Clinica Santa Mariana S.

A
Estado de Situacion Inicial
1 de Abril del 2021

Activos Corrientes Pasivo Corriente

Caja $ 2 600 Doc. Por pagar $ 1 900

Banco $ 59 900
Mercaderia $ 4 500
Doc. Por cobrar $ 1 200

Total Activos Total

Corrientes $ 68 200 Pasivo $ 1 900

Activos no Corrientes Patrimonio

Muebles de oficina $ 5 510 Capital $ 168 430

Equi. De oficina $ 1 070
Equi. De computo $ 750
Equi. Medico $ 15000
Vehiculo $ 29 800
Edificio $ 50 000

Total Activos Total de

no Corrientes $ 102 130 Patrimonio $ 168 430

Total de Pasivo
Total de ₊
Activos $ 170 330 Patrimonio $ 170 330
EQUIPO DE OFICINA
 1 900

1 900

168 430

168 430

170 330
 Clinica Santa Mariana S.A
Libro Diario
1 de Abril del 2021

Fecha Descripción Parcial Debe Haber

1-Apr Caja 2600
Banco 59900
Mercaderia 4500
Doc. Por cobrar 1200
Muebles de oficina 5510
Equipo de oficina 1070
Equipo de computo 750
Equipo médico 15000
Vehiculo 29800
Edificio 50000
Doc.por pagar 1900
Capital 168430

Fecha Descripción Parcial Debe Haber

4/1/2021 1
Ingresos de servicios 25800
Caja 25800
Recaudacion de servicios de emergen-
cia
4/2/2021 2
Banco 475
Servicios y otros pagos anticipados 475
Cancelacion mediante cheque No.
0999 notaria 8va
4/3/2021 3
Ingresos de servicios 5000
Venta de medicinas 145
Caja 5145
Recaudacion de cirύgias y venta
de medicina
4/4/2021 4
Banco 4000
Caja 4000
Depόsito en cuenta corriente No.
7965
4/5/2021 5
Equipos de Medicina 100
Caja 100
Compramos tanques de oxίgeno a
ABA del Ecuador según factura No.
937
 4/6/2021 6
Utiles de aseo y limpieza 245
Doc. Por pagar 245
Utiles de aseo ,escobas , trapeadores ,
detergente y desinfectantes
4/7/2021 7
Honorarios Profesionales 800
Banco 800
Registro de cancelacion de pediatra
según ch. 0500
4/8/2021 8
Ingresos de servicios 450
Ingresos de alquiler de vehiculo 80
Caja 530
Recaudacion de servicios y alquiler
de ambulancia
4/9/2021 9
Gasto de servicios 245
Banco 245
Registro de pago de servicios de fumi-
gacion de salas de salas de cirugias y
terapia intensiva con cheque No.0501
factura No. 0332 a servicios hospitala-
rios
4/10/2021 10
Ingresos de servicios 1420
Caja 1420
Recaudacion por hospitalizacion I/C
No.0103 con cheques nominales
4/11/2021 11
Banco 1420
Caja 1420
Recaudacion de cheques del dia an-
terior papeleta de deposito No. 0550
4/12/2021 12
Suministro medico 234.69
Banco 234.69
Compra alcohol ,gasa con ch. No. 0502
y F.No.0663
4/13/2021 13
Venta de medicina 190
Caja 190
Venta de medicinas en efectivo
4/14/2021 14
Gasto de alimentacion 556
Caja 556
 Por servicios de alimentacion a los
pacientes se cancela a restaurante
" La barca " F.No.0221

4/15/2021 15
Caja chica 400
Caja 400
Creamos un fondo de caja chica para
gastos urgentes y necesarios
4/16/2021 16
Gastos de suministros de oficina 350
Banco 350
Compramos materiales para la oficina
para consumo inmediato con cheque
No.0510 , F.No.0888
4/17/2021 17
Gasto de combustible 156
Caja 156
Consumo de combustible , compro-
bante No.0451
4/18/2021 18
Gasto de organización y eventos 1145
Banco 1145
Anfitriones en congreso medico se
cancela a Restaurante " La Barca "
con cheque No.0511, F.No.0999
4/19/2021 19
Gasto Varios 220
Caja 220
Reposicion del Fondo de caja chica
egreso de caja No.0203
4/20/2021 20
Gastos generales 265
Banco 265
Se cancela por arreglos de electricidad
con ch.0512 u E/C No.0204
4/21/2021 21
Mercaderia 3200
Cuentas por pagar 3200
Compramos un lote de medicinas a
laboratorios AFA con credito personal
a 25 dias plazo F.No.0963
4/27/2021 27
Ingresos de servicios hospitalario 8290.5
Caja 8290.5
Recaudamos por cirugias a varias
pacientes, ingreso de caja No .0107
4/28/2021 28
 Banco 8290.5
Caja 8290.5
Se deposito en cuenta corriente del
dia anterior , papeleta de deposito
No.0999

4/29/2021 29
Sueltos y salarios 4000
Banco 2331.7
Anticipos de sueldo 1200
Gastos de seguros de empleados 90.3
Aporte individual por pagar 378
4/29/2021 29-A
Gasto aporte patronal
Aporte patronal 12,5% por pagar
SUMA 252028.69 252028.69

Ingreso Egreso Total Total Valor

ingreso egreso recibido
Anticipos Seguros Aporte patronal
4000 1200 90.3 378 4000 1668.3 233.7
 LIBRO MAYOR EN CUENTA " T" CONTABLE
CLINICA SANTA MARIANA S . A .
MAYORIZACION EN " T "
1 DE ABRIL DEL 2021

CAJA
2600 4000
25800 100
5145 1420
530 556
1420 400
190 156
9545 220
645 100
8290.5 545
54165.5 8290.5
15787.5

38378

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 2600 2600
1-Apr Recaudacion de servicio 25800 28400
3-Apr Atencion de cirugia 5145 33545
4-Apr Deposito de papeleta 4000 29545
5-Apr Compra tanque de
oxigeno 100 29445
8-Apr Alquiler de ambulancia 530 29975
10-Apr Recaudacion y hospitaliza 1420 31395
11-Apr Deposito de resultado d/a 1420 29975
13-Apr Venta de medicina 190 30165
14-Apr Servicio de alimentacion 556 29609
15-Apr Dinero en efectivo 400 29209
17-Apr Consumo de combustible 156 29053
19-Apr Reposicion de fondo 220 28833
23-Apr Compra tanque de
oxigeno 100 28733
24-Apr Ingresos de serv. Hospitala 9545 38278
25-Apr Venta de medicina 645 38923
26-Apr Servicios basicos 545 38378
27-Apr Ingresos de serv. Hospitala 8290.5 46668.5
28-Apr Deposito de resultado d/a 3290.5 38378
SUMA 54165.5 15787.5
 BANCO
59900 475
4000 800
1420 245
8290.5 234.69
73610.5 350
1145
265
2900
2331.7
8746.39
64864.11

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 59900 59900
2-Apr Cancelacion mediante cheque 475 59425
4-Apr Deposito en cuenta corrie 4000 63425
7-Apr Se cancela a la pediatra 800 63425
9-Apr Registro de pago de serv. 245 63180
11-Apr Recaudacion de cheques d 1420 64600
12-Apr Compra alcohol, gasa, etc 234.69 64365.31
16-Apr Compra materiales de oficina 350 64015.31
18-Apr Cancela con cheque 1145 62870.31
20-Apr Cancela arreglo
de electricidad 265 62605.31
22-Apr Contrata seguro 2900 65505.31
28-Apr Se deposita en cuenta corr 8290.5 73795.81
29-Apr Anticipos de sueldos 2331.7 71464.11
SUMA 76510.5 5046.39
18-Apr Cancela con cheque 1145 62870.31
SUMA 73610.5 8746.39

MERCADERIA
4500
3200
7700

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 4500 4500
21-Apr Compramos lote medicina 3200 7700
SUMA 7700
 Doc. Por cobrar
1200

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 1200 1200
SUMA 1200

MUBLES DE OFICINA
5510

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 5510 5510
SUMA 5510

EQUIPO DE OFICINA
1070

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 1070 1070
SUMA 1070

EQUIPO DE COMPUTO
750

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 750 750
SUMA 750

EQUIPO MEDICO
1500
100
100
1700

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 1500 1500
Compra tanque oxigeno 100 1600
Compra tanque oxigeno 100 1700
SUMA 1700

VEHICULO
29800
Fecha Descripcion Debe Haber Saldo
I Estado de Situacion Inicial 29800 29800
SUMA 29800

EDIFICIO
29800

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 50000 50000
SUMA 50000

DOC. POR PAGAR

1900

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 1900 1900
SUMA 1900

CAPITAL
168430

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

I Estado de Situacion Inicial 168430 168430
SUMA 168430

INGRESOS POR ALQUILER DE VEHICULO

80
Fecha Descripcion Debe Haber Saldo
8-Apr Alquiler de ambulancia 80 80
SUMA 80

SERVICIOS Y OTROS PAGO ANTICIPADOS

475

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

2-Apr Se cancela a la notaria 475 475
SUMA 475

INGRESOS DE SERVICIOS
25800
5000
450
1420
32670
Fecha Descripcion Debe Haber Saldo
1-Apr Servicios de emergencia 25800 25800
3-Apr Atenciones en cirugia 5000 30800
 8-Apr Servicios de consulta externa 450 31250
10-Apr Recauda hospitalizacion 1420 32670
SUMA 32670

VENTA MEDICINA
145
190
645
980
Fecha Descripcion Debe Haber Saldo
3-Apr Atenciones en cirugia 145 145
13-Apr Venta de medicinas 190 335
25-Apr Venta de medicinas 645 980
SUMA 980

Utiles de aseo y limpieza

245

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

6-Apr Compra escoba ,etc 245 245
SUMA 245

Honorarios profesionales
800

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

7-Apr Se cancela honorarios 800 800
SUMA 800

GASTOS DE SERVICIOS
245

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

9-Apr Fumigacion , etc 245 245
SUMA 245

SUMINISTRO MEDICO
234.69

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

12-Apr Compramos gasas, etc 234.69 234.69
SUMA 234.69
 GASTO DE ALIMENTACION
556

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

14-Apr Servicio de alimetacion 556 556
SUMA 556

CAJA CHICA
400

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

15-Apr Fondo de caja chica 400 400
SUMA 400

GASTO DE SUMINISTRO DE OFICINA

350

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

16-Apr Compra materiales oficina 350 350
SUMA 350

GASTO DE COMBUSTIBLE
156

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

17-Apr Consumo de combustible 156 156
SUMA 156

GASTO DE ORGANIZACIÓN Y EVENTOS

1145

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

18-Apr Cancela a restaurante 1145 1145
SUMA 1145

GASTOS VARIOS
220

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

19-Apr Presentacion comprobant 220 220
SUMA 220

GASTOS GENERALES
265

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

 20-Apr Cancela arreglos 265 265
SUMA 265

CUENTAS POR PAGAR

3200

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

21-Apr Credito personal 3200 3200
SUMA 3200

SEGURO PREPAGADO
2900

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

22-Apr Se contrata seguro 2900 2900
SUMA 2900

INGRESOS DE SERVICIOS HOSPITALARIOS

9545
8290.5
17835.5
Fecha Descripcion Debe Haber Saldo
24-Apr Recauda por hospitalizacion 9545 9545
27-Apr Recaudamos por cirugia 8290.5 17835.5
SUMA 17835.5

GASTOS DE SERVICIOS BASICOS

545

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

26-Apr Por consumo de luz, etc 545 545
SUMA 545

SUELDOS Y SALARIOS
4000

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

29-Apr Rol de pagos 4000 4000
SUMA 4000

ANTICIPOS DE SUELDO
1200

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

29-Apr Anticipo de sueldos 1200 1200
SUMA 1200
 GASTOS DE SEGUROS DE EMPLEADOS
90.3

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

29-Apr Seguro de empleado 90.3 90.3
SUMA 90.3

APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR

378

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

29-Apr Aporte personal 378 378
SUMA 378

GASTO APORTE PATRONAL

486

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

29-Apr Aporte patronal 486 486
SUMA 486

APORTE PATRONAL 12 , 5% POR PAGAR

486

Fecha Descripcion Debe Haber Saldo

29-Apr Aporte patronal 12,5% 486 486
SUMA 486
 CLINICA SANTA MARIANA S. A
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
1 DE ABRIL DEL 2021

CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

Caja 54165.5 15787.5 38378
Banco 73610.5 8746.39 62870.31
Mercaderia 7700 7700
Doc. Por cobrar 1200 1200
Muebles de oficina 5510 5510
Equipo de oficina 1070 1070
Equipo de computo 750 750
Equipo medico 1700 1700
Vehiculo 29800 29800
Edificio 50000 50000
Doc.por pagar 1900 1900
Capital 168430 168430
Sueldos y salarios 4000 4000
Anticipos de sueldo 1200 1200
Ingresos de servicios 32670 32670
Servicios y otros pagos anticipados 475 475
Venta de medicina 980 980
Utiles de Aseo y limpieza 245 245
Honorarios profesionales 800 800
Gastos de servicios 245 245
Suminnistro medico 234.69 234.69
Gasto de alimentacion 556 556
Caja chica 400 400
Gasto de suministro de oficina 350 350
Gasto de combustible 156 156
Gasto de organización y eventos 1145 1145
Gastos varios 220 220
Gastos generales 265 265
Cuentas por pagar 3200 3200
Seguro prepagado 2900 2900
Ingresos de servicios hospitalarios 17835.5 17835.5
Gastos de seguros de empleados 90.3 90.3
Aporte individual por pagar 378 378
Gasto aporte patronal 486 486
Aporte patronal 486 486
Ingresos por alquiler de vehiculo 80 80
SUMA 252028.69 252028.69 227494.8 227494.8
 CLINICA SANTA MARIANA S. A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1 AL 31 DE ABRIL DEL 2021

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja 38378 Doc. Por pagar 2145
Caja chica 400 Cuentas por pagar 3200
Banco 64864.11 Ingresos de servicios 32670
Doc. Por cobrar 1200 Ingresos de serv. hospitalarios 17835.5
Mercaderia 7700 Ingresos alquiler de vehiculo 80
Suministro medico 234.69 Venta de medicina 980
Serv. y otros pagos anticipados 475 Anticipo de sueldo 1200
Seguro prepagado 2900 Gastos de seguros 90.3
Aporte individual por pagar 378
TOTAL ACTIVOS Aporte patronal 486
CORRIENTES 116151.8

TOTAL PASIVO 59064.8

ACTIVO NO CORRIENTE
Mueble de oficina 5510 PATRIMONIO
Equipo de oficina 1070
Equipo de computo 750 Capital 168430
Equipo de medico 15200
Vehiculo 29800 TOTAL DE
Edificio 50000 PATRIMONIO 168430
Utiles de aseo y limpieza 245
Gasto de servicio 245
Gasto de alimentacion 556
Gasto de suministro de oficina 350
Gasto de organización y eventos 1145
Gasto de combustible 156
Gastos varios 220
Gastos generales 265
Gastos de servicios basicos 545
Gasto aporte patronal 486
Honorarios profesionales 800
Sueldo y salarios 4000
TOTAL DE PASIVO
TOTAL ACTIVOS ⁺ 227494.8
NO CORRIENTES 111343 PATRIMONIO

TOTAL DE
ACTIVOS 227494.8