Proyecto de inversión: Pergamino Organic Coffee

FINANZAS III

Presentado a:
Lic: Alba Luz Chávez Rivera

Por:
Elisa Sarahi Canales Lainez
Jose Daniel Romero Barahona
Ruth Josseline Fajardo Ramirez

Semana 9 Fecha: 13-09-2022

 Pergamino Organic Coffee

Datos Valor
Café 300.00 1/2 Quintal
Pimienta 16.00 Libras
Azucar 360.00 Libra
Etiqueta 48.00 Paquete
Bolsas 48.00 Paquete
Total 772.00
Transporte 50.00
Mano de obra 90.00
Gas 50.00
Total 962.00
Precio de costo de la Libra de Café 32.07

Proyeccion en unidades
Año 1 Año 2 Año 3
360.00 378.00 396.90

Proyeccion en valores
Año 1 Año 2 Año 3
70.00 73.50 77.18

Proyeccion total unidades y valores

Descripcion Año 1 Año 2
Unidades 360.00 378.00
Precio 70.00 73.50
Total 25,200.00 27,783.00

Proyeccion de materia prima

Descripcion Año 1
Produccion de Café para consumo (En Polvo) 360.00
(+) Inventario final deseado 30.00
(=) Disponilble 390.00
(-) Invenatrio inicial -
(=) Unidades de produccion requerida 390.00

Proyeccion compra de materiales Café

Descripcion Año 1
Unidades a producir 390.00
Inventario final deseado 32.50
Disponible 422.50
Invenatrio incial -
Unidades a comprar 422.50
Precio unitario 20.00
Total compras 8,450.00

Proyeccion compra de Pimienta

Descripcion Año 1
Unidades a producir 390.00
Inventario final deseado 32.50
Disponible 422.50
Invenatrio incial -
Unidades a comprar 422.50
Precio unitario 10.00
Total compras 4,225.00

Proyeccion compra de Azucar

Descripcion Año 1
Unidades a producir 390.00
Inventario final deseado 32.50
Disponible 422.50
Invenatrio incial -
Unidades a comprar 422.50
Precio unitario 11.00
Total compras 4,647.50

Proyeccion compra de Bolsas

Descripcion Año 1
Unidades a producir 390.00
Inventario final deseado 32.50
Disponible 422.50
Invenatrio incial -
Unidades a comprar 422.50
Precio unitario 2.00
Total compras 845.00

Proyeccion consumo de materiales

Descripcion Año 1
Total requerido 18,167.50
Invenatrio fianl de insumos 1,513.96
Insumos totales 19,681.46
inventario inicial deseado -
Insumos a comprar 19,681.46
Precio unitario 54.67

Proyeccion MOD
Descripcion Año 1
Unidades a producir 360.00
Hrs MOD 2.00
Total hrs. 720.00
Precio por hora 3.00
Total mano de obra 2,160.00

Proyeccion CIF
Gasto cif Año 1 Año 2
MOI 100.00 105.00
Energia electrica y agua 200.00 210.00
Leña 100.00 105.00
Materiales de aseo e higiene 150.00 157.50
Papeleria 180.00 189.00
Total 730.00 766.50

Costo de produccion Año 1 Año 2

Materia prima 18,167.50 17,094.92
MOD 2,160.00 2,268.00
Gastos indirectos de fabricacion 730.00 766.50
Costo total de produccion 21,057.50 20,129.42
% de venta 0.85 0.72
Ventas 25,200.00 27,783.00

Costo de venta
Descripcion Año 1 Año 2
Invetario inical - 1,513.96
Costo de prouccion 21,057.50 20,129.42
Producto disponible para la venta 21,057.50 21,643.38
Inventario final 1,513.96 1,424.58
Costo de venta 19,543.54 20,218.80

Estado de resultados
Pergamino Organic Coffee
Año 1 Año 2
Ingresos por ventas 25,200.00 27,783.00
Costo de venta 19,543.54 20,218.80
Utilidad bruta en ventas 5,656.46 7,564.20
Gastos operativos
Gastos indirectos de fabricacion 730.00 766.50
Total gastos de operecion 730.00 766.50
Utilidad antes del impuesto 4,926.46 6,797.70
Impuesto sobre la renta 1,231.61 1,699.42
Utilidad neta 3,694.84 5,098.27

ROI 19% 25%

Presupuesto de caja
Pergamino Organic Coffee
Descripcion Año 1 Año 2
 Ingresos en efectivo
Ventas al contado 25,200.00 27,783.00
Total de ingresos 25,200.00 27,783.00
Egresos
Compras 19,681.46 17,005.54
MOD 2,160.00 2,268.00
CIF 730.00 766.50
Impuesto sobre renta Pagos a cuenta 923.71 1,274.57
Impuesto sobre la renta año anterior - 307.90
Total egreso 23,495.17 21,622.51
Flujo de fectivo 1,704.83 6,160.49
Saldo inicial - 1,704.83
Saldo final 1,704.83 7,865.32

Estado de situacion financiera

Pergamino Organic Coffee
Activos Año 1 Año 2
Efectivo 1,704.83 6,160.49
Inventarios de materia prima 2,707.67 212.63
Inventario producto terminado 1,513.96 1,424.58

Total activo circulante 5,926.46 7,797.70

Activos no circulantes
- -
Total activos 5,926.46 7,797.70

Pasivos
Impuesto sobre renta 1,231.61 1,699.42
Total pasivo circulante 1,231.61 1,699.42

Pasivo no circulante

Patrimonio
Capital social 1,000.00 1,000.00
utilidad neta fin de año 3,694.84 5,098.27
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio 5,926.46 7,797.70
0.00 - 0.00
 0.05

res
Año 3 Total
396.90 1,134.90
77.18 -
30,630.76 83,613.76

prima
Año 2 Año 3 Total
378.00 396.90 1,134.90
31.50 33.08 94.58
409.50 429.98 1,229.48
30.00 31.50 -
379.50 398.48 1,229.48

iales Café
Año 2 Año 3 Total
379.50 398.48 1,229.48
31.63 33.21 245.90
411.13 431.68 1,475.37
32.50 31.63 33.21
378.63 400.06 1,442.16
21.00 22.05
 7,951.13 8,821.24 -

mienta
Año 2 Año 3 Total
379.50 398.48 1,229.48
31.63 33.21 245.90
411.13 431.68 1,475.37
32.50 31.63 33.21
378.63 400.06 1,442.16
10.50 11.03
3,975.56 4,410.62 -

Azucar
Año 2 Año 3 Total
379.50 398.48 1,229.48
31.63 33.21 102.46
411.13 431.68 1,331.93
32.50 31.63 33.21
378.63 400.06 1,298.73
11.55 12.13
4,373.12 4,851.68 -

Bolsas
Año 2 Año 3 Total
379.50 398.48 1,229.48
31.63 33.21 102.46
411.13 431.68 1,331.93
32.50 31.63 33.21
378.63 400.06 1,298.73
2.10 2.21
795.11 882.12 -

ateriales
Año 2 Año 3 Total
17,094.92 18,965.67
1,424.58 1,580.47
18,519.50 20,546.14
1,513.96 1,424.58
17,005.54 19,121.56
44.99 48.18

Año 2 Año 3
378.00 396.90
2.00 2.00
756.00 793.80
 3.00 3.00
2,268.00 2,381.40

Año 3 Total
110.25 315.25
220.50 630.50
110.25 315.25
165.38 472.88
198.45 567.45
804.83 2,301.33

Año 3 Total
18,965.67 54,228.09
2,381.40 6,809.40
804.83 2,301.33
22,151.89 63,338.81
0.72 0.76
30,630.76 83,613.76

Año 3
1,424.58
22,151.89
23,576.47
1,580.47
21,996.00

Año 3
30,630.76
21,996.00
8,634.76

804.83
804.83
7,829.94
1,957.48
5,872.45

27%

Año 3
30,630.76
30,630.76

19,121.56
2,381.40
804.83
1,468.11
424.86
24,200.76
6,430.00
7,865.32
14,295.32

Año 3
6,430.00
819.47
1,580.47

8,829.94

-
8,829.94

1,957.48
1,957.48

1,000.00
5,872.45

8,829.94
0.00