretero. En respuesta, con el oficio nm. 3.4.104.-1025 del 17 de diciembre de 2010, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero proporcion a la ASF la relacin de los montos estimados entre los periodos de 2006 a 2009, incluyendo los generadores correspondientes, donde se indica que el monto reportado como ejercido por la Direccin General de Desarrollo Carretero fue de 135,155.6 miles de pesos, el cual se pag en 2009, y que la diferencia de 92,500.0 miles de pesos, se liquid en los primeros meses del ejercicio de 2010. Al respecto, despus de analizar la documentacin presentada por la entidad fiscalizada, la ASF determin que la observacin subsiste, debido a que la entidad fiscalizada no justific la diferencia del monto reportado como ejercido en la Cuenta Pblica de 2009 por 92,500.0 miles de pesos. Vase accin(es): 09-0-09100-04-0504-01-005

9.

Se observ que en el programa del convenio modificatorio nm. 6-K-CF-A-024-Y-2-8 del contrato de servicios, cuyo objeto fue la supervisin de la construccin y modernizacin del PPS Irapuato-La piedad, con un periodo de ejecucin del 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2010, el contratista consider en su programacin los conceptos de modernizacin, control de la construccin, control del programa y de impacto ambiental del tramo carretero durante el periodo del 1 de mayo al 31 de octubre de 2009 por un monto de 586.9 miles de pesos; sin embargo, las actividades de estos conceptos se concluyeron en septiembre de 2008. Al respecto, con el oficio nm. 3.4.104.-1025 del 17 de diciembre de 2010, el Director General Adjunto de Formulacin de Proyectos de la Direccin General de Desarrollo Carretero proporcion a la ASF copia del programa de servicios e inform que en la relacin de las partidas de supervisin que se consideraron en el contrato 6-K-CF-A024-Y-2-8 para el periodo de 2009 a 2010 se incluy la partida de los trabajos de modernizacin, debido a que se consider que se obtendra el derecho de va necesario para continuar los trabajos y as llevar a cabo la totalidad de la carretera proyecto; sin embargo, al no haberse realizado dichos trabajos de modernizacin, tampoco se realizaron cobros por parte de la supervisin, lo que se comprueba con el concentrado de estimaciones y los generadores correspondientes que adjunt. Despus de analizar la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada, la ASF determin que la observacin subsiste, debido a que, aun cuando se comprob que no se realizaron pagos por los trabajos de modernizacin en los ejercicios de 2009 y 2010,

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se constat que no se actualiz el programa de trabajo de la empresa de supervisin externa, a fin de que correspondiera con las condiciones reales de los trabajos. Vase accin(es): 09-0-09100-04-0504-01-006 Acciones Recomendaciones 09-0-09100-04-0504-01-001.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes implemente los mecanismos de control necesarios con objeto de que la Direccin General de Desarrollo Carretero verifique que los recursos que se autoricen a los proyectos para prestacin de servicios a cargo de la dependencia se ejerzan conforme al programa de erogaciones del Presupuesto de Egresos de la Federacin, a fin de evitar sobreejercicios de los recursos asignados. [Resultado 1] 09-0-09100-04-0504-01-002.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes implemente los mecanismos de control necesarios con objeto de que la Direccin General de Desarrollo Carretero verifique que las actas de entrega-recepcin de los contratos se formalicen y contengan las firmas de los responsables de la supervisin de los trabajos. [Resultado 4] 09-0-09100-04-0504-01-003.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes implemente los mecanismos de control necesarios con objeto de que la Direccin General de Desarrollo Carretero verifique que en las obras a su cargo se cumplan las especificaciones de construccin y calidad establecidas en cada uno de sus elementos y, en caso de incumplimiento por parte de las concesionarias, se apliquen los ajustes correspondientes. [Resultado 5] 09-0-09100-04-0504-01-004.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes implemente los mecanismos de control que se requieran con objeto de que la Direccin General de Desarrollo Carretero verifique que los recursos que se autoricen a los proyectos para prestacin de servicios a cargo de la dependencia se ejerzan conforme al programa de erogaciones del Presupuesto de Egresos de la Federacin, a fin de evitar sobreejercicios de los recursos asignados. [Resultado 7] 09-0-09100-04-0504-01-005.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes implemente los mecanismos de control que se requieran con objeto de que la Direccin General de Desarrollo Carretero se asegure de que los importes reportados en la Cuenta Pblica se correspondan con los consignados en los registros internos de la dependencia. [Resultado 8] 09-0-09100-04-0504-01-006.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes implemente los mecanismos de control que se requieran a fin de que la Direccin General de Desarrollo Carretero verifique, por conducto de sus unidades responsables, que en los programas de los convenios modificatorios de las empresas de supervisin externa de las obras a su cargo se consideren exclusivamente las actividades por realizar durante los

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periodos programados y, en caso contrario, se realicen oportunamente los ajustes correspondientes. [Resultado 9] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 464.6 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones operadas. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 6 observacin(es) que gener(aron): 6 Recomendacin(es). Adicionalmente, en el transcurso de la auditora se emiti(eron) 3 oficio(s) para solicitar o promover la intervencin de la(s) instancia(s) de control competente. Dictamen: limpio La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretara de Comunicaciones y Transportes cumpli tanto con la prestacin del servicio de infraestructura carretera puesta en operacin como con el pago de la supervisin de los trabajos de modernizacin y mantenimiento de la infraestructura a cargo de los concesionarios, respecto de las operaciones examinadas.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Comparar los importes reportados en la Cuenta Pblica con los registros internos de la entidad fiscalizada, a fin de verificar las posibles diferencias entre los importes ejercidos y los reportados, as como sus variaciones presupuestales. Verificar que la entidad fiscalizada realiz los estudios preliminares y solicit ante la SHCP la formalizacin de los contratos PPS, y que obtuvo de dicha dependencia la autorizacin de inversin correspondiente mediante la presentacin del estudio de costo-beneficio de los proyectos y la determinacin de su impacto social y econmico en el desarrollo regional. Verificar que los inversionistas proveedores de los servicios cumplieron con el diseo, financiamiento, modernizacin, operacin, conservacin y mantenimiento de la infraestructura necesaria de los PPS Irapuato-La Piedad y Tapachula-Talismn, en los estados de Guanajuato y Chiapas.
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4.

Comprobar que los inversionistas proveedores realizaron las actividades necesarias para modernizar las carreteras existentes, a fin de que se cumplan los requerimientos de capacidad y operacin hasta que sean remplazadas por las carreteras nuevas, y darles mantenimiento durante la vigencia de la concesin de los PPS Irapuato-La Piedad y Tapachula-Talismn, en los estados de Guanajuato y Chiapas. Comprobar que la entidad fiscalizada cumpli la normativa establecida para las modificaciones de los ttulos de concesin y de los contratos a largo plazo de los PPS Irapuato-La Piedad, en el estado de Guanajuato, y Tapachula-Talismn, en el estado de Chiapas. Constatar la debida supervisin de los trabajos, de conformidad con lo estipulado en los contratos de servicios de los PPS y en sus trminos de referencia, as como con la normativa aplicable.

5.

6.

reas Revisadas La Direccin General de Desarrollo Carretero y los centros SCT Chiapas y Guanajuato. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Artculos 45, prrafo primero; 57. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artculo, 59, prrafo sexto. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artculo 137, fracciones II y VIII. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Contrato de servicios a largo plazo.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin.

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Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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