EJERCICIO NUMERO 3

El 1 de diciembre del año en curso, el señor Saturnino Calvo Blanco, propietario de

"Ferretería la Piocha", solicita sus servicios para que le opere los libros de cuentas
corrientes de clientes y proveedores, proporcionándole para el efecto la documentación
correspondiente de donde usted extrae la siguiente información:

DIAS
02. Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora Ferretera, S. A., Calzada
Roosevelt 34-98, Zona 7, teléfono 24729064, por Q.17,270.40 con el
IVA incluido, factura No.4890, el IVA se pagó con el cheque No.1001 del
Banco Imperial, S.A..

04. Se vendieron mercaderías al crédito a Neftalí Cordero Guardado, 18 Calle 7-45,

Zona 2, teléfono 22886732, por Q.3,942.40 con el IVA incluido, factura No.0001, el
IVA se cobró en efectivo.

06. Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora Ferrolandia, S. A., 35 Avenida

25-78, Zona 5, teléfono 23328054, por Q.11,704.00 con el IVA incluido, factura
No.6342, el IVA se pagó en efectivo.

08. Se devolvieron a Distribuidora Ferretera, S. A. mercaderías por Q.840.00 con el IVA

incluido de las que se le compraron el día 2, ya que nos aparecieron algunas piezas
en mal estado, nota de crédito No.001, el IVA también fue abonado a nuestra deuda.

10. Se vendieron mercaderías al crédito a Cleotilde Arenas de Ríos, 32 Calle 6-89, Zona
3, teléfono 24712390, por Q.5,129.60 con el IVA incluido, factura No.0002, el IVA se
cobró en efectivo.

12. Con el cheque No.1002 del Banco Imperial, S. A. se hizo un abono de Q.4,000.00 a
Distribuidora Ferrolandia, S. A., recibo de caja No.18.

14. La señora Cleotilde Arenas de Ríos, de las mercaderías que se le vendieron el día
10 devolvió Q.728.00 con el IVA incluido, ya que le aparecieron algunas piezas en mal
estado, nota de crédito No.002, el IVA también se le abonó a su deuda.

16. Neftalí Cordero Guardado, hizo un abono a su deuda de Q.1,500.00 en efectivo,

recibo de caja No. 01.

18. Con el cheque No.1003 del Banco Imperial, S. A. se hizo un abono de Q.6,000.00 a
Distribuidora Ferretera, S. A., recibo de caja No.56.

20. Se vendieron mercaderías al crédito a Cleotilde Arenas de Ríos por Q.4,009.60 con
el IVA incluido, factura No.0003, el IVA se cobro en efectivo.

22. Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora Ferrolandia, S. A., por

Q.8,904.00 con el IVA incluido, factura No.6350, el IVA se pagó en efectivo.

24. Cleotilde Arenas de Ríos con el cheque No.6904 del Banco del Maíz, S. A. hizo un
abono a su deuda de Q.2,000.00, recibo de caja No. 02.
26. Se vendieron mercaderías al crédito a Neftalí Cordero Guardado, por Q.3,337.60 con
el IVA incluido, factura No.0004, el IVA se cobro en efectivo.

28. Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora Ferretera, S. A., por Q.9,732.80

con el IVA incluido, factura No.4910, el IVA se pagó en efectivo.

29. Cleotilde Arenas de Ríos hizo un abono a su deuda de Q.1,000.00 en efectivo,

recibo de caja No. 03.

30. Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora Ferrolandia, S. A., por

Q.6,619.20 con el IVA incluido, factura No.6365, el IVA se pagó con el cheque
No.1004 del Banco Imperial, S. A..