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PLAN DE INVERSION

Terreno 1,500,000.00 19.27%


Edificio 4,000,000.00 51.38%
Activos de Producción 900,000.00 11.56%
Activos de Administración 500,000.00 6.42%
Activos de Venta 300,000.00 3.85%
Equipo de Reparto 350,000.00 4.50%
Total de Activos Fijos 7,550,000.00 96.98%
Gastos de Constitución 35,000.00 0.45%
Publicidad Preoperativa 50,000.00 0.64%
Capital de Trabajo 150,000.00 1.93%
Total de Inversion 7,785,000.00 100.00%
Prestamo 3,000,000.00 38.54%
Aportacion Socios 4,785,000.00 61.46%
PRESUPUESTO DE VENTA 1.06
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Unidades 197,000 198,500 199,400 213,000
Precio de Venta 105.00 105.00 105.00 105.00 111.00
Total de Venta 20,685,000 20,842,500 20,937,000 23,643,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Presupuesto de Venta Unid. 197,000 198,500 199,400 213,000
(+) Inventario Final 7,634 7,670 8,192 8,604
Sub-Total 204,634 206,170 207,592 221,604
(-) Inventario Inicial 0 7,634 7,670 8,192
Total Producción 204,634 198,536 199,922 213,412
Año 5 Año 6
223,700 225,900
111.00 111.00
24,830,700 25,074,900

Año 5 Año 6
223,700 225,900
8,688 0
232,388 225,900
8,604 8,688
223,784 217,212
PRESUPUESTO DE Compra MATERIAL TELA
Año 1
Presupuesto de Producción 204,634
Requerimiento por Unidad 1.75 1.75
Total Materiales A Requeridos 358,109.50
(+)Inventario Final 29,842
Sub-Total 387,951.96
(-)Inventario Inicial 0.00
Total de Materiales a Comprar 387,951.96
Ajuste Inventario Final 48.04
Total de Compra de Materiales en yardas 388,000.00
Total Compra DE MATERIAL en piezas 100 3,880.00
Precio de Compra 20 20.00
Total de Compra de Material tela 7,760,000.00

PRESUPUESTO DE Compra MATERIAL pelun


Año 1
Presupuesto de Producción 204,634
Requerimiento por Unidad 0.5 0.50
Total Materiales A Requeridos 102,317.00
(+)Inventario Final 8,526
Sub-Total 110,843.42
(-)Inventario Inicial 0.00
Total de Materiales a Comprar 110,843.42
Ajuste Inventario Final 6.58
Total de Compra de Materiales 110,850.00
Total Compra DE MATERIAL 50 2,217.00
Precio de Compra 7.00 7.00
Total de Compra de Material pelun 775,950.00

PRESUPUESTO DE Compra MATERIAL - BOTONES


Año 1
Presupuesto de Producción 204,634
Requerimiento por Unidad 9 9.00
Total Materiales A Requeridos 1,841,706.00
(+)Inventario Final 153,476
Sub-Total 1,995,181.50
(-)Inventario Inicial 0.00
Total de Materiales a Comprar 1,995,181.50
Ajuste Inventario Final 82.50
Total de Compra de Materiales 1,995,264.00
Total Compra DE MATERIAL 144 13,856.00
Precio de Compra 0.1250 0.13
Total de Compra de Material 249,408.00

PRESUPUESTO DE Compra MATERIAL - HILO


Año 1
Presupuesto de Producción 204,634
Requerimiento por Unidad 0.5 0.50
Total Materiales A Requeridos 102,317.00
(+)Inventario Final 8,526
Sub-Total 110,843.42
(-)Inventario Inicial 0.00
Total de Materiales a Comprar 110,843.42
Ajuste Inventario Final 0.58
Total de Compra de Materiales 110,844.00
Total Compra DE MATERIAL 12 9,237.00
Precio de Compra 1.50 1.50
Total de Compra de Material 166,266.00

PRESUPUESTO DE Compra MATERIAL - MATERIAL DE EMPAQUE


Año 1
Presupuesto de Producción 204,634
Requerimiento por Unidad 1 1.00
Total Materiales A Requeridos 204,634.00
(+)Inventario Final 17,053
Sub-Total 221,686.83
(-)Inventario Inicial 0.00
Total de Materiales a Comprar 221,686.83
Ajuste Inventario Final 13.17
Total de Compra de Materiales 221,700.00
Total Compra DE MATERIAL 100 2,217.00
Precio de Compra 1.50 1.50
Total de Compra de Material 332,550.00
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIALES
Año 1
Material Tela 7,760,000.00
Material Pelun 775,950.00
Material Botones 249,408.00
Material Hilo 166,266.00
Material Material de Empaque 332,550.00
Total de Compras 9,284,174.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL Tela


Año 1
Total Materiales Requeridos 358,109.50
Precio de Compra 20.00
Total Materiales Requeridos 7,162,190.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL Pelun


Año 1
Total Materiales Requeridos 102,317.00
Precio de Compra 7.00
Total Materiales Requeridos 716,219.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL Botones


Año 1
Total Materiales Requeridos 1,841,706.00
Precio de Compra 0.125
Total Materiales Requeridos 230,213.25

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL Hilo


Año 1
Total Materiales Requeridos 102,317.00
Precio de Compra 1.50
Total Materiales Requeridos 153,475.50

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL Empaque


Año 1
Total Materiales Requeridos 204,634.00
Precio de Compra 1.50
Total Materiales Requeridos 306,951.00

RESUMEN DE Consumo de MATERIALES


Año 1
Material Tela 7,162,190.00
Material Pelun 716,219.00
Material Botones 230,213.25
Material Hilo 153,475.50
Material Material de Empaque 306,951.00
Total de Consumo de materiales 8,569,048.75

RESUMEN DE INVENTARIO DE MATERIALES


Año 1
Total de Compra 9,284,174.00
Total de Consumo 8,569,048.75
Total de Inventario 715,125.25
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
198,536 199,922 213,412 223,784
1.75 1.75 1.75 1.75
347,438.00 349,863.50 373,471.00 391,622.00
28,953 29,155 31,123 32,635
376,391.17 379,018.79 404,593.58 424,257.17
29,890.50 29,052.50 29,189.00 31,218.00
346,500.67 349,966.29 375,404.58 393,039.17
99.33 33.71 95.42 60.83
346,600.00 350,000.00 375,500.00 393,100.00
3,466.00 3,500.00 3,755.00 3,931.00
20.00 20.00 20.00 20.00
6,932,000.00 7,000,000.00 7,510,000.00 7,862,000.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


198,536 199,922 213,412 223,784
0.50 0.50 0.50 0.50
99,268.00 99,961.00 106,706.00 111,892.00
8,272 8,330 8,892 9,324
107,540.33 108,291.08 115,598.17 121,216.33
8,533.00 8,315.00 8,354.00 8,898.00
99,007.33 99,976.08 107,244.17 112,318.33
42.67 23.92 5.83 31.67
99,050.00 100,000.00 107,250.00 112,350.00
1,981.00 2,000.00 2,145.00 2,247.00
7.00 7.00 7.00 7.00
693,350.00 700,000.00 750,750.00 786,450.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


198,536 199,922 213,412 223,784
9.00 9.00 9.00 9.00
1,786,824.00 1,799,298.00 1,920,708.00 2,014,056.00
148,902 149,942 160,059 167,838
1,935,726.00 1,949,239.50 2,080,767.00 2,181,894.00
153,558.00 149,022.00 150,012.00 160,200.00
1,782,168.00 1,800,217.50 1,930,755.00 2,021,694.00
120.00 70.50 141.00 66.00
1,782,288.00 1,800,288.00 1,930,896.00 2,021,760.00
12,377.00 12,502.00 13,409.00 14,040.00
0.13 0.13 0.13 0.13
222,786.00 225,036.00 241,362.00 252,720.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


198,536 199,922 213,412 223,784
0.50 0.50 0.50 0.50
99,268.00 99,961.00 106,706.00 111,892.00
8,272 8,330 8,892 9,324
107,540.33 108,291.08 115,598.17 121,216.33
8,527.00 8,283.00 8,342.00 8,904.00
99,013.33 100,008.08 107,256.17 112,312.33
10.67 11.92 11.83 7.67
99,024.00 100,020.00 107,268.00 112,320.00
8,252.00 8,335.00 8,939.00 9,360.00
1.50 1.50 1.50 1.50
148,536.00 150,030.00 160,902.00 168,480.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


198,536 199,922 213,412 223,784
1.00 1.00 1.00 1.00
198,536.00 199,922.00 213,412.00 223,784.00
16,545 16,660 17,784 18,649
215,080.67 216,582.17 231,196.33 242,432.67
17,066.00 16,630.00 16,708.00 17,796.00
198,014.67 199,952.17 214,488.33 224,636.67
85.33 47.83 11.67 63.33
198,100.00 200,000.00 214,500.00 224,700.00
1,981.00 2,000.00 2,145.00 2,247.00
1.50 1.50 1.50 1.50
297,150.00 300,000.00 321,750.00 337,050.00
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
6,932,000.00 7,000,000.00 7,510,000.00 7,862,000.00
693,350.00 700,000.00 750,750.00 786,450.00
222,786.00 225,036.00 241,362.00 252,720.00
148,536.00 150,030.00 160,902.00 168,480.00
297,150.00 300,000.00 321,750.00 337,050.00
8,293,822.00 8,375,066.00 8,984,764.00 9,406,700.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


347,438.00 349,863.50 373,471.00 391,622.00
20.00 20.00 20.00 20.00
6,948,760.00 6,997,270.00 7,469,420.00 7,832,440.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


99,268.00 99,961.00 106,706.00 111,892.00
7.00 7.00 7.00 7.00
694,876.00 699,727.00 746,942.00 783,244.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


1,786,824.00 1,799,298.00 1,920,708.00 2,014,056.00
0.125 0.125 0.125 0.125
223,353.00 224,912.25 240,088.50 251,757.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


99,268.00 99,961.00 106,706.00 111,892.00
1.50 1.50 1.50 1.50
148,902.00 149,941.50 160,059.00 167,838.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


198,536.00 199,922.00 213,412.00 223,784.00
1.50 1.50 1.50 1.50
297,804.00 299,883.00 320,118.00 335,676.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


6,948,760.00 6,997,270.00 7,469,420.00 7,832,440.00
694,876.00 699,727.00 746,942.00 783,244.00
223,353.00 224,912.25 240,088.50 251,757.00
148,902.00 149,941.50 160,059.00 167,838.00
297,804.00 299,883.00 320,118.00 335,676.00
8,313,695.00 8,371,733.75 8,936,627.50 9,370,955.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


9,008,947.25 9,070,318.25 9,683,348.50 10,153,421.00
8,313,695.00 8,371,733.75 8,936,627.50 9,370,955.00
695,252.25 698,584.50 746,721.00 782,466.00
PLANILLA DE CARGA SOCIAL
Empleados Unitario TOTAL IHSS
Produccion
Operarios 6.00 5,500.00 33,000.00 2,073.60
Total MOD 6.00 5,500.00 33,000.00 2,073.60
Gerente de Produccion 1.00 15,000.00 15,000.00 345.60
Supervisor 1.00 7,000.00 7,000.00 345.60
Encargado Bodega 1.00 6,000.00 6,000.00 345.60
Total MOI 3.00 28,000.00 28,000.00 1,036.80
Gerente General 1.00 25,000.00 25,000.00 345.60
Contador 1.00 15,000.00 15,000.00 345.60
Secretaria 1.00 6,500.00 6,500.00 345.60
Auxiliar de Contabilidad 1.00 7,500.00 7,500.00 345.60
Aseadora 2.00 5,500.00 11,000.00 691.20
Vigilante 3.00 5,500.00 16,500.00 1,036.80
Total ADMINISTRACION 9.00 65,000.00 81,500.00 3,110.40
Gerente de Venta 1.00 10,000.00 10,000.00 345.60
Vendedores 3.00 5,500.00 16,500.00 1,036.80
Chofer deEntrega 1.00 6,000.00 6,000.00 345.60
Ayudante de Entrega 1.00 5,500.00 5,500.00 345.60
Total Venta 6.00 27,000.00 38,000.00 2,073.60
Total de Planilla 24.00 125,500.00 180,500.00 8,294.40
Mensual

CUADRO DE DEPRECIACIONES Vl.Activo Vl. Depr. Año Vida Util Año 1


Activos Edificio 4,000,000.00 40,000.00 40.00 99,000.00
Activos de Producción 900,000.00 9,000.00 15.00 59,400.00
Activos de Administración 500,000.00 5,000.00 10.00 49,500.00
Activos de Venta 300,000.00 3,000.00 10.00 29,700.00
Equipo de Reparto 350,000.00 3,500.00 5.00 69,300.00
Total de Activos Fijos 6,050,000.00 60,500.00 306,900.00
Gastos de Constitución 35,000.00 7,000.00
Publicidad Preoperativa 50,000.00 10,000.00
Incremento Salarial
RAP infop Total Mensual Anual 13Mo. Mes 14To. Mes

495.00 330.00 35,898.60 430,783.20 33,000.00 33,000.00


495.00 330.00 35,898.60 430,783.20 33,000.00 33,000.00
225.00 150.00 15,720.60 188,647.20 15,000.00 15,000.00
105.00 70.00 7,520.60 90,247.20 7,000.00 7,000.00
90.00 60.00 6,495.60 77,947.20 6,000.00 6,000.00
420.00 280.00 29,736.80 356,841.60 28,000.00 28,000.00
375.00 250.00 25,970.60 311,647.20 25,000.00 25,000.00
225.00 150.00 15,720.60 188,647.20 15,000.00 15,000.00
97.50 65.00 7,008.10 84,097.20 6,500.00 6,500.00
112.50 75.00 8,033.10 96,397.20 7,500.00 7,500.00
165.00 110.00 11,966.20 143,594.40 11,000.00 11,000.00
247.50 165.00 17,949.30 215,391.60 16,500.00 16,500.00
1,222.50 815.00 86,647.90 1,039,774.80 81,500.00 81,500.00
150.00 100.00 10,595.60 127,147.20 10,000.00 10,000.00
247.50 165.00 17,949.30 215,391.60 16,500.00 16,500.00
90.00 60.00 6,495.60 77,947.20 6,000.00 6,000.00
82.50 55.00 5,983.10 71,797.20 5,500.00 5,500.00
570.00 380.00 41,023.60 492,283.20 38,000.00 38,000.00
2,707.50 1,805.00 193,306.90 2,319,682.80 180,500.00 180,500.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


99,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00
59,400.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00
49,500.00 49,500.00 49,500.00 49,500.00
29,700.00 29,700.00 29,700.00 29,700.00
69,300.00 69,300.00 69,300.00 69,300.00
306,900.00 306,900.00 306,900.00 306,900.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
emento Salarial 1.03 1.03 1.03 1.03
Bono Escolar Total Año 1 Total Año 2 Total Año 3 Total Año 4 Total Año 5

13,110.00 509,893.20 525,190.00 540,945.70 557174.07 573,889.29


13,110.00 509,893.20 525,190.00 540,945.70 557,174.07 573,889.29
- 218,647.20 225,206.62 231,962.81 238,921.70 246,089.35
2,185.00 106,432.20 109,625.17 112,913.92 116,301.34 119,790.38
2,185.00 92,132.20 94,896.17 97,743.05 100,675.34 103,695.60
4,370.00 417,211.60 429,727.95 442,619.79 455,898.38 469,575.33
- 361,647.20 372,496.62 383,671.51 395,181.66 407,037.11
- 218,647.20 225,206.62 231,962.81 238,921.70 246,089.35
2,185.00 99,282.20 102,260.67 105,328.49 108,488.34 111,742.99
2,185.00 113,582.20 116,989.67 120,499.36 124,114.34 127,837.77
4,370.00 169,964.40 175,063.33 180,315.23 185,724.69 191,296.43
6,555.00 254,946.60 262,595.00 270,472.85 278,587.03 286,944.64
15,295.00 1,218,069.80 1,254,611.89 1,292,250.25 1,331,017.76 1,370,948.29
2,185.00 149,332.20 153,812.17 158,426.53 163,179.33 168,074.71
6,555.00 254,946.60 262,595.00 270,472.85 278,587.03 286,944.64
2,185.00 92,132.20 94,896.17 97,743.05 100,675.34 103,695.60
2,185.00 84,982.20 87,531.67 90,157.62 92,862.34 95,648.21
13,110.00 581,393.20 598,835.00 616,800.05 635,304.05 654,363.17
45,885.00 2,726,567.80 2,808,364.83 2,892,615.78 2,979,394.25 3,068,776.08
G. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
Fecha Cuota Cuota Nivelada Intereses Capital Saldo Intereses
-88,053.97 3,000,000.00
Enero 2011 1/60 88,053.97 62,500.00 25,553.97 2,974,446.03
Febrero 2011 2/60 88,053.97 61,967.63 26,086.34 2,948,359.69
Marzo 2011 3/60 88,053.97 61,424.16 26,629.81 2,921,729.88
Abril 2011 4/60 88,053.97 60,869.37 27,184.60 2,894,545.28
Mayo 2011 5/60 88,053.97 60,303.03 27,750.94 2,866,794.33
Junio 2011 6/60 88,053.97 59,724.88 28,329.09 2,838,465.25
Julio 2011 7/60 88,053.97 59,134.69 28,919.28 2,809,545.97
Agosto 2011 8/60 88,053.97 58,532.21 29,521.76 2,780,024.21
Septiembre 2011 9/60 88,053.97 57,917.17 30,136.80 2,749,887.41
Octubre 2011 10/60 88,053.97 57,289.32 30,764.65 2,719,122.76
Noviembre 2011 11/60 88,053.97 56,648.39 31,405.58 2,687,717.18
Diciembre 2011 12/60 88,053.97 55,994.11 32,059.86 2,655,657.32
Total 2011 1,056,647.64 712,304.96 344,342.68 2,655,657.32
Enero 2012 13/60 88,053.97 55,326.19 32,727.78 2,622,929.54
Febrero 2012 14/60 88,053.97 54,644.37 33,409.60 2,589,519.94
Marzo 2012 15/60 88,053.97 53,948.33 34,105.64 2,555,414.30
Abril 2012 16/60 88,053.97 53,237.80 34,816.17 2,520,598.12
Mayo 2012 17/60 88,053.97 52,512.46 35,541.51 2,485,056.62
Junio 2012 18/60 88,053.97 51,772.01 36,281.96 2,448,774.66
Julio 2012 19/60 88,053.97 51,016.14 37,037.83 2,411,736.83
Agosto 2012 20/60 88,053.97 50,244.52 37,809.45 2,373,927.37
Septiembre 2012 21/60 88,053.97 49,456.82 38,597.15 2,335,330.22
Octubre 2012 22/60 88,053.97 48,652.71 39,401.26 2,295,928.97
Noviembre 2012 23/60 88,053.97 47,831.85 40,222.12 2,255,706.85
Diciembre 2012 24/60 88,053.97 46,993.89 41,060.08 2,214,646.77
Total 2012 1,056,647.64 615,637.10 441,010.54 2,214,646.77
Enero 2013 25/60 88,053.97 46,138.47 41,915.50 2,172,731.28
Febrero 2013 26/60 88,053.97 45,265.23 42,788.74 2,129,942.54
Marzo 2013 27/60 88,053.97 44,373.80 43,680.17 2,086,262.38
Abril 2013 28/60 88,053.97 43,463.80 44,590.17 2,041,672.20
Mayo 2013 29/60 88,053.97 42,534.84 45,519.13 1,996,153.07
Junio 2013 30/60 88,053.97 41,586.52 46,467.45 1,949,685.62
Julio 2013 31/60 88,053.97 40,618.45 47,435.52 1,902,250.10
Agosto 2013 32/60 88,053.97 39,630.21 48,423.76 1,853,826.34
Septiembre 2013 33/60 88,053.97 38,621.38 49,432.59 1,804,393.76
Octubre 2013 34/60 88,053.97 37,591.54 50,462.43 1,753,931.32
Noviembre 2013 35/60 88,053.97 36,540.24 51,513.73 1,702,417.59
Diciembre 2013 36/60 88,053.97 35,467.03 52,586.94 1,649,830.65
Total 2013 1,056,647.64 491,831.52 564,816.12 1,649,830.65
Enero 2014 37/60 88,053.97 34,371.47 53,682.50 1,596,148.15
Febrero 2014 38/60 88,053.97 33,253.09 54,800.88 1,541,347.27
Marzo 2014 39/60 88,053.97 32,111.40 55,942.57 1,485,404.70
Abril 2014 40/60 88,053.97 30,945.93 57,108.04 1,428,296.66
Mayo 2014 41/60 88,053.97 29,756.18 58,297.79 1,369,998.87
Junio 2014 42/60 88,053.97 28,541.64 59,512.33 1,310,486.55
Julio 2014 43/60 88,053.97 27,301.80 60,752.17 1,249,734.38
Agosto 2014 44/60 88,053.97 26,036.13 62,017.84 1,187,716.54
Septiembre 2014 45/60 88,053.97 24,744.09 63,309.88 1,124,406.67
Octubre 2014 46/60 88,053.97 23,425.14 64,628.83 1,059,777.84
Noviembre 2014 47/60 88,053.97 22,078.70 65,975.27 993,802.57
Diciembre 2014 48/60 88,053.97 20,704.22 67,349.75 926,452.82
Total 2014 1,056,647.64 333,269.81 723,377.83 926,452.82
Enero 2015 49/60 88,053.97 19,301.10 68,752.87 857,699.95
Febrero 2015 50/60 88,053.97 17,868.75 70,185.22 787,514.73
Marzo 2015 51/60 88,053.97 16,406.56 71,647.41 715,867.32
Abril 2015 52/60 88,053.97 14,913.90 73,140.07 642,727.25
Mayo 2015 53/60 88,053.97 13,390.15 74,663.82 568,063.43
Junio 2015 54/60 88,053.97 11,834.65 76,219.32 491,844.11
Julio 2015 55/60 88,053.97 10,246.75 77,807.22 414,036.90
Agosto 2015 56/60 88,053.97 8,625.77 79,428.20 334,608.69
Septiembre 2015 57/60 88,053.97 6,971.01 81,082.96 253,525.74
Octubre 2015 58/60 88,053.97 5,281.79 82,772.18 170,753.55
Noviembre 2015 59/60 88,053.97 3,557.37 84,496.60 86,256.95
Diciembre 2015 60/60 88,053.97 1,797.02 86,256.95 -0.00
Total 2015 1,056,647.64 130,194.82 926,452.82 0.00
Anual Mensual
Intereses Monto 3,000,000.00
Tasa 25% 2%
Tiempo 5 60
DESGLOSAR SERVICIOS GENERALES
DISTRIBUCION
Forma de Distribuir CIF Admon Venta Total
No. De Empleados 9.00 9.00 6.00 24.00
No. De Empleados 9.00 9.00 6.00 24.00
No. De Empleados 9.00 9.00 6.00 24.00
Metros Cuadrados 150 70 30 250.00
Metros Cuadrados 150 70 30 250.00
Metros Cuadrados 150 70 30 250.00
Porcentaje 10% 40% 50% 1.00
Porcentaje 100% 0% 0% 1.00
Porcentaje 10% 30% 60% 1.00
Porcentaje 20% 50% 30% 1.00

Metros Cuadrados 150 70 30 250.00


VALORES ANUALES DE SERVICIOS GENER
Gasto Mensual Anual CIF
Agua 1,200.00 14,400.00 5,400.00
Seguro de Vida 3,600.00 43,200.00 16,200.00
Celebraciones Empleados 4,800.00 57,600.00 21,600.00
Luz 5,000.00 60,000.00 36,000.00
Seguros e impuestos 2,000.00 24,000.00 14,400.00
Aseo y Limpieza 1,200.00 14,400.00 8,640.00
Teléfono 1,500.00 18,000.00 1,800.00
Combustible 5,000.00 60,000.00 60,000.00
Clientes 3,500.00 42,000.00 4,200.00
Papeleria y Utiles 3,000.00 36,000.00 7,200.00
Total 30,800.00 369,600.00 175,440.00

Depreciación Edificio 59,400.00


DE SERVICIOS GENERALES
Admon Venta Total
5,400.00 3,600.00 14,400.00
16,200.00 10,800.00 43,200.00
21,600.00 14,400.00 57,600.00
16,800.00 7,200.00 60,000.00
6,720.00 2,880.00 24,000.00
4,032.00 1,728.00 14,400.00
7,200.00 9,000.00 18,000.00
- - 60,000.00
12,600.00 25,200.00 42,000.00
18,000.00 10,800.00 36,000.00
108,552.00 85,608.00 369,600.00

27,720.00 11,880.00 99,000.00


PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Año 1 Año 2 Año 3
TOTAL MANO DE OBRA 509,893.20 525,190.00 540,945.70

PRESUPUESTO DE CIF
Año 1 Año 2 Año 3
MOI 417,211.60 429,727.95 442,619.79
Servicios Generales 175,440.00 175,440.00 175,440.00
Total Pago de CIF 592,651.60 605,167.95 618,059.79
Consumo Materiales Indirectos Hilo 153,475.50 148,902.00 149,941.50
Consumo Materiales Indirectos Empaque 306,951.00 297,804.00 299,883.00
Depreciación de Edificio 59,400.00 59,400.00 59,400.00
Depreciación de Producción 59,400.00 59,400.00 59,400.00
Total de los CIF 1,171,878.10 1,170,673.95 1,186,684.29

PRESUPUESTO DE GASTOS
Año 1 Año 2 Año 3
Gastos de Venta
Comisiones 1.25% 258,562.50 260,531.25 261,712.50
Viaticos 1.50% 310,275.00 312,637.50 314,055.00
Publicidad 2.00% 413,700.00 416,850.00 418,740.00
Salarios 581,393.20 598,835.00 616,800.05
Servicios Generales 85,608.00 85,608.00 85,608.00
Total pagos de Gastos Venta 1,649,538.70 1,674,461.75 1,696,915.55
Depreciación de Edificio 11,880.00 11,880.00 11,880.00
Depreciación de Venta 29,700.00 29,700.00 29,700.00
Depreciación Equipo de Reparto 69,300.00 69,300.00 69,300.00
Amortización de Venta 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Total de Gastos de Venta 1,770,418.70 1,795,341.75 1,817,795.55
Gastos de Admon.
Salarios 1,218,069.80 1,254,611.89 1,292,250.25
Servicios Generales 108,552.00 108,552.00 108,552.00
Total pagos de Gastos Admon 1,326,621.80 1,363,163.89 1,400,802.25
Depreciación de Edificio 27,720.00 27,720.00 27,720.00
Depreciación de Admon 49,500.00 49,500.00 49,500.00
Amortización de Admon 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Total de Gastos de Admon 1,410,841.80 1,447,383.89 1,485,022.25

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS


Año 1 Año 2 Año 3
Gastos Financieros 712,304.96 615,637.10 491,831.52
Año 4 Año 5
557,174.07 573,889.29

Año 4 Año 5
455,898.38 469,575.33
175,440.00 175,440.00
631,338.38 645,015.33
160,059.00 167,838.00
320,118.00 335,676.00
59,400.00 59,400.00
59,400.00 59,400.00
1,230,315.38 1,267,329.33

Año 4 Año 5

295,537.50 310,383.75
354,645.00 372,460.50
472,860.00 496,614.00
635,304.05 654,363.17
85,608.00 85,608.00
1,843,954.55 1,919,429.42
11,880.00 11,880.00
29,700.00 29,700.00
69,300.00 69,300.00
10,000.00 10,000.00
1,964,834.55 2,040,309.42

1,331,017.76 1,370,948.29
108,552.00 108,552.00
1,439,569.76 1,479,500.29
27,720.00 27,720.00
49,500.00 49,500.00
7,000.00 7,000.00
1,523,789.76 1,563,720.29

Año 4 Año 5
333,269.81 130,194.82
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
Año 1 Año 2 Año 3
Presupuesto de Consumo Material Tela 7,162,190.00 6,948,760.00 6,997,270.00
Presupuesto de Consumo Material Pelun 716,219.00 694,876.00 699,727.00
Presupuesto de Consumo material Botones 230,213.25 223,353.00 224,912.25
Presupuesto de Mano de Obra Directos 509,893.20 525,190.00 540,945.70
Presupuesto de Cif 1,171,878.10 1,170,673.95 1,186,684.29
Total de Producción 9,790,393.55 9,562,852.94 9,649,539.23
Presupuesto de Producción Unidades 204,634 198,536 199,922
Costo Unitario 47.84 48.17 48.27
Inventario Inicial - 367,705.70 369,439.71
Disponible para la Venta 9,790,393.55 9,930,558.65 10,018,978.94
Inventario Final 365,236.79 369,439.71 395,399.33
Costo de venta 9,425,156.76 9,561,118.94 9,623,579.61

PRESUPUESTO DE RESULTADO
Año 1 Año 2 Año 3
Presupuesto de Venta 20,685,000.00 20,842,500.00 20,937,000.00
Costo de venta 9,425,156.76 9,561,118.94 9,623,579.61
Utilidad Bruta 11,259,843.24 11,281,381.06 11,313,420.39
Gastos Operativos:
Gastos de venta 1,770,418.70 1,795,341.75 1,817,795.55
Gastos de Admon. 1,410,841.80 1,447,383.89 1,485,022.25
Utilidad Operativa: 8,078,582.74 8,038,655.42 8,010,602.59
Gastos Financieros 712,304.96 615,637.10 491,831.52
Utilidad Gravable 7,366,277.78 7,423,018.32 7,518,771.07
Impuesto sobre la Renta 25% 1,841,569.44 1,855,754.58 1,879,692.77
Utilidad del periodo 5,524,708.33 5,567,263.74 5,639,078.31
Año 4 Año 5
7,469,420.00 7,832,440.00
746,942.00 783,244.00
240,088.50 251,757.00
557,174.07 573,889.29
1,230,315.38 1,267,329.33
10,243,939.95 10,708,659.62
213,412 223,784
48.00 47.85
395,399.33 412,998.61
10,639,339.28 11,121,658.23
412,998.61 415,743.91
10,226,340.67 10,705,914.32

Año 4 Año 5
23,643,000.00 24,830,700.00
10,226,340.67 10,705,914.32
13,416,659.33 14,124,785.68

1,964,834.55 2,040,309.42
1,523,789.76 1,563,720.29
9,928,035.02 10,520,755.97
333,269.81 130,194.82
9,594,765.22 10,390,561.15
2,398,691.30 2,597,640.29
7,196,073.91 7,792,920.86
PRESUPUESTO DE CAJA
Año 0 Año 1
Saldo inicial
Préstamo
Aportación
Total de Ventas
Venta de Contado
Ventas al Crédito
Recuperación 1 mes
Recuperación 2 mes
Recuperación 3 mes
Total de Entradas
Disponible

Salidas
Terrenos
Edificios
Activos de Producción
Activos de Administración
Activos de Venta
Equipo de Reparto
Gastos de Constitución
Publicidad Preoperativa
Total de Compras
Compras de Contado
Compras al Crédito
Pagos 1 mes
Pagos 2 mes
MOD
CIF
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Gastos Financieros
Abono a Capital Principal
Dividendos
Impuestos Sobre la Renta del año
Impuestos Sobre la Renta del año anterior ABRIL
Total de salidas
Saldo de Efectivo

PRESUPUESTO DEL BALANCE GENERAL


Año 0 Año 1
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MATERIALES
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Dep. Acumulada Edificio
Activos de Producción
Dep.Acum.Producción
Activos de Administración
Dep.Acum.Admón.
Activos de Venta
Dep.Acum.Venta
Equipo de Reparto
Dep.Acum.Equipo de Reparto
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitución
Amortización Gastos de Constitución
Publicidad Preoperativa
Amortización Gastos Publicidad
TOTAL OTROS ACTIVOS

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PRÉSTAMO
TOTAL DE PASIVO CORTO PLAZO

PASIVO LARGO PLAZO


PRÉSTAMO
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL DE PASIVO

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL PERIODO
UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL DE CAPITAL

TOTAL PASIVO Y CAPITAL


DIFERENCIA

TÉCNICAS DE EVALUACIÓN
COSTO DE CAPITAL Costo Participación
PRÉSTAMO
APORTACIÓN

Préstamo costos financiero (1-tasa impuesto)

Periodo de Recuperación Acumular


Inversión Inicial
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5

Periodo de Recuperación Descontado Valor Presente


Inversión Inicial
1
2
3
4
5
Total de Vp
Inversión Inicial
VPN
TIR

Años Utilidades Activos


1
2
3
4
5
Sumatoria
No. Periodos

TCR Utilidad Promedio


Activos Promedios

IR Sumatoría Flujos de Efectivo


Inversión Inicial

Árbol de de decisión
Precio
Periodo de Recuperación Normal
Periodo de Recuperación Descontado
VPN
Tir
TCR
IR
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Año 0

Año 0

2,597,640.29
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Ponderado

Años
Meses
Días

Acumulada

Años
Meses
Días
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


PROBLEMA _________________
Año 1
RAZONES DE LIQUIDEZ
Capital de Trabajo Neto AC-PC

Razón Circulante AC
PC

Razón Rápida AC-Inventario


PC
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotación de Inventarios Costo de Venta
Inventarios

Periodo promedio de Cobranza CXC


Venta diaria

Periodo promedio de Pago CXP


Compra diaria

Rotación de Activos Totales Ventas


Activos Totales
RAZONES DE DEUDA
Razón de deuda Pasivos Totales
Activos Totales

Razón capacidad de Pago Utilidad Operativa


de Intereses Intereses

Razón de cobertura fija Ut.Operativa+Pago arrendamiento


Intereses+Pagos arrendamiento
+(principal+Dif.Pref.)x (1/(1-T)
RAZÓN DE RENTABILIDAD
Margen de Utilidad Bruta Utilidad Bruta
Ventas

Margen de Utilidad Operativa Utilidad Operativa


Ventas

Margen de Utilidad Neta Utilidad Disp.accionistas comunes


Ventas

Rendimiento S/Activos Fijos Utilidad Disp.accionistas comunes


Activos Fijos

Rendimiento S/Activos Utilidad Disp.accionistas comunes


Activos Totales
Rendimiento S/Cap.Contable Utilidad Disp.accionistas comunes
Capital Contable

RAZONES DE MERCADO
Razón Precio / Utilidad (P/U) Precio de mercado por acción
Utilidad por Acción

Razón Valor Mercado / Precio de mercado por acción


valor en libros VL.en libros por acción Ordinaria
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

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