~ GORIERNO DEL ÉX

r.~ ESTADO DE MÉXICO

INFORME DE AUDITORÍA

Nombre de la Auditoría: Auditoría Financiera a Ingresos del ejercicio 2020, del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México
en la Dirección de Finanzas. Planeación y Administración, por el periodo comprendido del 01 de diciembre 2019 al 30 de abril
de 2020
Número y tipo de auditoría: 040-0017-2020 Ingresos

Ejercicio auditado: 2020

Periodo sujeto a revisión: o1/12/20 19 - 30/04/2020

Fecha de inicio y término: 24/08/2020 - 28/10/2020

Nombre del ente auditor: C.I. DE DIFEM

l. Antecedentes
1. Del área auditada

La Dirección de Finanzas, Planeación y Administración tiene como objetivo : Dirigir el proceso de planeación, programación, presupuestación, desarrollo organizacional , registro y
evaluación de las operaciones generales del organismo. procurando el eficiente y oportuno suministro de los recursos humanos, financieros. materiales y técnicos necesarios
para la operación de los programas institucionales.

La Subdirección de Finanzas tiene como objetivo: Coordinar la planeación financiera del organismo. mediante la integración y evaluación de información ejecutiva , procurando la
disposición oportuna de los recursos financieros para la operación de los programas institucionales.

La Subdirección de Contabilidad y Presupuesto tiene como objetivo: Coordinar la integración del proyecto de presupuesto de egresos del organismo, as í como controlar los
sistemas de registro contable-presupuesta! de los ingresos, egresos, activo y pasivo de la Institución. para elaborar en forma oportuna los estados financieros, así corno efectuar
el análisis e interpretación de los mismos, para la elaboración de la Cuenta de la Hacienda Pública del E¡ercicio Fiscal, con base en los lineamientos establecidos en la materia.

La Dirección de Alimentación y Nutrición Familiar tiene como objetivo: Planear, organizar, dirigir y controlar la ejecución de los programas que en materia de alimentación y
nutrición familiar se han establecido, mediante la distribución de apoyos de asistencia alimentaria, asesoramiento para la producción y el autoconsumo en las comunidades
rurales y urbanas más necesitadas de la entidad.

A13

SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL E T

ORG
 ~~

~ GOBER'\IC DEL
l."Ji ESTADO DE MEXICO
INFORME DE AUDITORÍA
ÉX
La Dirección de Servicios Jurídico-Asistenciales e Igualdad de Género tiene como objetivo: Proporcionar atención
jurídica a menores, mujeres, adolescentes , discapacitados,
adultos mayores y grupos indígenas en estado de vulnerabilidad . a través de la promoción de acciones en favor
de la preservación de los derechos de la familia , coadyuvando de
esta forma en su desarrollo intrafamiliar, así como representar jurídicamente al Sistema para el Desarrollo Integral
de la Familia del Estado de México en los procedimientos de
los que resulte involucrado o bien sea llamado a juicio.

La Dirección de Prevención y Bienestar Familiar tiene como objetivo: Desarrollar acciones de prevención
que promuevan la salud mental de niños, adolescentes , jóvenes,
adultos y adultos mayores, a través de la ejecución de programas específicos. con el propósito de fomentar
una vida plena y productiva.

La Dirección de Atención a la Discapacidad tiene como objetivo: Planear, coordinar y controlar los programas
orientados a la atención de las personas con discapacidad su
incorporación al desarrollo, vara garantizar el pino respeto y ejercicio dé sus derechos humanos, políticos
y sociales, así como contribuir al bienestar y mejoramiento de su
calidad de vida y lograr curias de integración social basada en el respeto y la dignidad.

La Unidad de Procuración de Fondos tiene como objetivo : Apoyar en la conservación y acrecentamiento del
patrimonio del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del
Estado de México, mediante acciones de recaudación con los sectores público y privado, para estimular el mejoramiento
del bienestar social de la población menos favorecida .
2. De la auditoría

El Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México (DIFEM), es un Organismo público
descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, el
cual no está sectorizado, en virtud de la amplitud de sus objetivos, que se encuentran vinculados a varios sectores;
por lo que su dependencia es directa del Titular del Ejecutivo
del Estado y sujeto en lo conducente a la Ley para la Coordinación y Control de Organismos Auxiliares del estado
de México; el DIFEM cuenta con las unidades administrativas
mínimas requeridas para el cumplimiento de los objetivos de la Ley de Asistencia Social del Estado de México
y Municipios, cuyas funciones y atribuciones se encuentran en su
Reglamento Interior y Manual General de Organización .

Por lo Anterior y en atención del proceso de Programación de Acciones de Control y Evaluación Basada en el
Análisis de Riesgos, a las Bases y Criterios para la elaboración del
Programa Anual de Control y Evaluación 2019, este Órgano Interno de Control programó la ejecución de la Auditoría
a Ingresos del ejercicio 2020, del Sistema para el Desarrollo
Integral de la Familia del Estado de México, con fundamento en los artículos 14,16, 108, 109 y 134 de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos; 129, 130 y 143
de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 19 fracción XIV y 38 Bis fracciones 11, VI, VII,
VIII , X y XXVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública
del Estado de México; 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 y 1.10 del Código Administrativo del Estado de México; 13 y 16 fracciones
11 , 111 y V de la Ley de Coordinación y Control de Organismos
Auxiliares del Estado de México; 9 fracción IX y 17 fracciones 1 y 111 de su reglamento; 4, 35, 37 fracciones
11 y XXVI , y 38 fracciones 111 y XI, del Reglamento Interior de la
Secretaría de la Contraloría, publicado en la Gaceta del Gobierno el 22 de noviembre de 2018; 25 del Reglamento
Interior del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia
del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno el 09 de octubre de 2018.

Con base en el oficio de orden de auditoría 200C0101010000S/A/0024/2020 de fecha 24 de agosto de 2020,

emitido por el Titular del Órgano Interno de Control. dirigido al
Director General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México, se practica la auditoria
número 040-0017-2020, denominada Auditoría Financiera a
Ingresos del ejercicio 2020, del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México, por el
periodo comprendido del 01 de diciembre 2019 al 30 de abril de
A13

SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTAD

OR '" •
 :t l:

~ GOB:ERNC DEL
U ESTADO DE MEX ICO
IN FORME DE AUDITORÍA
ÉX
2020.

11. Objeto
Verificar que los Ingresos captados por el Organismo, así como su depósito y registro contable y presupuesta!
, se realizaron en apego a la normatividad aplicable en la materia.

11 1. Alcance

De la revisión efectuada a los registros contables y financieros se recaudaron Ingresos propios por un monto
de $26,555,454.00 (Veintiséis millones quinientos cincuenta y cinco
mil cuatrocientos cincuenta y cuatro pesos 00/100 M.N.). durante el período del 01 diciembre 2019 al 30 de
abril de 2020, verificándose la cantidad de $6,426,122.00 (Seis
millones cuatrocientos veinte seis mil ciento veinte dos pesos 00/ 100 M.N.), lo que representa el 24.20%.

"El alcance está determinado con base en las muestras selectivas de auditoría por lo que no se da el supuesto
del articulo 146 fracción VII del Código Penal del estado de
México" vi¡:¡ente.
IV. Procedimientos

Verificar que el registro contable y presupuesta! se realice conforme a la normatividad aplicable en la materia
Verificar que los registros de los ingresos corresponda n con los tabuladores autorizados.
Revisión de ingresos depositados contra servicios otorgados.
Verificar la razonabilidad de la cuenta , conforme a la normatividad establecida.

V. Limitaciones

No se presentaron.

VI. Resultados

1. Del estudio y evaluación de control interno:

Se llevo a acabó el estudio y evaluación del Control Interno existente en la recaudación, deposito y registro
de los Ingresos propios captados por el Organismo, derivado del
análisis a las respuestas vertidas en el cuestionario de Control Interno, se advierte que en lo general se conoce
la normatividad aplicable a dichos Ingresos, obteniendo los
siguientes resultados:

A1 3

SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTAD

OR '·~ IC
 ~
~
008 ER'\10 DEL
ÉX
ESTADO DE MÉX ICO
INFORME DE AUDITORÍA
Se cuenta con conocimiento de las Funciones y atribuciones del puesto.
Existe una adecuada integración y resguardo de la información.
Se tiene un registro , control y supervisión de los apoyos entregados a los beneficiarios.
Se tiene un adecuado control y supervisión de los ingresos depositados con los servicios otorgados.
Se tiene un adecuado control y supervisión de la aplicación de los Tabuladores de Cuotas de Recuperación Autorizados.
El área cuenta con los recursos humanos suficientes.
2. Observaciones:
Sin observaciones registradas

VII. Conclusión:
La auditoría se realizó con base en la documentación e información proporcionada por la Dirección de Finanzas,
Planeación y Administración, quien es responsable de su
autenticidad y veracidad. Fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos , se
aplicaron los procedimientos de auditoría que se consideraron
pertinentes, así como las pruebas selectivas que se estimaron necesarias, que permitieron obtener una seguridad
razonable respecto a los Ingresos captados por el Organismo,
así como su depósito y registro contable y presupuesta!, así como, el cumplimiento de la normatividad aplicable.

Elaboró Revisó Autorizó

r

·)
rnández

A13
1\

l
SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO
R1.>Al-J
~r GOBIEpl\JQ DFL
l.~ ESTADO DE MÉXICO
INFORME DE AUDITORÍA
ÉX

A13

SISTEMA PARA EL DESARRO LLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO

DE MEXICO
ÓR , ~~JO 1\, TERNO DE CQNTRO