S.E.P.

TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICo

INSTITUTO TECNOLÓGICO
De Tuxtepec

AUDITORIA FIANCIERA

INTEGRANTES :
• CABRERA CRUZ YORDANSKA

• LUIS PIOQUINTO MARIA DE LOS

ANGELES

• RAMOS ROY CARLOS ROBERTO

CARRERA:
CONTADOR PUBLICO
 PREGUNTAS DE INVENTARIOS

1. ¿Qué datos debe conocerse sobre cada elemento del inventario?

2. ¿Cada cuánto tiempo se debe realizar el inventario

3. ¿Con que documentos se debe tomar en cuenta el momento de hacer los inventarios

4. ¿Quiénes son las personas autorizadas para realizar el inventario

5. ¿Qué alcances puede tener un inventario de activos?

6. ¿Qué efectos tiene los inventarios en las empresas

7. ¿Si la cantidad de mueble es la misma que se reportan en la contabilidad

8. ¿Quién lo solicita

9. ¿Cuál es límite de productos que debe tener las empresas

10. ¿Qué requisitos debe contar la persona que solicite el inventario

EFECTIVO

1. ¿Cuánto genera mi mueblería en producir bienes y servicios?

2. ¿Se han cumplido en mi mueblería los objetivos trimestrales?

3. ¿Qué requisitos deben cumplir mi mueblería para los recursos necesarios?

4. ¿Cuál es el límite autorizado para disponer mi mueblería en efectivo?

5. ¿Quiénes son los autorizados para dar el efectivo?

6. ¿Cuáles son los plazos?

7. ¿Qué alcances puede generar mi efectivo en mi mueblería?

8. ¿Qué requisitos deben cumplir mis empleados?

9. ¿Cuáles es el límite autorizado de crédito?

10. ¿Cuánto dinero le deben a mi empresa?

PASIVO

1. ¿La empresa tiene normas debidamente establecidas?

2. ¿Se cuenta con los procedimientos para el sistema de cuentas por pagar?

3. ¿Se cuenta con un control permanente de las facturas por pagar?

4. ¿Cuándo existe la autorización para realizar el pago de las cuentas?

5. ¿La empresa cuenta con una revisión de que los asientos contables hayan sido realizados
bajo la norma?

6. ¿Existe una persona encargada de vigilar que el documento de documentos de cancelación

llegue a la empresa?

7. ¿Las personas encargadas pueden custodiar las facturas?

8. ¿Cuándo existen facturas de proveedores nuevos la empresa cuenta con medidas para
asegurar que el proveedor no es ficticio?

9. ¿Existe una persona debidamente autorizada para realizar el pago de prestamos bancarios
dentro de la mueblería?

10. ¿Al momento de realizar el pago de los préstamos bancarios existe un control para
comprobar que el pago concuerde con la tabla de amortización debida de la mueblería?
VENTAS

1. ¿Se limita el acceso a las existencias de bodega y producción solo a personal autorizados?

2. ¿Los pedidos se facturan?

3. ¿Se podrán realizar las ventas a nivel nacional?

5. ¿Están las facturas debidamente numeradas en forma secuencial y se contabilizan en

forma oportuna?

6. ¿Se podrá verificar independientemente las facturas con los pedidos para comprobar las
cantidades, precios y condiciones?

7. ¿Existe una política de descuentos por pronto pago?

8. ¿Se realizan estudios de mercado a nivel local y nacional?

9. ¿Existe un presupuesto de ventas?

10. ¿Se realizan promociones de ventas?

11. ¿Existen políticas de crédito?

12. ¿Son adecuadas las políticas de crédito existenciales?

13. ¿Existe una lista de precios preestablecidas?

14. ¿Se realizan informes sobre devoluciones?

15. ¿Se conoce las características de la competencia y de las condiciones de venta que
ofrecen?

COMPRAS

1. ¿Existe un departamento de compras en las empresas?

2. ¿Se verifica la necesidad de los requerimientos de los materiales presentados?

3. ¿Existe la autorización previa a la realización de cada compra?

4. ¿Se analiza y selección a los proveedores?

5. ¿Se verifica la factura de compras en cuanto a precios y cantidades, así como la calidad de
los productos?

6. ¿Se lleva un control acuerdo de la numeración de cada requerimiento?

7. ¿Se mantienen información actualizada de precio que permita detectar lo momentos

oportunos de la compra?

8. ¿Se elabora órdenes de compra?

9. ¿Se mantiene un control adecuando sobre las devoluciones?

10. ¿Las personas realiza el pedido es distinta a la que recibe la mercadería?