contabilidad i libros que generan el balance

libro de invantario y balance

libro diario registros contables con apoyo del plan contable
libro mayor cuentas t (resumen de las trasacciones del libro diario)
hoja de trabajo del balance
Estado de situación financiera
estado deganancia y perdida
Estado de Situación Financiera
Estado de Flujo Efectivo
Estado de cambio de patrimonio

contabilidad simplificado
libro diario simplificado

libros contables

activo -pasivo = patrimonio

eestados financieros intermedios lo manda la gerencia general
estados financieros

eeff consulidados
 PROCES
Todos los Derechos y Propiedad
Intelectual le Pertenecen al Autor
CONTADOR – ABOGADO Mg CPC Clefort Alcantara
1/1/2021 SE INICIA LA EMPRESA MORALES EFECTIVO300000 EIM P EQ 200000
1/2/2020 SECOMPRA MERC 50000 C/.1MAS IGV CONT
1/3/2020 SE VENDE TODA MERC 50000 C/.4 MAS IGV CONT

ANEXO 1: COMPRA MERCADERIAS ANEXO 2: VENTA MERCADERIAS

V.C. 50000 ((60)) V.V. 200000 ((60))
0.18 IGV 9000 ((16.73) 0.18 IGV 36000 ((16.73) 10.1
P.C. S/ 59,000 42.1 P.C. S/ 236,000 42.1

33.6

AUTOR: MG CPC CLEFORT ALCANTARA

CONTADOR PUBLICO COLEGIADO & ABOGADO
MAGISTER EN FINANZAS & MERCADOS FINANCIEROS
EGRESADO DOCTORAL EN CONTABILIDAD Y EN ADMINISTRACION
DERECHOS SON RESERVADOS Y LA PROPIEDAD INTELECTUAL SON DEL AUTOR
 PROCESO CONTABLE INTEG
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) 1ER L.C 3.1 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2022 PERIODO: ENERO 2022
RUC: 20100100100 2 RUC : 20100100100

RAZÓN SOCIAL: ALISSON SRL. RAZÓN SOCIAL: ALISSON SR

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

N° ASTO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equiv. del Efect. 300,000 Sobregiros y Pagarés Bancarios 1 1
Valores N. - acc pa venta Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar obligaciones financieras 2 2
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 300,000 PASIVO NO CORRIENTE 3
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinc
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vincu a Larg Impuesto a la Renta y Particip 4
Otras Cuentas por Cobrar a Largo P TOTAL PASIVO NO CTE 0
Inversiones Permanentes
Propiedad Plnata y Equipo 200,000 TOTAL PASIVO 0 3 5
Activos Intangibles (neto de AMOR
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CTE 200,000
PATRIMONIO NETO 7
50.1 Capital Inicial 500,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión 9
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas 10
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 500,000

TOTAL ACTIVO 500,000 TOTAL PASIVO Y PAT NETO 500,000

TODOS LOS SOBRE LA
ESTA PROH
DIFUSION PARCIAL
EN CUALQUIER MEDI
CION EL AUTOR SE RE
DEL AUTOR contador gerente RESPECTIVAS ACCIONES
LIMA 01 DE ENERO 2022
DERECHOS PROP
INTEGRAL - ELABORACION D
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES 2L.C.
PERIODO: ENERO 2022
RUC : 20100100100 2

RAZÓN SOCIAL: ALISSON SRL.

I
DETALLLE CUENTA MOVIEMIENTOS
FECHA GLOSA DESCRIPCION CODIGO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
D H
2-Jan APERTURA - S.I.
10.1 S/. 300,000.00
33.6 S/. 200,000.00 E.S.F.
50.1 S/. 500,000.00
3-Jan COMPRA MERCADERIAS
60
16.73
S/. 50,000.00
S/. 9,000.00
II
E.R.I.
0.18
3-Jan 42 S/. 59,000.00
DESTINO MERCADRRIA
20 S/. 50,000.00
61 S/. 50,000.00
4-Jan PAGO MERCADERIA
42 S/. 59,000.00
10.1 S/. 59,000.00
30-Dec VENTA MERCADERIAS
12 S/. 236,000.00
40.1 S/. 36,000.00
70 S/. 200,000.00
5-Jan COBRO VENTAS
10.1 S/. 236,000.00
12 S/. 236,000.00
30-Dec COSTO VENTAS
69 S/. 50,000.00
20 S/. 50,000.00
30-Dec COSTO VENTAS
61 S/. 50,000.00
69 S/. 50,000.00
TOTALES S/. 1,240,000.00 S/. 1,240,000.00

TODOS LOS SOBRE LA AUTORIA LE CORRESPONDEN AL AUTOR.

ESTA PROHIBIDA SU NEGOCIACION, VENTA,
DIFUSION PARCIAL Ó TOTAL SIN AUTORIZACION DEL AUTOR
EN CUALQUIER MEDIO DE COMUNICACION PRIVADA Ó MASIVA.
EL AUTOR SE RESERVA EL DERECHO DE INICIAR LAS
SPECTIVAS ACCIONES LEGALES QUE LE FACULTA LA LEY SOBRE LOS
DERECHOS PROPROPIEDAD INTELECTUAL Y AUTORIA.
CION DE LA HOJA DE TRABAJO
CUADRAR E.F.E.

HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL O BALANCE CONSTRU

BALANCE DE COMPROBACION I E.S.F. II E.R.I.
SUMAS DEL MAYOR SALDOS MAYOR CTAS INVENTARIO Ò BALANCE CTAS RESULTADOS NAT.
CODIGOSCUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS Y PATR PERDIDAS
10 536000.0 59000.0 477000.0 477000.0
12 236000.0 236000.0 0.0 0.0
16.7 9000.0 9000.0 9000.0
20
33.6
50000.0
200000.0
50000.0 0.0
200000.0
0.0
200000.0
N.M.S.P.N - C
40 36000.0 36000.0 36000.0
42 59000.0 59000.0 0.0
50 500000.0 500000.0 500000.0
60 50000.0 50000.0 50000.0
61 50000.0 50000.0 0.0
69 50000.0 50000.0 0.0 N.M.S.P.N - CLEFF
70 200000.0 200000.0
TOTALES 1240000.0 1240000.0 736000.0 736000.0 686000.0 536000.0 50000.0

(=) RESULTADOS DEL EJERCICIO 59 150000.0 150000.0

TOTALES: 686000.0 686000.0 200000.0

FORMULA COMPENSACION

40.1

16.7

40.1
TRABAJO
AR E.F.E.

BALANCE CONSTRUCTIVO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

II E.R.I. por el peridodo terminado al 31 de enero 2022

CTAS RESULTADOS NAT. CTAS RESULTADOS FUNCION. (expresado en nuevos soles )

GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS 70 VENTAS BRUTAS S/. 200,000.00
-69 COSTO DE VENTAS S/. 50,000.00

150,000.00
N.M.S.P.N - CLEFF
RTA 1 = UTILIDAD BRUTA
(GASTOS OPERACIONALES)
94-ò79(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS) 0.0
luz area admistrativa
agua area administrativa
69- 79 78 *94 *95 *9 70-75-77 sueldo gerencia
sueldo personal administrativo
desembolso viajes directivos
50000.0 gasto pintado edificio administrat.
200000.0 200000.0 95o79(-) 2.- (GASTOS VENTAS) 0.00
200000.0 50000.0 200000.0 alquiler de stants para las ventas
publicidad
150000.0 gasto anfitrionas
200000.0 200000.0 200000.0 gasto degustadoras
gasto impulsadoras
luz area ventas
agua area ventas
suldo comision vendedores
alquiler de equios p/venta de merc
desembolso por mov. Gasol vend.
RTA 2 = UTILIDAD OPERATIVA 150000

FORMULA COMPENSACION LIQUIDACION IGV

IGV VENTAS 36000.0

(IGV COMPRAS ) 9000.0
(=) DEBITO FISCAL 27000.0
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31 de enero del 2022
(expresado en nuevos soles )
ESTADO DE FLUJO D

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Efectivo y Equivalen de efectivo 477000.0 Sobregiros Bancarios

Inversiones Financieras Obligaciones Financier
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por pagar comerc
Otras cntas por cobrar- d cr fs Otras cuentas por pagar -ivg 27000.0 1.-
Existencias depreciacion (+)
Gastos contratados por antici Total Pasivo Corriente 27000
Total de Activos Corrientes 477000
Pasivo No Corriente (-)
Activos No Corrientes Obligaciones financi
Cuentas por cobrar comerc LP Ingresos Diferidos
Inversiones Financieras Total de Pasivos No Cte 0 RPTA Nª 1
Propiedad Plnata y Equipo 200000.0 2.-
Activos Intangibles TOTAL PASIVOS 27000 (+)
Activos por Impuesto a la R
Credito Mercantil Patrimonio Neto
Total de activos No tes 200000 Capital 500000.0 (-)
Acciones de Inversion
capital adicional
exedente de revaluacion RPTA Nª 2
reservas Legales 3.-
59 Resultados Acumulados 150000 (+)
Total Patromonio Neto 650000.0
TOTAL ACTIVO 677000 677000.0
(-)

RPTA Nª 3
RPTA Nª 4 TOTAL

DIFERENCIA
GERENTE CONTADOR

Firma Gerente General Firma Contador

DOCENTE: C.P.C. Clefort BachanAlcántrara Cuadrad

 ESTADO DE FLUJO DEL EFEECTIVO

EMPRESA LOS AMIGOS SAC

ESTADO DE FLUJO DEL EFEECTIVO
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE ENERO 2021
( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

ACTIVIDADES OPERACIÓN:
COBRANZAS O ENTRADAS POR : S/. 236,000.00
VENTA DE BIENES -MERCADER COBRO FXC 12.1 -12.3
MENOS: PAGOS Ò SALIDAS POR :
PROVEEDORES DE BIENES F-PAG 42.1 42.3 59,000
GASTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS PAGO FAST FINAN
AUMENTO. DEL EFECT PROV DE ACT. OPERACIÓN 177,000
ACTIVIDADES INVERSIÒN:
COBRANZAS Ò ENTRADAS POR :
VENTA DE ACCIONES PARA VENTA-VALORES 0
VENTA DE MAQUINARIAS
MENOS: PAGOS Ò SALIDAS POR :
COMPRA DE VALORES 0
COMPRA DE COMPUTADORA - COMP MAQUIN 0
AUMENTO DEL EFECT PROV DE ACT. INVERSIÒN 0
ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO:
COBRANZAS Ò ENTRADAS POR : 0
RECIBIMOS PRESTAMOS BANCO
RECIBIMOS PRESTAMOS 3EROS
MENOS: PAGOS Ò SALIDAS POR : 0
CUOTA BANCO
AUMENTO DEL EFECT PROV DE ACT. FINANCIAM. 0
AUMENTO Ò DIMINUCION NETO DEL EFECT Y EQUIV EFECT 177,000
SALDO DEL EFECTIVO Y EQUI AL INICIO DEL EJERCIO 300,000
CUADRAR H.T.
EFECTO DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO DEL EFEINC H/TB
SALDO DEL EFECTIVO Y EQUI AL FINALIZAR EL EJERCICIO 477,000

Firma Gerente General Firma Contador

CENTE: C.P.C. Clefort BachanAlcántrara Cuadrado